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我国中小企业信贷难问题研究 目 录 摘要1前言21信贷风险概述2 2 我国中小企业信贷现状22.1商业银行的稳健经营的原则与高风险，高成本的贷出款是相矛盾的。22.2强化银行风险管理抑制了对中小企业的贷款32.3商业银行对中小企业特别是私营中小企业的歧视43. 信贷难产生的原因4 3.1市场风险43.2信用风险4 3.3经营风险53.4道德风险54.如何解决信贷的问题54.1完善信贷管理体系5 4.2以全程风险管理为关键，加强风险预警控制64.3以风险组合为补充，有效分散贷款风险74.4以客户选择为基础，严格准入条件74.5以风险定价为前提，有效弥补贷款风险74.6以担保创新为重点，有效防控贷款风险8结论8参考文献9我国中小企业信贷难问题研究摘 要近几年，我国中小企业保持了强劲的增长势头，已成为推动国民经济和区域经济发展的重要力量。中小企业融资供应主要来自商业银行贷款，但是由于中小企业本身的局限性和经济大环境的影响。商业银行对于中小企业提供贷款的风险日益加剧，如何实现银企双赢是目前待解决的重要问题。本文分析了我国中小企业信贷所面临的风险，并着重阐述了我国中小企业如何解决信贷难的问题。关键字：中小企业；信贷风险；分析与防范前 言目前我国中小企业有430多万户，对GDP的贡献率高达60%，所缴纳税额占全国的50%，并提供了75%的城镇就业机会，很多中小企业还是高科技企业，中小企业在我国经济社会发展中地位和作用越来越重要。然而中小企业在融资方面的境遇却与其地位和作用极不相称。与经营规模庞大、实力雄厚的大企业相比，中小企业在融资中的弱势地位表现得非常突出，融资瓶颈难以突破。以中小企业较为发达的浙江省为例，70%的中小企业存在资金短缺问题。商业银行如何对中小企业信贷风险进行防控，从而进一步推动中小企业信贷的健康发展，对于商业银行本身，中小企业和国民经济都有重大影响。一、 信贷风险概述所谓信贷风险，是指借款人不能按期归还贷款本息、逾期不归还而引起的商业银行信贷收益变动的可能性。二、我国中小企业信贷现状（一）商业银行的稳健经营的原则与高风险，高成本的贷出款是相矛盾的。 1、是银行对客户的风险评估是基于对客户各方面的信息的了解，如企业的经营规模，在行业中的地位，以及是否有足够的资金来偿还贷款本息，企业的经营管理能力等等，由于中小企业规模小，数量多，在行业内并不占有重要位置，所以 银行掌握中小企业的经营管理状况就 比较困难，又因为中小企业因其规模的限制，缺乏专业的财务管理人员和财会人员，使银行难以通过企业的财务报表来掌握企业的资金使用效率，难以掌握企业的财务指标。另外，中小企业之间的 交易往往采用现金直接交易，缺乏有效的交易凭证，银行在发放贷款之后，不能 有效的进行监督，因此，在对中小企业提供贷款时，商业银行往往采取谨慎的态度。 2、是中小企业贷款数额不高，贷款次数频繁，而商业银行对中小企业的每一笔贷款的审核程序与大企业相同，发放程序，审批环节缺一不可。据测算，对中小企业贷款的管理成本，平均要高于大企业的 5 倍左右。从而造成银行对中小企业贷款的不经济性，这使以追求利润最大化为前提的商业银行不乐意为中小企业提供贷款。另外，在信贷市场上，利率的提高造成逆向选择的进一步扩大。由于银行与中小企业之间的信息不对称，银行只能根据自己所了解到的中小企业的经营情况来确定对中小企业的贷款利率水平。这样又会导致许多中小企业因为贷款利率过高而退出信贷市场，甚至逃废银行债务，而此时，银行发觉自身面临的风险后，又会进一步提高贷款利率，从而形成一种恶性循环（二）强化银行风险管理抑制了对中小企业的贷款金融危机之后，我国政府认识到了国内金融业的不规范对国民经济的不良影响，因此，中国人民银行加大了对各个商业银行的监督与考核。加强了商业银行的风险控制体系，同时加快了改革步伐。商业银行为了降低贷款的风险，普遍的采用了授权授信制度，一定程度上加大了商业银行对基层银行贷款的控制，实际上是将贷款权上收，基层银行的贷款权利极为有限。这无法满足中小企业灵活经营的特点，使中小企业丧失商机，失去发展的机会。另一方面，商业银行实行贷款责任人制度，这使信贷员不愿向中小企业提供贷款。目前。我国大部分商业银行均实行贷款第一责任人制度，把贷款风险与信贷员的工资，奖金，级别挂钩，如果信贷员发放一笔贷款，就必须为这笔贷款负责，如果银行无法收回这笔贷款，就会直接影响信贷员的薪金，福利。所以大部份信贷员为了减少个人承担的责任，极少对中小企业发放贷款。 （三）商业银行对中小企业特别是私营中小企业的歧视 银行针对中小企业采用信用评级制度，银行以企业的经营能力和企业规模为基础，与大企业使用的是同一种信用等级评定办法。而不是根据中小企业的经营特点建立一套科学的评定办法，从而造成中小企业的信用等级偏低。根据2005年济南市人民银行对该城市3682户中小企业信用评级的调查来看， AAA级的只有 62 户，占 1.7，AA 级的 294 户，占 8，A级的 552 户，占 15。在工商银行评定的 35 万户中小企业中，信用等级在 BBB 以下的业占 88.36。本来就规模小，信用差的中小企业，又加上商业银行的信用等级评定低估了中小企业的资信，导致中小企业从商业银行取得贷款的难度进一步加大。三、 信贷难产生的原因中小企业信贷面临的主要风险：当前我国中小企业的信贷风险主要表现为，企业出于各种原因不愿或无力偿还银行贷款本息，致使银行的贷款无法及时收回而形成呆账损失。具体地，中小企业信贷面临的主要风险有以下几个方面（一）市场风险 一般的中小企业规模小、生产工艺落后、产品知名度低、依附性强、市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱。与大型企业相比，中小企业更容易受到经济周期波动的影响，抵御市场风险的能力差，这些因素无疑会导致信贷的市场风险。 （二）信用风险 中小企业大多信用水平不高，在贷款时只能通过实物抵押或保证人来进行。目前，一方面社会信用担保机制缺乏，难以找到合适的担保人；另一方面，中小企业普遍家底较薄，自有资产少，可抵押资产少，固定资产简单低值，不符合抵押标准，容易造成担保空缺。 （三）经营风险 大多数中小企业治理结构不完善，家长式或家族式管理模式占主导地位。实际控制权集中，生产成本相对较高，管理制度不健全，财务核算不规范，经营管理能力和市场拓展能力不强，积累财富和创新能力不足，经常发生经营风险。有关调查显示：有70 %的中小企业会在创业后的五年内被淘汰，而运行期超过十年的不足10%。 （四）道德风险 逆向选择和道德风险在中小企业表现得尤为突出。大多数中小企业的财务制度不健全、信息披露不规范、不充分、不真实、银行很难全面了解、识别和判断企业的真实状况。银行放贷后，对企业行为的察知能力十分有限。银行难于防范企业贷款前的逆向选择和贷款后的败德行为，极易引发信贷风险。四、如何解决信贷的问题解决信贷难的重要的问题是，加强中小企业贷款风险控制的对策措施（一）完善信贷管理体系。1、是制定信贷政策。根据有关法律法规和国家、地方的经济发展状况，结合我行的资本状况和负债结构，以及发展战略和内控原则制定我行的信贷政策，从而确定我行的信贷发展战略、信贷资产的规模、信贷资产的结构、贷款定价政策、资产保全等一系列政策，来保证我行发展战略的实现。2、是建立适应中小企业特点的信用等级评定制度体系。改变过多依赖企业财务数据和定量评价的做法，注重现场调查和非财务信息的收集评价，适当提高资本利润率、资产负债率、人均利润率等反映盈利性、竞争性的相对指标分值。3、是加强授信风险控制。针对部分中小企业财务信息不对称情况，推行风险限额管理，即以企业厂房、设备、存货等实有资产为基数，进行估值折算，实行对单个客户信用风险控制的相对安全额度管理。4、是调整优化贷款审批流程和审批权限，进一步严格贷前调查和贷后管理责任。5、是完善激励约束机制，引入责任评议追究和尽职免责制度，把客户经理的收入与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效考评挂钩，充分调动客户经理拓展业务和防范风险的积极性和主动性，进而控制从业人员的道德风险。（二）以全程风险管理为关键，加强风险预警控制。1、是定期开展客户评价。客户评价一年一定；对新准入客户，在贷款申报前根据经营状况和财务状况，评定信用等级，确定授信额度，做出客户评价报告。2、是根据中小企业的特点，重点对企业法人代表及股东品行、贷款与企业自有资金比例、企业货款归行率、企业日均存款余额、企业销售与应交税金、是否欠缴各类保险、水电费等进行调查、监控，以此加强风险预警与控制。3、是及时管理风险。对出现风险预警信号的贷款，要果断采取调整贷款条件、贷款方案、还款方案以及重新落实担保等重组措施，及时化解风险。对贷款损失不可避免的，要尽早采取资产保全措施。4、是主动调整客户结构。应坚持好中选优、进退并举的原则，加强客户发展趋势分析，科学确定退出条件，及时淘汰潜在风险大、发展前景不好的企业，形成有进有退的良性运行机制。（三）以风险组合为补充，有效分散贷款风险。1、是实行产业贷款限额管理。定期跟踪研究市场行情，及时调整行业授信额度。在现阶段，要对产能过剩或风险较大的行业加强贷款限额管理，控制产业整体风险。2、是合理控制单户企业贷款授信额度。应综合考虑企业资金缺口、贷款方式、销售收入等因素合理确定贷款额度。（四）以客户选择为基础，严格准入条件。中小企业贷款的准入应至少达到以下标准：新客户的资产负债率不高于70%，信用等级不低于A级，主营业务利润率高于10%，项目贷款的配套自筹资金不低于25%，近两年总资产和销售收入逐年增加。对A级以上客户可逐步增加授信量，对BBB级以下客户要压缩授信量，直至收回全部贷款。优先支持国家及地方基础设施建设；重点支持经济效益好、诚信程度高、抗风险能力强、带动作用明显，具有区域特色和产业集群优势的优质成长型客户。（五）以风险定价为前提，有效弥补贷款风险。应根据中小企业特点，加大对中小企业贷款风险评估和定价政策的研究，对贷款进行风险定价。按照有效覆盖风险和成本的原则，实行“高风险、高定价，低风险、低定价”，通过参考资金成本率、费用率、风险补偿率以及民间借贷利率水平等因素，全面分析企业的信用度、承受力、成长性，按贷款方式、信用等级、贷款期限等指标综合确定贷款利率水平，对不同借款人实行差别利率。在确定后的贷款利率基础上，客户经理在规定范围内，可根据客户贷款的具体使用情况对客户贷款利率进行适当上浮，以提高我行盈利水平和自身收益。（六）以担保创新为重点，有效防控贷款风险。1、是企业有效资产抵押，重点关注抵押资产的真实性、合法性、有效性和变现能力。2、是公司保证担保。要求保证人信用等级应达到A级以上，且资产负债率不超过70%。对部分贷款项目可同时实行抵押担保和保证担保，或由两个以上担保单位同时提供连带责任担保。3、是企业主、法定代表人或实际控制人、股东以个人全部财产承担连带担保责任。4、是与当地中小企业担保公司建立合作关系，扩大担保单位的选择空间。5、是允许客户用切实可控的未来收益权、应收账款、仓单等资产抵押或质押。五、结论企业的资金筹集关系到企业的发展，企业的资金筹集必然面临筹资风险管理，所以企业应加强内部管理，正确认识筹资风险，树立正确风险意识，根据自身情况，突破原有筹资观念和模式，选择与企业想适应的筹资方式，制定合理的筹资计划，确定合理筹资数量，正确的选择筹资方案，有效降低风险，让企业能够持续地长远地发展。参考文献1罗放华：企业权益筹资风险评估研究J.财会通讯，2006年10期 2贺武,刘平.企业筹资风险的成因及控制策略J.财会月刊，2007年22期  3贺武,刘平.企业筹资风险的成因及控制策略J.财会月刊，2007年22期  4陈爱早 .中小企业筹资风险控制J. 审计与理财 ， 2006年01期 5陈勇.中小企业的筹资风险管理分析J. 科学咨询·教育科研 ，2007年第12期           6马建威,卢秋实.浅谈企业筹资风险及其控制J.北京工商大学学报，2007年第4期 7毛爱武,李玉梅.企业筹资风险防范初试J. 会计之友 , 2007年第20期8郭田勇 解除中小企业信贷“紧箍咒” 中国中小企业 2009年第7期