金融监管现场检查工作的“五要” .doc

金融监管现场检查工作的“五要” 1、政策要熟。要熟悉国家宏观经济、金融方针政策和金融法律、法规，这是做好现场检查的基础，也是检查的依据和工具，记住、记准这么多东西，重在平时，要做个有心人，注意信息的收集、归纳、归类和消化吸收工作，要把监管依据分类记录，新的监管法律、法规、政策、文件出台后，及时更新，归类记入，这样不但记录了最新的监管依据，同时也记录其变迁过程，在查找依据时就省却了很多时间和精力。2、心态要正。现场检查不是万能的，一次检查不可能发现所有的问题，更不能解决所有的风险。因此，要报着一颗平常心，珍惜每次检查机会，把其当作学习、提高的机会。不要高估自己的能力，认为参加检查就要发现大问题，这样的心态是错误的，往往会令人急功近利，把正常的业务操作失误当成问题、把小问题当成大问题来查，结果是捡了芝麻、丢了西瓜。要把现场检查当作最好的、免费学习的机会，充分利用调阅的资料，熟悉各项业务操作规定和流程，学内控、学管理、学规程，在学中干、干中学，边学边干，做到查一次，熟知一方面政策、精通一项业务，这样，就能在学习中不断提高检查水平和对问题的洞察力。3、观念要新。要及时转变现场检查理念，实现由合规监管为主向以风险监管为主、与合规监管相结合的新方向转变，充分体现“管法人、管内控、管风险”的监管理念。在过去的检查中，存在心里误区，认为检查出的问题越多、违规金额越大越好，所以在对同类问题的检查中花费了太多的时间和精力，忽略了对违规类型和问题的归纳、总结，没有从根本上分析问题产生的具体原因，不利于被查单位从源头和根本上建立防止问题再次发生的内控机制，致使有的问题这次检查出来了、处罚了，下次检查还有。要体现新的监管理念，就不能局限于对问题的简单定性和罗列，而是要对问题进行深入研究、分析的基础上，从各个方面、不同层次上分析问题产生的具体原因，尽量减少简单的违规定性，要从风险角度去分析、查找问题产生的制度、机制方面的原因，从而帮助被查单位补充、完善内控制度，杜绝违规问题的产生机制，从而降低经营风险。4、脑子要快。要勤于思考，善于捕捉，提高认识问题的敏锐性和洞察力，对检查中发现的一些丝蛛马迹要多想几个为什么，只有这样，才能充分挖掘出隐藏在正常现象背后的违规问题，因为违规问题的表现形式有多样，不管哪个单位或部门，都会尽力将问题以最隐蔽的形式出现。如金融机构进行帐外经营，其可以利用的形式有：存在帐外帐，即将吸收的存款或同业拆入资金不计入大帐，而是计入另立的帐薄来进行帐外经营；将存款与贷款等不同业务在同一帐户中轧差反映；经营收入不计入帐册。而上述情况通过检查重要空白凭证销号和使用情况、核对同业往来分户帐的对帐单、检查存款分户帐、检查损益明细帐可以发现。因此，为了使帐外经营更隐蔽，他们往往通过储蓄存款帐户此存彼取的方式进行，从表面看，只是储户资金的存取行为，实际上隐藏着帐外经营行为。5、定性要准。要尊重事实，准确查证、准确定性，树立现场检查权威。查证、定性是现场检查的重要内容和环节，是现场检查的生命，准确与否直接关系到现场检查的成败，因此检查时既要找到问题所在，又要对问题作出准确的定性，才能对症下药。定性不准乃至错误的定性，后果是非常严重的，不仅会引起被查单位反感，降低现场检查的权威，甚至引起行政复议或诉讼。要做到定性准确，一要有扎实的理论功底，熟悉各项金融法律、法规和规章；二要有丰富的业务知识和操作技能，要熟悉被查业务的相关规定和操作流程,在调阅资料不能提供时，及时调阅其他可以替代的资料，达到检查目的。（如可以用余额表来代替分户帐，如人民来信反映某行存在高息揽存行为，并且提供了相关帐号，现场检查时，此账号已销户，我们要求其提供这一账号的明细账，但其以各种理由拒绝提供，而直接检查传票工作量太大，现场检查陷于被动，在这种情况下，我们要求其提供余额表，根据余额表查出此帐户资金的开户、资金转入、支出日期和销户的具体日期，再通过传票，检查其资金来源、支取的手续和用途，从而查清其高息揽存的事实）；三要跟踪资金动向，查深查透，弄清事情的真实面目，金融机构经营的是货币资金，其资金的流动方向是经营意志、目标和方向的具体体现，因此，一些难以定性的问题通过跟踪资金流动就很容易得到解决(如在检查票据业务中，仅仅通过检查承兑和贴现手续，很难界定贸易背景的真实性和融资性票据，但是辅以检查贴现资金流向，发现贴现后资金流向出票人，我们就很容易确定其为融资性票据)；四要坚持联系的观点，疑证不用、同时不以孤证定性。