商业银行特种资产管理程序.doc

市商业银行特种资产管理程序1 目的为加强贷款风险管理及转化，有效防范与化解贷款风险。2 范围适用于担保贷款、抵押贷款出现不良时的处理。3 权责抵贷认定及申请：基层行（社）信贷员抵贷申请审查：特种资产管理人员大额度抵贷申请的审查：审贷委员会抵贷物资的管理：资产经营中心4 作业内容4.1 以物抵贷的条件认定4.1.1 基层行（社）信贷人员在贷后检查中发现借款人有以下情况无力用现金偿还贷款时，初步认定以物抵贷减少我行资产损失：4.1.1.1 借款人已死亡。4.1.1.2 借款单位（人）已破产，资不抵债。4.1.1.3 借款单位（人）停产、关闭。4.1.1.4 其它特殊情况无力用现金偿还的。4.1.2 各支行（信用社）信贷人员发现以上情况出现时，调查具体情况，填写特种资产管理审批表，审批表应包含以下内容：4.1.2.1 借款单位（人）及法人代表情况。4.1.2.2 借款单位（人）经营状况。4.1.2.3 借款单位（人）资产负债情况。4.1.2.4 拟抵贷资产状况，包括抵贷资产名称、数量、质量、评估价格。4.1.3 支行（信用社）信贷员将审批表提交信贷负责人，由信贷负责人请示支行分管领导，支行领导审查同意后，在审批表中签署意见，上报风险资产部。4.2 总行风险资产部对以物抵贷单位（人）的审查4.2.1 总行风险资产部对支行（信用社）上报的抵贷顶目进行现场调查及审查。4.2.1.1 借款单位（人）法人代表情况。4.2.1.2 借款单位（人）经营状况。4.2.1.3 借款单位（人）资产负债情况。4.2.1.4 拟抵贷资产状况。4.2.1.5 评估部门的选择及评估的合理性、真实性。4.2.1.6 支行（信用社）签署意见的真实性。4.2.2 总行风险资产部综合员审查内容。4.2.2.1 以物抵贷申请表内容是否详实。相关资料是否齐全（评估报告、价格认证报告等）4.2.2.2 上报行(社)各级分管人员的签字是否齐全、真实、有效。4.2.2.3 上报行社公章是否加盖。4.2.3 总行风险资产部负责人审核意见4.2.3.1 根据特种资产管理程序，风险资产部负责人对支行（信用社）上报的拟审批项目进行全面审核，并签署审核意见。4.2.3.2 不符合以物抵贷条件的，退回给上报的行（社）；并说明理由，综合员作好登记。4.2.3.3 符合以物抵贷条件的，金额在30万元以下（含30万元）上报主管行长审批。4.2.3.4 金额超过30万元，报特种资产管理委员会集体讨论审批。4.3 总行审批意见4.3.1 30万元以下（含30万元）经主管行长审批后，由综合员整理材料，一份存档，一份返给上报行（社），一份与资产经营中心办理移交手续，填写移交表，并登记台帐（移交表附后）。4.3.2 30万元以上，经特种资产管理委员会审批后，由综合员根据会议记录整理材料，以文件形式给上报行（社）下发批复，并登记台帐，与资产经营中心办理移交手续。4.3.3 审批未通过的，电话通知上报单位，材料不予退回。4.4 与资产经营中心办理抵贷资产及档案资料交接4.4.1 由基层行(社)信贷人员填报抵贷资产档案交接表(以下简称交接表)一式三份上报风险资产部。4.4.2 风险资产部综合员审查移交文件是否齐全，签字盖章是否遗漏。4.4.3 风险资产部与资产中心管理人员对抵贷资产清点核实无误后，移交给资产经营中心。4.4.4 资产经营中心负责人对移交资料及移交物资审查没有异议后，签字盖章。4.4.5 风险资产部负责人对移交资料及移交物资审查没有异议后，签字盖章。4.4.6 移交表一式三份，基层行（社）留存一份，资产经营中心留存一份，风险资产部留存一份。4.5 对支行（信用社）资产中心抵贷后的管理4.5.1 各支行（信用社）每月5日前上报特种资产月报表。4.5.2 资产经营中心每月5日前向风险资产部上报抵贷物资处理明细表。4.5.3 总行风险资产部到支行（信用社）检查特种资产的账目处理；检查批复下发到支行（信用社）是否立即进帐，是否本金直接进其它资产科目，利息在表外挂帐。4.5.4 定期与资产经营中心核对其它资产余额。4.5.5 及时核对资产经营中心上报的抵贷物资处理明细与基层行（社）的帐务处理是否一致。4.5.6 已处理的其它资产有损失的，要将损失余额转回呆帐科目，待核销。4.5.7 抵贷物资处理后，先收抵顶贷款的本金，后收利息。5、表单5.1 特种资产管理审批表5.2 抵贷资产档案资料交接表5.1 特 种 资 产 管 理 审 批 表 填报单位 填报日期 统一编号 市商业银行特种资产管理部借款人（单位）名称 借 款 金 额借 款 期 限 保 证 条 件审 批 人 贷 款 余 额欠 息 额借款人经营状况借款人资产状况拟抵贷物资及金额物资评估状况经审批后，可凭此表直接转入其他资产帐户基层 信贷员签字： 信贷科长签字：行 年 月 日意见 负责人签字： 公章 年 月 日主管部门意 负责人签字： 公章见 年 月 日 主管行长或审批委员会 负责人签字：意 年 月 日见 注： 此表一式三份，报特种资产管理部