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论商业银行和小额贷款公司开展小额贷款业务差异对比摘要：本文对商业银行和小额贷款公司在开展小额贷款业务的差异进行了对比，通过监管归属、担保方式、产品种类、风险控制的比较，分析了商业银行、小额贷款公司的优势和劣势。促使商业银行和小额贷款公司可以在相互竞争的环境下更好地发展小额贷款业务，为中小企业和“三农”提供更多贷款。关键词：商业银行、小额贷款公司金融危机后国内外经济环境发生了巨大的变化，商业银行向金融风险较低的大型企业和国家重点基础建设项目提供贷款，这使得同样急需资金的中小企业被搁置。然而，民间小额贷款公司的兴起为它们解了燃眉之急，小额贷款公司大量放贷，使中小企业取得贷款，让企业资金得到周转，盘活了企业，也为我国的经济发展贡献了力量。因为小额贷款业务需求旺盛利润可观，各地区争先创立小额贷款公司，截至2010年6月全国有1940多家小额贷款公司成立。小额贷款业务的迅猛发展引起了商业银行极大的重视，各大银行相继开辟了专为中小企业和“三农”提供的贷款服务部门。那么商业银行和小额贷款公司发展的小额贷款业务又有什么差异和发展前景呢？一、商业银行和小额贷款公司的身份定位和资金储备的差异商业银行是吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人，并以其全部法人财产独立承担民事责任，包括以其全部法人财产承担有限责任，国家以其出资额承担有限责任，不承担无限连带责任。商业银行作为法人，在法律上具有法人的资格，其资金来源有股本、个人和企业存入银行的资金、同业拆借款。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，办理各项贷款、票据贴现、资产转让业务。小额贷款公司是有限责任公司或股份有限公司。公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债权承担民事责任，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。小额贷款公司的注册资本全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。小额贷款公司不得吸收公众存款,其资金主要来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金及不超过两个银行业金融机构的融入资金。同时要求，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。小额贷款公司虽然贷款业务本质上又是一种金融行为，但是属于工商企业不属于商业银行，需要采取商业化的经营方式以实现资金利用的商业行为，不能运用金融企业相关的法律调控。因此缺乏统一性和法律效力，使得小额贷款公司的一些经营陷入无法律依据支持的尴尬境地。商业银行可以吸收大量存款为其发放贷款做充足的资金准备，相比之下，小额贷款公司不吸收公众存款而经营小额贷款业务，导致小额贷款公司资金严重匮乏。而小额贷款公司在某一时段将一批资金全部放贷后，只有等待定期还贷或者寻求更多的投资来维持资金周转。二、开展小额贷款业务的差异1监管归属我国商业银行是由中国人民银行、银监会和各商业银行内部进行监管。中国人民银行的主要职责是制定和执行货币政策，规范和化解金融风险，维护金融稳定。而银监会主要负责制定对银行业的经营活动进行监管的规章制度。在监管的法律保障方面，形成了以中国人民银行法、商业银行法、银行业监督管理法这三大法律为基础的一系列的法律法规。这些法律法规的出台，对我国商业银行的监管工作起到了很好的指导作用，对监管作用的发挥提供了法律保障。小额贷款公司设立的审批权和监管权归属于省级人民政府。银监会和和公安部门在查处非法集资方面履行监管职责，人民银行负责对公司的利率、资金流向进行跟踪监管。作为外部监管者，对小额贷款公司的经营风险，主要通过严把市场准入、健全公司治理、完善指标体系等措施，促使小额贷款公司自主经营、自担风险来加以防范。而最重要的关切点和监管力量应放在防范非法集资、维护社会稳定，即社会风险的防范和处置上。这是小额贷款公司能否存续、能否发展的决定性因素，必须放在各级监管部门工作的首要位置。2担保方式商业银行的担保方式大多是采用抵押、质押和保证方式，不接受单纯以第三方保证形式提供的担保。以中国农业银行为例，农业银行为中小企业量身定制的快速贷款是对单户信用总额在200万以内的企业落实全额有效抵押或质押担保为前提，并且不单独进行评级和统一授信，而且根据提供抵押或质押物直接进行授信和办理贷款业务，贷款业务结束时等额减少授信额度的贷款产品。这种产品主要满足小企业客户在真实合法的生产经营过程中的周转性、季节性、临时性的短期流动资金需要。中国邮政储蓄银行采取的保证贷款方式是需要1-2名具有偿贷能力的自然人提供保证，或3-5名农户实行联保贷款，商户联保贷款需要3名商户共同组成联保小组。很多小额贷款公司采用大胆的无抵押贷款方式，如中国丰博信贷公司设计的企业无抵押贷款，产品的适用对象是在中国境内有固定住所、有城镇常住户口（或有效居住证明）、具有完全民事行为能力的、在工商行政机关核准登记的私营企业的出资人。贷款额度可根据私营企业资信状况、提供的私营企业经营情况综合确定，可满足私营业主多方面、高额度经营资金需求。商业银行的担保方式能够有效地控制并降低贷款的风险，但是失去了一些有贷款需要但是能力有限的客户。而是小额贷款公司的无担保政策让更多急需资金而不愿意或没有能力抵押、质押、保证的小企业获得贷款，可是小额贷款公司要承担巨大的风险。3产品种类中国邮政储蓄银行和中国农业银行开发的小额贷款产品种类比较丰富，它们按照市场融资的需求进行了科学合理的分类。中国邮政储蓄银行将贷款品种分为农户保证贷款、农户联保贷款、商户保证贷款、商户联保贷款。农户贷款最高5万元，商户贷款最高10万元。单笔贷款最低限额为1000元。中国邮政储蓄银行2010年小额贷款发放突破1000亿元，邮储银行实行的小额贷款模式初步获得了成功。这将为中低收入人群、农村地区、个体商户、中小型企业提供更好的持续的融资服务，致力于进一步改善农村金融服务环境。中国农业银行积极响应国家扶持农村政策，开发一系列以“三农”为主题的产品，将“三农”的个人产品分为农户小额贷款、农村个人生产经营贷款、地震灾区农民住房贷款。对公产品有县域商品流通市场建设贷款、化肥淡季商业储备贷款、农村城镇化贷款、农村基础建设贷款、农民专业合作社流动资金贷款。为县域中小企业设立多户联保贷款、中小企业厂房按揭贷款、小企业自助可循环贷款等贷款。目前多数的小额贷款公司实行无抵押贷款。如个人无抵押贷款、个体户无抵押贷款适用于个人或个体户经营用贷款。企业无抵押贷款适用于企业从事生产、服务、经营行业用的贷款。汽车无抵押贷款适用于为购买自用、商用汽车的贷款。教育无抵押贷款适用于本人或直系亲属在国内小学、中学、大学或已批准在境外就读中学、大学及攻读硕士、博士学位所需学杂费用。个人综合消费贷款是指向个人发放的不限定具体消费用途的贷款。4风险控制 小企业客户数量多、分布广、信用情况参差不齐。企业信息披露情况不完全、不真实、同时发生没有及时或全额还款等情况。为小企业提供金融支持，并且降低潜在风险，银行改变了与企业之间信息不对称的状态，通过更多的科技手段，从各部门、行业内整合基础信息，以真实性、规范性和完整性作为控制原则。对贷款企业申报贷款严格审查各种原始依据，判断贷款的真实程度。按制度、法规对贷款进行全面论证，判断贷款的合规程度。索要、整理与贷款相关的全部信息资料，判断贷款信息资料的完整性。在此基础上，做好贷前调查的各项工作，从企业主体、实际经营者、生产经营情况、现金流、贷款用途、抵押物、担保人等方面去把控风险。在贷款后期阶段，银行定期对小企业进行回访，对担保物进行核查，随时关注企业的变化，同时根据企业情况的变化，定期对贷款进行风险分类，提取足够的准备金，防范贷款风险。使用客户关系管理系统，设立大额资金交易监控以及贷款到期前提醒等风险预警机制。小额贷款公司不是专门的金融机构，在信贷业务的审核上由于缺乏专业人才和技术，存在较大的操作风险，因此加入信用评估体系。通过专业的信用评估体系提高整体的信贷管理水平，同时贷款审核人员要对贷款企业的股权结构、纳税状况、信用记录、及企业主要经营者对履约信用的重视程度等作调查、分析，以此判断企业的还款意愿。对贷款企业送审的项目资料进行仔细审核，确定资料的完整性与规范性。确实做好贷前调查、贷款审批和贷后检查工作。由于小额贷款公司业务范围必须在所在区（县）经营，通过合理限制贷款额度，来保证贷款坚持“小额、分散”的发放原则。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%，有效的控制了贷款的风险。无论是商业银行还是小额贷款公司，对于信贷业务应制定明确的还款机制，分期还款要求借款人在借款后不久就定期进行还款，每次还款额根据贷款本金、利息及贷款时间来确定。农村居民收入来源有多种途径，如种植、养殖、等收入现金流呈现“小额、多笔”的特点，定期还款的制度设计与其收入现金流匹配。定期还款要求借款人有平稳的现金收入，排除了从事长期不稳定投资项目，起到了自动筛选客户的作用，为小额贷款业务形成了稳定的还款现金流就，有效的降低风险。三、小额贷款业务的可持续发展根据国家经济统计局统计，全国共有200万家小型企业、120万中型企业。而目前我国农村资金缺乏，很多的农村地区 呈现金融服务空白。在这种状况下，小额贷款业务存在巨大的潜在发展的空间。商业银行需要开拓小额贷款市场这块信贷市场的“金矿”以增加其在传统信贷业务中的利润，这是银行长期发展的前景。面对机遇与挑战，银行在开拓小额贷款市场时需根据实际需要与小额贷款客户建立长期合作关系，这样有利于银行降低信贷风险。银行能从长期与客户的交往和监督中获得可靠的信息来源，及时掌握使用贷款的方向，评估贷款收回能力。同时进行内部机制调整和外部业务调整，以综合考虑经营的安全性、流动性、赢利性为准则。区分目标客户层次，合理运用创新策略和手段，力求在小额贷款市场上取得更大的份额与利益。2009 年6月银监会发布的小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定规定小额贷款公司转为村镇银行必须由银行发起。不仅增加了小额贷款公司升级的难度，同时打消了民间资本进入的积极性。国务院于2010 年5 月发布的国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见规定：“鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等金融机构，放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例的限制。”但若干意见未明确村镇银行的主发起人是否仍必须为银行业金融机构。这使小额贷款公司改制成村镇银行遥遥无期。而在国外，美国社区银行的客户主要是社区内的农场主、小企业和居民，这与我国的小额贷款公司的客户群是相同的，而美国的社区商业银行可以从事资产类、负债类、中间类、表外类业务。截至2009年底，美国社区银行占全部银行机构数目的91%以上，市场占有比率重大。而且社区银行为保证竞争力，采取存款利率高于银行，贷款利率低于银行，降低手续费等方式使更多农场主、小企业及居民在社区银行办理业务。在金融危机冲击最强烈的2008年，社区银行资产规模总和虽然远小于大型商业银行，但净利润总和接近于大型商业银行的净利润总和。社区银行在资产回报率、股本回报率等方面均优于商业银行。2010年9月我国在新疆筹备首批社区银行，这将改善新疆地区的融资环境，促进新疆的中小企业和“三农”的发展。倘若能趁此机会，小额贷款公司改制成社区银行就能解决小额贷款公司的定位和资金问题，给小额贷款公司更好发展环境和法律保障，为我国的中小企业和“三农”进行服务。当然这需要国家出台政策对其大力支持，要在相关理论的指导和法律规范的指引下，积极稳妥地推进。中小企业和“三农”因为自身资金不足，在金融市场上获得正常贷款的机会较小,致使他们丧失了改善自身经济地位的机会。若能有更多的金融机构为他们提供商业性可持续的金融支持,相当一部分人就能够脱贫致富。“大企业富国,小企业富民”,解决好小企业和“三农”融资问题无疑是让这些小业主和农民在经营期间得到珍贵的资金,得到更多的机会的生存权与发展权。这对于推进社会公平和稳定具有重要意义。