毕业论文广州农商银行信贷风险管理探索.doc

广 东财经大学2014-下 全国高等教育自学考试毕业论文 广州农商银行信贷风险管理探索专 业商务管理准考证号学生姓名指导教师提交日期2014年4月30日毕业论文(设计)成绩评定表毕业论文（设计）指导教师评语及成绩       成绩 指导教师签名 年 月 日毕业论文（设计）复评教师评语及成绩       成绩 复评教师签名 年 月 日毕业论文（设计）答辩评语及成绩        成绩 答辩委员会主席签名 年 月 日  毕业论文(设计)总成绩 院(系)负责人签名 年 月 日 内容摘要信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。信贷风险是广州农商银行面临的最大的风险，也是广州农商银行经营中需要控制的核心要素之一。广州农商银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。本文对广州农商银行信贷风险作了概述，分析了目前广州农商银行信贷风险的现状及其存在的问题，强调了广州农商银行信贷风险管理的必要性，并提出了强化广州农商银行信贷风险管理的对策。关键词： 广州农商银行 信贷风险 风险管理AbstractCredit risk refers to the possibility of the enterprises for various reasons can not return loan interest on time and that bank funds suffered losses. Credit risk is the biggest risk facing Guangzhou rural commercial bank, one of the core elements of control need also is the Guangzhou rural commercial bank management. Guangzhou rural commercial bank credit risk refers to the influence of various uncertainty factors, in the operation and management of banks, real earnings results and expected revenue target deviation, there is the possibility of suffering the loss of assets. This paper gives an overview of the Guangzhou rural commercial bank credit risk, analyzes the present situation of Guangzhou rural commercial bank credit risk and the existing problems, puts emphasis on the necessity of Guangzhou rural commercial bank credit risk management, and put forward to strengthen the credit risk of China's Guangzhou rural commercial bank management countermeasures.Key words： Guangzhou Rural Commercial Bank Credit riskCredit risk management目 录一、广州农商银行的基本概况1二、广州农商银行信贷风险管理探索的意义1（一）高负债经营要求加强信贷风险管理1（二）外部负效应较大决定了必须加强信贷风险管理2（三）信贷风险是各种经济风险的集中反映2三、广州农商银行信贷风险产生的原因分析2（一）广州农商银行自身的原因3（二）借款企业的原因3（三）外部环境的原因3（四）贷款发放产生信贷风险3（五）贷款回收产生信贷风险4四、广州农商银行应对信贷风险的策略4（一）树立全面风险管理的意识4（二）树立风险创造价值的意识4（三）加强自身信贷文化的建设5（四）健全风险等级评定制度5（五）规范贷款的损失预测与定价5（六）加强信贷风险的监测与监督5（七）完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险6（八）运用领先技术，优化业务流程6（九）创新支农、服务中小微企业的银行7参 考 文 献9广州农商银行信贷风险管理探索信贷风险的信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。一、广州农商银行的基本概况广州农村商业银行股份有限公司简称广州农商行，原称广州市农村信用合作联社或广州市农村信用合作社，其历史最远可追溯到1951年，是广东省广州市的一家以本地为主、主要经营银行业务的金融机构。总部位于广州珠江新城华厦路1号的广州信合大厦。1996年行社脱钩改革，农村信用社脱离中国农业银行的代管后而成为独立于农行的金融机构后，于1998年9月3日成立“广州市农村信用合作社联合社”，后逐步统一法人机构，2006年11月20日更名为“广州市农村信用合作联社”，2009年12月11日经中国银监会批准改制成股份有限公司，并更为现名。目前广州农村商业银行总行内设21个部门，下辖373个支行，263个分理处，营业网点遍布广州城乡，网点数列广州地区银行同业首位。截至2013年11月末，各项存款余额1448亿元，贷款余额868亿元，业务规模位居中国农商行前三甲，在广州地区仅次于中国工、农、中、建四大国有商业银行。根据广州农村商业银行股份有限公司开业公告，其注册资本为人民币6，873，418，539元。不过广州农村商业银行在广州的网点比较集中于广州市郊和农村地区，而城市则较少网点和ATM，即使有也多在新城区，如天河区。相对与广州众多的银行而言，广州农村商业银行较之费用低廉，故郊区的银行网点较多顾客，而城市内的网点则较少顾客。二、广州农商银行信贷风险管理探索的意义广州农商银行资产负债的状态决定了广州农商银行是一种不同于一般企业的特殊企业，其显著特点是风险性。银行在追求利润最大化的经营过程中，与其经营目标相对称的是高经营风险。广州农商银行除了面对一般企业常见的风险外，在信贷资产经营中还要面对特殊的风险，即使是与一般企业相同的经营风险，也由于广州农商银行资产负债结构上的特点而使银行承受的一般风险具有特殊性。因此，广州农商银行的信贷风险管理具有十分重要的地位。（一）高负债经营要求加强信贷风险管理商业银行存在高负债经营特性，广州农商银行也不例外，即使按巴塞尔协议1的规定，签署国银行资本充足率要求达到8%，即银行的最低资本限额为银行风险加权总资产的8%；其中核心资本充足率达到4%，即核心资本不能低于风险加权总资产的4%。截至2013年6月末，广州农商银行资产总额2404亿元，资本充足率14.1%，核心资本充足率13.76%；各项存、贷款余额分别为1928.6亿元、1156.9亿元，不良贷款率0.78%，上半年实现拨备前利润24.1亿元，净利润18亿元2。广州农商银行形成资产的大部分资金来源于存款，其具有的高提取性、高流动性和短期限性等特点将导致广州农商银行的资产与负债在流动性与期限性方面往往不一致。一旦广州农商银行的信贷资产质量恶化，不良贷款大量形成，就会加剧广州农商银行资产与负债在流动性与期限性的不对称，从而有可能导致银行挤兑风潮的出现，甚至银行倒闭。因此，广州农商银行的高负债经营要求加强信贷风险管理。（二）外部负效应较大决定了必须加强信贷风险管理银行是一个外部负效应较大的企业,首先广州农商银行负债率较高，且其债权人分布面很广，可能覆盖社会各阶层。一旦一家银行因承受过度的信贷风险而倒闭，将会涉及到大部分社会民众的利益。其次广州农商银行在经营中出现的问题具有传染性，一家银行由于风险等原因倒闭，可能会波及其他金融机构。若发展到极端，就会导致系统性的金融危机，引致金融市场崩溃。再次广州农商银行在国民经济中占有十分特殊的关键地位，该系统不仅能够创造交易媒介和支付手段，而且是社会资源配置的重要渠道，广州农商银行的稳定对货币供给的稳定和支付结算的顺利进行具有重要意义。因此，信贷风险可能引发的金融动荡在某种程度上会造成宏观经济震荡，必须严格控制信贷风险。 （三）信贷风险是各种经济风险的集中反映在现代经济中，银行作为金融中介，已成为整个经济活动的中枢，其触角广泛渗透于经济社会的各个部门各个角落。一旦银行与其他经济主体发生信贷关系，那么经济主体的风险就会通过信贷关系部分甚至全部地转化为银行信贷资产的风险，这充分说明了银行风险的集中性。同时，信贷风险又反过来作用于经济风险。强化银行的信贷风险管理，控制住了银行信贷风险，也就从一定程度上控制住整个经济风险，保证经济各部门的良好运行。反之，将会对整个经济带来巨大影响，严重影响经济的正常运行3。三、广州农商银行信贷风险产生的原因分析（一）广州农商银行自身的原因从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于广州农商银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各广州农商银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上，都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于历史遗留原因，银行内控机制、银行信贷管理机制不健全、信贷操作不规范、信贷员综合素质不高等，这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。（二）借款企业的原因从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改革是否顺利完成。目前广州农商银行的信贷资产中超过一半集中于中小企业和集体企业，甚至原国有企业，它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。（三）外部环境的原因由于我国当前经济正处于转轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。（四）贷款发放产生信贷风险目前广州农商银行银行真正意义上各业务部门内部控制制衡机制尚未建立，而管理部门机构控制设置繁多而职责不清、职能不明，易产生控制重复和管理真空地段，同时各部门间又缺乏协调与制约，极易对同一控制点产生不同的控制标准和办法，使一线管理和操作人员无所适从。由于个别广州农商银行信贷人员业务素质不高，工作责任心不强，贷款前调查不认真，贷款中审查不严格，贷款后跟踪检查不及时，导致贷款准入把关不严、贷款退出不及时、贷款失去诉讼时效；对借款人、保证人、抵押人以及抵押物的真实性、有效性审查不严，导致保证或抵押无效等现象的发生，违规操作带来风险隐患。在人行征信未开通和综合业务系统未上线前，内部组织框架缺乏对贷款客户的统一协调授信和集中管理，加上贷款审批权限下放时的滥用，造成对部分客户集中发放贷款的机构较多，进而形成集中风险4。（五）贷款回收产生信贷风险随着社会经济的迅猛发展，广州农商银行存款总额逐年增长，贷款规模不断扩大，而部分信贷员风险意识淡薄，存在着只收取贷款利息，本金不收也可的思想，不采取有力措施积极清收老欠贷款5。更为严重的是有的银行为完成收息任务，采取纸上作业的方式，以贷收息，致使借款户借款余额逐年累增，潜在风险逐年加大。由于小额信贷多采用担保方式发放。在农村缺少可以抵押的物品，如果不能建立起有效的信用担保和信用评级机构对借款人进行评估，这些凭借担保和信用发放的贷款一旦出现违约，将很难收回。四、广州农商银行应对信贷风险的策略从银行风险管理理论演进的路径可以看出，风险管理不仅仅是广州农商银行衡量和规避风险的工具，更是商业创造价值的利器，银行风险管理朝着风险衡量范围更加广泛、风险衡量体系更加统一、风险衡量结果更加标准化、风险管理目标更加明确的方向前进6。这些银行风险管理理论发展方向对广州农商银行信贷风险管理探索具有重要的指导方向，具体如下：（一）树立全面风险管理的意识广州农商银行风险管理起步较晚，很多银行对风险管理的理解还停留在控制和规避风险阶段，缺乏风险管理的整体思路和全面风险管理意识。广州农商银行要树立全面风险管理意识，根据本行实际情况，建立自身的全面风险管理体系，将风险管理范围覆盖到信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等风险点，运用统一的风险评价体系对业务过程进行全程的风险监控和风险测量，定期将本行风险状况向管理层和董事会汇报，形成良好的风险测量和风险反馈及风险管理机制。（二）树立风险创造价值的意识长期以来，广州农商银行仅仅把风险管理看成控制和规避风险的工具，缺乏对风险管理的深入了解，信贷风险管理也如此。在这种思路的指导下，认为风险管理和创造价值是对立的，不能正确地评价风险。风险管理不仅是风险测量和风险控制的过程，更是价值创造过程，风险管理和价值创造在本质上是一致的。通过风险管理过程，可以了解银行总体的风险状况和各个组成部分的风险状况，可以评价各个业务的风险成本大小。在考虑风险成本后，各个业务对银行价值创造的贡献大小一目了然，通过风险管理措施减少损毁银行价值的业务对银行价值的负贡献，加大创造价值业务的正贡献，在风险管理的过程中实现银行价值创造。（三）加强自身信贷文化的建设培育一种新型的信贷文化及一个优秀的企业离不开卓越的文化，广州农商银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理使银行全体员工形成共同的理念和价值判断。以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作7。信贷文化作为广州农商银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。（四）健全风险等级评定制度客户的信用等级管理首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系，然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料对客户的信用程度进行评价记录，运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料信贷管理部门独立地进行8。贷款的风险等级管理一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务培训使其具备较强的业务素质和分类技能。明确各类贷款的“硬条款”如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规定增强分类的客观性。理顺分类工作程序试行专门机构进行分类审查分类，审查人员不应当是贷款质量指标的被考核者，同时对分类人员要加强监督考核。实施分类责任制，尽力避免道德因素造成的分类不准确。（五）规范贷款的损失预测与定价银行资产组合是不同程度的风险资产的组合，每种资产都有不同的违约概率，目前普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种9，因此银行的贷款损失也由这两部分构成10。广州农商银行可以借鉴其合理的成分用来分析，通过科学的风险等级评定制度和对预期内、预期外损失的估计，相联系对贷款的损失准备进行预测，确定合理的贷款定价。具体是评估银行与客户业务往来中的所有成本和收益结合，银行既定的利润目标给客户的贷款进行定价对于预期外的损失，还可以通过担保抵押进行补偿，即对难以预测的风险通过担保抵押等第二还款来源补偿。对补偿后还有损失可能性再通过合理的贷款定价，调节在对担保抵押进行分析时应彻底改变教条主义，以实际变现价值考虑风险补偿。（六）加强信贷风险的监测与监督广州农商银行要从加强自身建设做起建立一套严密的、先进适用的信贷风险预警体系，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理工作的主动性。广州农商银行要严格期限管理规范客户授信制度，科学分析客户的资金需求总量，合理制订还款期限对于合理制订的贷款期限。广州农商银行要现场检查与非现场检查紧密结合，在确保现场检查认真严格的同时，加强信贷系统电子化建设。通过采取实时有效的在线监测手段，完善非现场检查制度。先进的非现场检查制度，将象一把隐形的利剑一样悬在各类违规行为的头上，从一定程度上可以遏制部分违规动机对于非现场检查不能确认的线索，可通过现场检查进一步核实现场，与非现场检查紧密结合优势互补，可以扩大检查范围节约大量人力物力11。（七）完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险广州农商银行要可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，双人或多人审批制度审批流程呈横向运动特征。提高审批决策的科学性真正实行审批责任追究制，大力推行专职审批人审批和专家审批12。广州农商银行要改变信贷审计监督的实施主体增加风险管理部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测，而应参与信贷业务的全过程从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。将原信贷部门制定政策与制度的职能转由风险管理部门履行统一由风险管理部门负责制定。全行的信贷政策与制度信贷前、后台按照要求进行业务操作将“立法”权与“司法”权严格分开避免既是裁判员又是运动员的局面。由风险管理部门负责对信贷前后台经营管理情况进行专业审计监督对产生的信贷风险进行责任认定与追究。（八）运用领先技术，优化业务流程广州农商银行的“微小贷”产品能够在财务制度不规范、信息透明度不高、抗风险能力相对较弱的小微企业贷款市场大放异彩，其根本原因是拥有先进的小微企业贷款模式和技术，重点关注借款人的偿贷能力及成长性，而非房产、土地等抵押物价值。在业务扩张和风险控制上找到了很好的平衡点。据了解，广州农商银行小微贷信贷风险分析技术核心主要包括信贷员上门拜访客户，查看经营场所，了解客户经营信息，咨询家庭环境、商业合作伙伴等情况，多渠道获取、提炼有效信息，按照规范财务分析方法还原客户经营数据，然后对上述数据进行交叉检验，从而判断客户是否具备偿贷能力。整个贷款流程灵活集中，要求信贷员具备专业财务素养、快速反应能力及客观严谨的职业操守。广州农商银行应该根据自身业务实践并融合传统业务风险控制方法，陆续对贷款操作流程、贷后管理、不良贷款责任认定及追究、档案管理等进行制度修订及完善，并制定出涉及还款方式、保证人调查、法律审查等项风控配套制度。广州农商银行必须通过组建专业风控队伍，将面向审计与专项审计相结合，通过定期开展客户回访、开设电话及网上专门投诉渠道重点了解各业务中心人员在业务办理中是否存在违规行为。同时，通过审计梳理业务规范，修补风险漏洞，保证了微小贷业务人员在业务操作上的专业化、规范化。另外，各业务中心积极开展案件防控学习，将廉洁从业教育纳入微小贷常规学习及新员工入职培训，树立审慎、合规、专业经营的金融服务理念。（九）创新支农、服务中小微企业的银行广州农商银行为整合服务资源，今后及时顺应市场需求变化、调整经营理念，创新服务模式13。广州农商银行应该积极继续探索建立贷款申请发起、审批、发放、贷后流水线作业式的“信贷工厂”新型服务模式，并以“信贷工厂”为核心，对支农业务进行“产品标准化、作业流程化、生产批量化、队伍专业化、管理集约化、风险分散化”改造，广州农商银行今后继续支农、不断深化、优化小微金融服务。据统计显示，2013年以来，广州农商银行支持广东重点项目建设共33项，授信总金额约162亿元，其中已经授信、签约项目15个，金额合计约80亿元；计划授信、签约项目19个，金额合计约105亿元。创新支农服务模式是该行的一大特色，辖内79%的营业网点分布在广州市各村镇和城乡结合部，至2012年末，涉农贷款余额达127亿元。在今后创新支农服务方面，一根据农户的农业经营和收入特性，推出农户小额信用贷款、订单农业贷款、农户股金分红“质押”贷款。二根据村民做生意经营之需，推出村民经营贷、创业贷。三为全方位满足农户在住房、教育等方面的贷款需求，推出了“新家园、新希望”个人贷款系列产品，满足农户住房、教育等多方面需求。四根据村社集体组织的经济发展需求，推出宅基地上盖物业升级改造贷款、村社组织贷款、村社高管贷。五是创新“好易贷”品牌项下“标准贷、设备贷、市场贷、经营贷、联保贷、权按贷”6大子产品，满足农村中小企业融资需求。除创新支农外，广州农商银行针对农村中小企业抵押难、融资难的问题，今后继续推出组合贷款业务，也一直在助力中小微企业发展，专门设立小微金融事业部，满足广大中小微企业“短、频、急”的贷款需求，通过灵活组合担保方式，突破贷款担保瓶颈。目前已成功实施了“政银保”合作农业贷款、琶洲村城中村改造期间融资、江南果蔬市场经销商循环授信、番禺区水产养殖行业融资解决方案等多个商业模式服务方案。数据显示，至2013年9月末，中小微企业授信余额870亿元，贷款总量及占比均在全市同业名列前茅；至2013年9月末，小微贷款余额451亿元，比年初增长68亿元，占全行贷款余额的30%，累计服务小微客户近2万户。参 考 文 献1 骆玉鼎.信用经济中的金融控制M.上海.上海财经大学出版社,2000.2 伊斯雷尔尼尔肯.实用信用衍生产品信用风险管理M.北京.机械工业出版社,2002.3 陈小宪.中国商业银行风险管理的认识与实践J.中国金融，2004(3).4 杨军.银行信用风险J.理论、模型和实证分析.2004(9).5 邹新月.商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略M.北京：中国经济出版社,2005.6 赵开元.内部控制评价全书M.北京.中国经济出版社,2006.7 惠维维.防范和化解广州农商银行信贷风险的思考J.商业会计,2007,（10）：63-64. 8 刁钦义.广州农商银行强化全面风险管理的思考J.济南金融，2007，（2）：6-8. 9 贺建风.论改进中国广州农商银行信用风险管理的对策J.集团经济研究，2007，（10）：344. 10 严浩坤.中国广州农商银行信贷风险现状分析J.生产力研究，2008，（15）：38-39.11 殷俊.银行风险管理的演进趋势及其对我国商业银行风险管理的启示J.经济界,2009,（2）.12 钱学锋.商业银行操作风险管理新论M.中国金融出版社,2009.13 张幼文.金融危机后的世界经济重大主题与发展趋势M.人民出版社,2011.