村镇银行股份有限公司出纳管理制度.doc

村镇银行股份有限公司出纳管理制度1、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。中午碰库，日清日结。2、坚持查库制度，做到帐帐帐实相符。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。3、大额现金支取审批权限（一）5万元以下现金支取有柜员直接办理（二）5万元（含）以上30万元（不含）以下现金支取有营业部主管负责审批。（三）30万元（含）以上现金支取有营业部总经理审批，如遇其外出，可授权指定负责人进行审批。4、对开户个人一日一次性提取5万元以上的，应要求提供本人或代理人有效身份证件，核实无误后予以支付。5、为方便客户，大额现金支取应至少提前半天以电话或其它方式预约，以便及时备款。6、点收现金时，先扎准总数，核点大数，然后按卷别明细点清细数。7、柜员在办理业务时发现假币，应有两名以上持有反假货币上岗资格证书的柜员在客户视线范围内当面予以收缴，对假人民币纸币需当面加盖“假币”印章;村镇银行股份有限公司会计基本制度1、会计制度工作按照“统一管理，分级负责”的原则组织实施。2、会计年度自公历1月1日起止12月31日止。3、会计记账采用接待记账法。表外帐采用单式记账法，以“收入、付出”为记账符号。4、人民币业务会计核算以“元”为单位。元以下计至分，分以下四舍五入。5、现金收入，先收款后记账。现金付出，先记账后付款。转账业务，先记借后记贷。代收他行票据，收妥抵用。6、会计凭证应符合以下要求：要素齐全、内容完整、数字准确、字迹清晰。7、会计档案定期保管分为三年、五年、十五年。