XXX县农村信用合作联社组建农村商业银行的可行性分析.doc

附件一：XXX农村信用合作联社组建农村商业银行的可行性分析根据中国银行业监督管理委员会印发的农村商业银行管理暂行规定，XXX农村信用社对辖内经济、金融、社会环境以及农村信用社基本情况进行了可行性分析后认为，XXX农村信用社符合组建农村商业银行的条件，在XXX组建一家农村商业银行是必要的，也是可行的。一、组建XXX农村商业银行的必要性随着近年来自身业务的快速发展，XX联社各项业务指标在XXX各金融机构中均处于领先地位，经营管理水平不断提高，比较江华农商行组建之前各项经济指标，XX联社相差不大，部分指标具有较大的优势。由于体制的局限和历史的原因，制约了XX联社又好又快地发展，影响了服务“三农”潜能的发挥，弱化了支持地方经济发展的能力。从江华的成功实践来看，可以通过对现有体制的根本性变革，组建农村商业银行，将现有机构做大做强，可以进一步提升服务“三农”质量和增强抗风险能力，组建农村商业银行：一是深化农村合作金融机构改革的需要。目前全国农村信用社的改革发展方向基本确定，银监会提出“争取用510年时间将农村信用社分期分批过渡到符合现代金融企业要求的有特色的社区性农村银行机构”，监管将与商业银行的标准统一，使农村信用社成为真正的市场主体。最近湖南省农村信用社联合社也要求已经过渡到统一法人的农村信用联社要积极创造条件，逐步改制组成农村商业银行。因此组建XX农村商业银行符合中央关于农村合作金融机构改革方向，也是进一步深化农村信用社改革的必然选择。二是完善法人治理结构的需要。目前, XXX信用联社实行了统一法人体制,逐步完善了法人治理结构,设立了社员代表大会、理事会、审计委员会，运作规范，成效显著。但在管理体制、产权制度和法人治理等方面仍然存在诸多问题，难以适应社会主义新农村建设的需要。XX农村商业银行可以在XX联社基础上，通过股份制改造，构建架构规范、运作科学、治理有效、适应社区性特点的公司治理模式，切实增强股东的权力和责任意识，使股东真正关心农村商业银行的经营活动。同时，将进一步健全股东大会、董事会、监事会制度，完善董事会决策、管理层经营、监事会监督的法人治理模式，最终建立合理、有效的营运和管理机制，真正实现“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。三是增进市场信心的需要。从当前金融服务体系现状来看，政策性银行业务狭窄，国有商业银行调整经营战略，大量撤并在农村的机构网点。农村信用社已成为农村区域主要的金融机构，市场占有、服务对象的份额均占有重要位置，承担了支持“三农”发展的重任，已成为社会主义新农村建设的主力军。农村信用社虽然在经营中同样依照中国人民银行法、商业银行法的规定运作，同时接受银行业监督管理机构的监管，但由于没有银行的牌子，许多经营活动受到政策性歧视，如一些涉农财政性存款，因自上而下的文件规定要求开户结算在商业银行，把农村信用社排斥在外，造成农村资金外流，不能反哺农村，一些企事业单位也纷纷仿效，导致农村信用社不能享受银行业的“国民待遇”。另外，部分社会公众对农村信用社存有偏见，认为信用社没有银行可靠，客观上加大了农村信用社吸收存款的难度。农村商业银行成立后，将会使牌子更加响亮，业务渠道也将进一步拓宽，自身经营环境会明显改善，可以充分发挥“银行”无形资产的品牌作用，增强城乡客户对农村商业银行的信赖感，有利于增加并长期稳定可用资金来源，促进农村商业银行盈利能力不断提高，实力不断壮大。四是提升经营管理水平的需要。近年来，XX联社虽然得到了长足发展，法人治理结构逐步完善，经营管理水平不断提高，但由于受自身发展过程中诸多因素的影响，在管理体制、产权制度和公司治理等方面较之商业银行仍有较大差距。而农村商业银行的组建，需要在诸多方面必须达到商业银行的标准，客观上促使农村商业银行进一步优化经营机制和管理体制，同时以现代金融理念指导具体经营工作，修订和完善信贷、财务、人力资源等各项规章制度，促进经营管理水平的全面提高。五是发挥支农资金主渠道和服务农民的桥梁纽带作用的需要。近年来，由于国有商业银行加快向城市发展，在农村的机构网点减少，国有银行、邮政储蓄等银行机构吸收的存款大部分上存外调，县域经济发展严重“失血”是不争的事实。农村金融体系比较脆弱，信贷资金供求矛盾突出。组建农村商业银行便于其在资金拆借市场拥有与其他商业银行平等的席位，从而拓宽融资渠道和规模，更好的发挥支农资金主渠道和服务农民的桥梁纽带作用。 六是增强市场竞争能力的需要。当前，银行业竞争日趋激烈，农村信用社的支农压力和业务竞争能力呈现出明显的不对称，农村信用社如果安于现状，不思进取，就有被其他金融机构重组的可能。农村商业银行组建后，实行股份制的形式，完全以商业银行的模式运作信贷资产，既能适应地方经济发展现状，又符合农村信用社改革的要求，有利于提高农村信用社的社会整体知名度。组建农村商业银行，以商业银行的品牌深入到客户意识中，扩大农村商业银行的资金来源，提高农村商业银行的资金实力，为地方经济发展提供更多的金融服务。鉴于农村商业银行的股东在农村、客户在农村、前途也在农村。立足县域经济、服务“三农”发展，乃是农村商业银行的生存之本、发展之源，其更能专心致力于县域经济的发展，能为本地提供具有可持续性的金融支撑。在贷款审批权限上的提高，可以更好的支持县域中小企业的做大做强，加大对地方经济的支持力度。 七是扩大财税收入来源，实现地方经济发展的需要。农村信用社作为金融企业，其营业及经营所得必须纳税，同时通过发放贷款等资金投放手段，可以使税收来源放大，实现下游税源。如果在现阶段不进行改革，做大做强，在未来可能被其他周边县区金融机构兼并，成为其他地区商业银行的子公司，税源可能外流。如果组建成功，在机构设置上，可以打破区域界限，到外地设立分支机构，实现跨区域发展，吸收外地资金用于当地发展；也可以兼并和收购本市一些规模小、效益差的信用联社，迅速扩大资产规模。另外，通过努力，做好引进境内外战略投资者的准备工作，争取达到银行上市的条件。农商行一旦上市，全国资金回流，资金有可能几十亿或成百亿增长，对当地经济发展支持更大。二、组建XX农村商业银行的可行性按照国务院关于深化农村信用社改革试点方案的精神，对照中国银行业监督管理委员会相关文件要求，根据XX地方经济和信用社自身发展现状，通过各方努力，XX联社可以达到组建农村商业银行的条件。截止2011年6月末，XX联社资产总额为99981万元，其中各项贷款余额53350万元；负债总额97624万元，其中各项存款余额96609万元；所有者权益2357万元；全县农村信用社五级分类不良贷款8270万元，占比15.5%，其中：次级类贷款106万元，可疑类贷款7992万元，损失类贷款172万元，分别占各项贷款余额的0.2%、14.98%和0.32%；股本金余额1955万元，核心资本充足率、资本充足率分别为3.27%和3.27%，拨备余额3786万元，拨备覆盖率47.78%；实现经营利润217万元，资本净额1707万元。全县农村信用社有营业机构15家，其中信用社（部）12家、信用分社、储蓄所3家，有在册正式职工132人。1经营实力不断壮大，具备组建条件一是科学实施市场定位战略。XX联社面对产业化结构调整与经营环境变化带来的机遇和挑战，明确发展思路，明确市场定位，立足于“三农”，以完善的法人治理结构为保障和支撑，以组建农村商业银行为近期目标和努力方向，强势拓展各项业务、凸显个性化经营特色，打造出特色鲜明的农村商业银行品牌。二是不断增强营运资金实力。实施“巩固阵地、扩大辐射、总量扩张、结构优化”的战略决策，通过扩大盘子、提高占比、优化结构、集约化经营，加速电子化建设步伐，注重量、本、利结合，实现降低成本和提高效益两手并重，达到资金总量攀升、结构协调和规模扩大。截至2011年6月末，XXX银行业金融机构各项存款余额30.75亿元，其中XX联社为9.66亿元，占比31.41%。三是合理扩张服务“三农”规模。坚持以“XX人民自己的银行”为第一定位，树立“大农业”观念，优先安排资金支持特色农业、高效农业，运用信贷杠杆引导农民大力发展绿色、生态农业。积极抓住推进全民创业契机，加大对微小企业的信贷投入，全县已有23个“龙头”企业、近100户民营企业、580户个体工商户与信用社建立了信贷关系，为信用社创造了良好的金融环境和发展的机遇。截至2011年6月末，XXX银行业金融机构各项贷款余额8.6亿元，其中XX联社为5.33亿元，占比为61.98%，优质客户群体的覆盖面占据了全县金融机构的大“半壁”江山。四是全面提升经营收益水平。加强经营核算，加大收息力度，开办中间业务，提高增收水平，合理控制成本支出，推动效益水平不断提高，2011年6月末实际经营利润217万元。2.风险管理和法人治理水平已符合组建农村商业银行要求 风险管理指标可以达到农村商业银行市场准入条件。截止2011年6月末,XX联社资本充足3.27%，核心资本充足率达3.27%，通过募股，可以使注册资本金、核心资本充足率、资本充足率超过中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法（银监会2008年第3号令）确定的5000万元和4%、8%的标准；五级分类不良贷款率为15.5%，离规定的5%标准差10.5个百分点，可以通过多种措施压缩到5%以内；按照金融企业呆账准备提取管理办法规定，按五级分类口径计算，XX联社贷款损失准备金余额应达到4209万元，实际余额3786万元，拨备缺口为423万元，通过压降不良余额和增提贷款损失准备金，可以使贷款损失准备准备金充足率保持在150%以上。具备了一定的法人治理基础。统一法人后，XX联社按照有关要求进一步完善了法人治理结构，实行“三会”分设，“三权”分离，“三长”分开，相互制约作用明显增强。. 理事会发挥决策中心作用，致力于大局决策。理事会严格执行法人治理的工作制度和议事规则，对经营战略、经营方向、经营目标、风险防范和信贷投向投量等重要事项进行讨论决策，授权经营管理层实施。同时，建立了季度工作汇报制度，按季听取经营管理情况汇报，充分体现了理事会决策的导向作用和权威性。 经营管理层发挥经营中心作用,致力于业务经营。经营管理层对基层社实施授权，分级管理。一是在人事管理上推行“全员竞聘，双向选择”的用工制度，并通过业务量计酬，建立起绩效挂钩考核体系，充分调动了广大员工的工作积极性；二是在信贷管理上，根据区域经济发展水平、产业特点和基层信用社主任综合管理能力分别授予不同的信贷审批权限；三是在财务管理上，实行“限额管理、包干使用、节约奖励、超额不补、违规必究”的管理办法，保证了财务核算的规范严肃；四是在经营运作上，以发展为动力，以安全为核心、以效益为中心，坚持服务“三农”的市场定位，不断改进管理手段，完善服务方法，促进了各项业务又好又快地发展。 审计委员会发挥监督中心作用,致力全方位监督（受业务规模限制，未设置监事会）。一是对理事会执行社员代表大会决议进行有效监督，二是对经营管理层执行理事会决议情况进行跟踪督查，三是对社风建设和监察审计效果实施跟踪监督，及时发现和解决问题，四是对XX联社的经营成果真实性进行督查。3.其他条件亦可以达到组建农村商业银行的要求可以制定出符合要求的章程。根据商业银行法、中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法（银监会2008年第3号令）等法律法规的要求，结合实际，可以制定出符合规定的章程。发起人符合规定。近年来，XX联社通过外树形象，内抓管理，不断加大支持“三农”力度，农村信用社形象和社会地位不断提高。如XX农村商业银行组建募股，可以确保新募股金如期足额募集到位。员工素质符合要求。XX联社近年来加大了职工教育培训力度，实施“以人为本”战略，施行“素质工程”，通过集体办班和鼓励职工自觉参加各种学习和学历教育，培养“知识型”员工，提升员工学历层次和业务水平，全社132名员工中，本科学历29人，大专学历58人。同时，通过创建“文明单位”和“业务技术比赛”等活动，培养了一批素质高、业务精、作风硬的业务骨干，为组建农村商业银行提供了必要的人才储备。营业条件已经全面改善。近年来，XX联社开展了办公条件改善工程，加大基础设施和案防设施投入，目前全县15家营业网点大部分都进行了重新装修，面貌全面更新，统一门面设计，统一形象宣传，统一行业标识；并按公安部门要求配备防火装置，安全设施全部达标；实现全省综合业务系统联网、信息共享。规范、安全的营业条件为组建农村商业银行提供了可靠的硬件保证。三、XX联社组建农商行存在的困难。 农商行组建的基本条件通过各方努力可以达到，但是还存在较大的困难。一是不良贷款占比较高。按照贷款五级分类，2011年6月末XX联社不良贷款8270万元，占比15.5% ，离规定的5%标准差10.5个百分点。另据2011年6月末信贷管理系统动态管理统计，XX联社不良贷款余额为13860万元，不良贷款占比达25.98%，离5%标准差20.98个百分点。由于不良贷款实行动态管理，要掌握不良贷款压缩的主动权，必须使用倒算的方法，将不良贷款占比控制在4%以内，要达到该指标的要求还存在较大困难，必须下大力气清收不良贷款，全年可以压缩4000万元，另外需要政府用土地置换不良贷款8000万元左右；二是盈利能力有待增强。受规模相对较小、金融产品单一、技术创新不强、中间业务面窄等因素的影响，业务拓展进度较慢，收入增长渠道有限，发展后劲不足。四、启示及结论通过对XXX组建农村商业银行成功经验的分析，结合XX联社目前的经营状况和XXX的经济发展现状和趋势，从全国地方金融改革大局和农村信用社的发展前景来看，XX联社组建XX农村商业银行显得非常必要和迫切，也是非常可行的。同时根据银监会的要求，在3年的时间内农村中小金融机构改革方向为组建农村商业银行，不符合条件的兼并重组。组建农商行不是一家二家的事，而是要在县委县政府的统一部署下，团结协作，共同努力，克服困难，打造属于“XX人民自己银行”的金字招牌，牢固树立立足县域，服务“三农”，服务社区的市场定位，加大对地方经济的支持力度，更好地发挥农村金融主力军和联系农民的纽带作用。