信用社（银行）个人客户信贷资产质量十级分类标准.doc

信用社（银行）个人客户信贷资产质量十级分类标准第一章 总则第一条 为全面、动态地反映信贷资产质量，提高信贷资产质量精细化管理水平，根据中国人民银行贷款风险分类指导原则（银发416号）、中国银行业监督管理委员会农村合作金融机构信贷资产风险分类指引（银监发23号）及相关规定，制定本标准。第二条 本标准适用于农村信用社系统全部个人信贷业务。第三条 本标准所称十级分类，是指在信贷资产质量五级分类的基础上，综合分析借款人的违约风险和特定的交易风险，将其细分为十个等级。以准确揭示个人贷款风险程度，全面、真实、动态地反映个人信贷资产质量。第四条 十级分类工作要遵循以下原则：（一）综合分析、规范操作。通过对个人贷款违约情况以及借款人还款能力、担保、还款意愿等方面进行综合分析，从而确定风险程度，实现分类工作的规范化。（二）动态调整、真实反映。个人信贷十级分类根据风险状况进行实时的动态调整，确保分类结果要能够准确揭示贷款风险，全面、真实地反映资产质量。第二章 十级分类定义第五条 信贷资产质量十级分类分别为正常一级、正常二级、正常三级，关注一级、关注二级、关注三级，次级一级、次级二级，可疑级，损失级。对应关系如下表：十级分类级数五级分类名称十级分类名称1正常正常一级2正常二级3正常三级4关注关注一级5关注二级6关注三级7次级次级一级8次级二级9可疑可疑级10损失损失级各级基本定义如下：正常一级：借款人还款能力充足，还款意愿好，贷款未发生违约，不存在影响贷款本息按时足额偿还的不利因素。或虽不满足上述条件，但本笔信贷资产符合省联社规定的低风险业务特征，且未出现逾期欠息。正常二级：借款人还款能力较强，还款意愿较好，贷款虽然曾经出现违约，但累计违约月数或逾期天数在规定范围内，没有理由怀疑不能够按期足额偿还债务本息，不存在影响贷款本息按时足额偿还的不利因素。正常三级：借款人有一定的还款能力，当前还款正常，但由于还款意识淡薄或疏忽，累计违约月数或逾期天数超过规定，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还，不存在影响贷款本息按时足额偿还的不利因素。关注一级：借款人有一定的还款能力，担保足值、有效、可靠，贷款虽已出现违约，但属于临时性忘记还款，还款意愿尚好，不存在影响贷款本息按时足额偿还的不利因素。关注二级：借款人有一定的还款能力，贷款虽已出现违约，但属于临时性忘记还款且暂无法取得联系，或出现了影响贷款本息按时足额偿还的不利因素，但借款人仍有能力偿还债务本息，还款意愿尚可。关注三级：借款人虽有能力偿还贷款本息，但还款意愿较差；或贷款已出现违约且尚未达到不良信贷资产认定条件；或出现了影响贷款本息按时足额偿还的较大不利因素。次级一级：借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也会形成一定损失，预期损失率在20%（含）以内。次级二级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也会造成一定损失，预期损失率在20%至40%（含）之间。可疑级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失，预期损失率在40%至90%（含）之间，且不符合损失级信贷资产定义的。损失级：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债务本息仍然无法收回或只能收回极少部分，本笔债务本息符合本标准第七条规定特征，或预期损失率超过90%。第三章 基本方法第六条 个人贷款十级分类由定量指标和定性指标组成，以定量指标为主，辅之以定性分析。定量指标根据贷款实际逾期天数进行判定；定性指标是根据对借款人还款能力、还款意愿、担保有效性、违约的原因及其他影响贷款本息偿还的因素的综合分析，对通过定量指标得出的初步分类结果进行调整和认定，确保分类结果能最大程度的反映信贷资产的真实风险程度。信贷资产同时符合多个特定特征并对应不同的分类结果时，按照从严控制的原则确定最终的质量分类结果。第四章 分类标准第七条 损失类信贷资产认定标准。符合以下特征之一的信贷资产可认定为损失类：（一）借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则宣告失踪或死亡，或丧失完全民事行为能力或劳动能力，以其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权。（二）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者借款人获得保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，贷款人对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权。（三）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，贷款人经追偿后确实无法收回的债权。（四）借款人或担保人涉嫌违法犯罪，被公安或检察机关立案侦查，我社为实现债权向法院对借款人和担保人提起诉讼或申请强制执行，经法院予以驳回或裁定终结、终止或中止执行，未能收回债权的。（五）借款人和担保人不能偿还到期贷款本息，我社诉诸法律，申请法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，或其财产执行后不足以偿还全部或部分债务的，或其财产无法强制执行的，经法院裁定终结、终止或中止执行后，仍未收回的债权。（六）对借款人和担保人提起诉讼后，因借款人和担保人主体资格问题，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，经追偿后仍无法收回的贷款；或我社虽未起诉，但能取得他行有关法院裁定借款人已无财产可供执行的证明文件的贷款。（七）由于借款人不能偿还到期债务，我社依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。（八）经测算清收成本大于预期收回额的小额贷款。（九）其他在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的债权。（十）经国务院专案批准核销或国家政策要求进入损失类的债权。第八条 低风险信贷资产认定标准：对符合省联社规定的低风险业务特征的信贷资产，未出现逾期欠息的，应直接认定为正常一级；逾期欠息在30天（含）以内的，应直接认定为关注二级；逾期欠息超过30天的，应直接认定为关注三级；逾期欠息超过90天的，应直接认定为次级一级；逾期欠息超过180天的，应直接认定为次级二级。第九条 对于不符合第七条规定特征和第八条低风险业务特征的信贷资产，通过以下方法进行分类认定。一、定量评价指标定量指标是根据个人贷款期限情况进行认定，对于到期一次性偿还的贷款，主要依据到期是否收回，是否欠息以及逾期的实际天数来认定；对于分次偿还的贷款，主要依据违约期数来认定。具体根据两个方面来认定：一是根据个人客户不同的信用等级所对应的违约概率和风险程度，按优秀、较好、一般三个档次分别给定不同逾期期限的容忍度。二是根据不同担保方式所对应的违约概率和风险程度，按信用、保证、抵押、质押四个档次来给定不同逾期期限的容忍度。具体指标见农村信用社个人客户信贷资产十级分类标准表（不含损失级）（附表一）二、定性指标评价定性指标的评价主要从借款人还款能力、还款意愿、担保有效性、担保保障能力、违约原因、贷款操作合规性、突发事件和预期损失率等方面来评价。是基于信贷人员掌握的信息，对定量指标评价结果进行专家修订，以使信贷资质质量分类认定结果更真实的体现风险程度的大小。定性评价的基础是定量分类结果，如发生较大的背离必须有较充分的理由。、还款能力基于对借款人的综合评价和分析，根据在不执行担保的情况下借款人偿还贷款的能力分为五档：强、较强、一般、较弱、弱。、还款意愿还款意愿是指借款人按期足额偿还债务的主观愿望。依据客户是否有恶意逃废债、是否有欺骗银行的行为等相关因素进行综合判断，还款意愿分为好、较好、一般、较差、差五档。、担保有效性担保有效性是指贷款担保是否符合担保法的相关规定，能否对抗第三人。、担保保障能力担保保障能力是指在担保有效的前提下，通过执行担保收回贷款本息的能力。具体分为：强、较强、一般、弱四档。、违约原因违约原因是指形成违约的具体原因。具体分析借款人违约是偶尔疏忽、还款意识淡薄、临时性忘记等善意的原因，还是因抵押物价值严重贬损不愿还款、抵押物存在交易纠纷或因出现问题未能交付使用、恶意骗贷等恶意原因。、贷款操作合规性贷款操作合规性是指贷款发放、贷后管理是否符合省联社的规定，是否存在借、假冒名贷款和虚假按揭贷款等行为。、突发事件突发事件是指客户突然发生的，对借款人还款能力和担保的保障能力产生不利影响，已造成或者可能造成我行信贷资产损失的重大信用风险事件，包括但不限于：（）因重大突发事件导致借款人还款能力严重下降或丧失（如失业、重大疾病、触犯法律、死亡等）；（）担保发生重大不利变化，如：保证人丧失保证能力、担保品灭失或快速贬值20%（含）以上，且未相应追加同等或效力更高担保；（）借款人面临重大诉讼；（）借款人在他行存在恶意逃废债行为被人民银行或其他商业银行列入不良信用记录名单。（）农户主要经营项目出现重大损失，足以影响贷款偿还的。（）其他可能严重危及我行债权安全的重大情况。突发事件对信贷资产的影响程度分为三档：无重大不利影响（无）、可能产生重大不利影响（轻度）、已经产生重大不利影响（重度）。、预期损失率预期损失率是指基于专家判断，综合分析客户的还款能力和担保情况而得出的损失机率。第五章特别规定第十条对已认定为借、假冒名，尚未出现违约的贷款最高分类不得高于关注二级；对虽未认定为借、假冒名贷款，但存在批量还款特征，尚未出现违约的贷款，最高分类不得高于关注一级。第十一条对逾期天数等相关指标低于关注三级相应指标，经信贷人员认定没有足够理由怀疑出现损失的农户贷款，可以认定为关注三级进行管理。第十二条根据定性分析结果，对根据定量指标得出的分类结果进行专家修订的贷款，需逐户填写农村信用社个人客户信贷资产十级分类认定表（附表二）。第十三条 信贷资产质量十级分类应按照信贷资产质量分类管理办法规定的流程和权限报信贷管理部门审查，并由有权人最终审定。第六章 附则第十四条 本标准由省联社负责解释和修改。第十五条本标准自下发之日起执行，以往其他规定与本标准不一致的，以本标准为准。附件一：农村信用社个人客户信贷资产十级分类标准表 附件二：农村信用社个人客户信贷资产十级分类认定表