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浅谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及建议金融研究经济师2007年第5期浅谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及建议摘要:商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据.按照承兑人的不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票.银行承兑汇票是银行以金融中介者的角色,提供银行信用或商业信用,收取手续费,并承诺客户在一定期间内履行票据特定义务的约定.由于受社会信用环境差,企业制度建设不规范,财务制度不健全等因素影响,银行承兑汇票业务较难开展.文章介绍了我国银行承兑汇票业务发展的现状,指出了当前银行承兑汇票业务存在的突出问题及票据市场潜在的风险,提出了防范风险的建议及措施.关键词:银行承兑汇票突出问题建议及措施中图分类号:F83046文献标识码:A文章编号:10044914(2007)0524803一,我国银行承兑汇票业务的发展现状与西方商业汇票相比,我国商业汇票业务起步晚,业务量小,业务种类比较单一.目前,广泛开展的主要是银行承兑汇票业务,贴现也全部为银行承兑汇票贴现,交易市场以直贴为主.就山西省各金融机构的银行承兑汇票发展现状看,2002年全省各金融机构银行承兑汇票业务的总量为300亿元左右,2003年1至8月份就已达到34亿元,增长了14%.以上数据可以看出,银行承兑汇票业务从发展速度上看呈现出快速增长的势头.二,当前银行承兑汇票业务存在的突出问题1,贷款转保证金签发银行承兑汇票.商业银行为企业发放短期流动贷款,贷款”三查”制度流于形式,对贷款的流向监控不力,致使企业违反舍同规定用途,以购货的名义,通过对倒的形式,将贷款转到其它商业银行该企业的保证金户,致使该企业在此商业银行以50%甚至更低的保证金,取得更高额度的银行承兑汇票.2,贴现资金转保证金签发银行承兑汇票.部分金融机构受利益所驱动,片面追求贴现利息收入,为了拉票忽视有关管理规定.给企业持有的未到期的银行承兑汇票予以贴现,将贴现资金直接转入该企业的保证金户,再以贴现资金作为保证金,为企业重新签发更高额度的银行承兑汇票,致使企业在不同的商业银行之间循环签发银行承兑汇票,套取银行资金,看似高比例的承兑保证金,一旦某个资金链断开,就会引发风险.-248-左立华3对票据承兑,贴现条件审查不严,办理无真实商品贸易背景汇票的承兑,贴现.一些商业银行为追求业务量的增长,放弃了对汇票真实贸易背景的审查,违规为无合同,无税票的企业承兑,贴现银行承兑汇票,造成银行资金被套取,形成风险隐患.如某银行票据贴现中心2006年12月30日和12月31日两天共办理贴现业务88笔,其中既无合同又无税票的10笔,合同或税票不全的5笔.某农业银行为某耐火材料有限公司贴现100万银行承兑汇票无税票,贴现30万元无税票又无合同.4”化整为零”签发银行承兑汇票,变相突破授信额度.某县银行2006年11月29日签发银行承兑汇票36笔,金额2000万元,申请人:能源有限公司,收款人:某煤矿,保证金20%.某银行2006年1月29日分别签发银行承兑汇票49笔,金额2000万元,申请人:能源有限公司,收款人:某煤矿新井,保证金50%.某铝业公司向某行申请协议签发银行承兑汇票200万,收款人某工贸有限公司,保证金100万.某行于2006年1月20日分别签发承兑汇票5万10份,2万10份,20万2份,10万6份,3万10份.5.个别商业银行系统无视票据法及人民银行有关规定,违规办理银行承兑汇票或擅自制定于之相饽的规章制度.如某行违规为开立临时存款账户的8户企业办理贴现业务.而某行票据贴现中心2o06年12月30日为某企业贴现银行承兑汇票35笔,金额1308万元,截止2006年4月1日仍未办理有关手续.无保证金签发银行承兑汇票.根据总行授信额度,企业无担保手续或交保证金,某银行2006年11月20日至2003年3月19日签发银行承兑汇票39笔,金额390000万元,申请某石油分公司,收款某石化销售华北公司.6.银行承兑汇票垫款比重明显偏高.商业银行片面认为签发银行承兑汇票可获取一定的利润,对企业之间是否存在真实的商品贸易不进行审查,导致企业在非商业贸易的背景下,取得银行承兑汇票.甚至一些商业银行通过签发银行承兑汇票变相发放贷款或拆借资金,搞不正当竞争,造成银行承兑汇票垫款增多.7,存在风险”倒逼”现象.由于前几年对企业签发银行承兑汇票过多,滚动签发,开新还旧.使企业生产经营完全依靠银行连续签发银行承兑汇票进行超负荷经营,对于这样的企业.如果继续签发,银行风险将进一步加大,但一旦停止,企业生产经营又难以为继,银行也将失去吸收存款,收息的源泉,影响银行经营效果,这样就使银行陷入了两难境地,使经营管理处于被动状态.通常银行为了账面上提高信贷资产质量,一般都维持企业正常运转,从而被迫为企业循环签发银行承兑汇票.如某银行同某家电公司(C级企业,该公司银行承兑汇票存在极大风险),由于历史原因,截止2003年3月31日签发银行承兑汇票余额6153万元,保证金为零,存款账户余额51万元,短期贷款5390万元,抵押贷款1900万元.该公司目前资产负债比为75%,所有者权益4091万元,担保单位为某供销社,担保能力很弱,承兑汇票总量已远远超了该公司自身的承受能力,致使中行承担极大风险,被迫为企业循环签发银行承兑汇票,维持表面银行暂不垫款的假象.而上述部分承兑汇票经背书转让给某专卖店,当日又背书转让给某耐火材料有限公司,进行贴现后又转回中行家电公司保证金账户,承付到期汇票.8.承兑业务操作不规范,基础管理工作薄弱.一些行承兑业务的档案资料不完整或档案资料的要素不全,承兑协议,保证书,质押合同等文本格式不规范,对客户受理前调查不严,审核把关不严,大部分业务缺少客户调查.个别行审查不严,为假票承兑,有些行经办,审批流于形式,汇票到期前,企业已破产,导致汇票到期全部形成垫款,经办行风险防范意识不强,潜伏着很大的法律隐患,形成诉讼风险.9以票套票,扩张对银行信用的获取额度.由于企业办理承兑汇票前需要缴纳一定数量的保证金,而个别企业在资金不足的前提下,通过先缴部分保证金,办理出相应额度的银行承兑汇票,再通过关系单位转让贴现,将贴现资金转回承兑行,缴纳保证金后继续申办银行承兑汇票,以实现其实际信用额度的需求.10票据交易规则不完善,法制不健全.一方面由于缺乏一个全国统一的查询机构,经常遇到的查询回复是”签发过此汇票,真假请自辩”.为了证实一笔票据的真伪,有时只好到实地去查对,增加了汇票承兑,贴现的资金成本.而票据到期委托收款中无理拒付的现象屡禁不止,影响了票据市场的健康发展.另一方面贴现利率未执行统一的标准,随意性较大.从现行贴现票据的利率来看,多种利率并行,而且上下浮动较大.在利益驱使下,不同客户享受不同利息待遇,客观上损害了银行的服务形象.11核算手段不规范.银行在内部管理过程中,为躲避人行监督,人为造成对相关制度的诡避,削弱了其内控体系的严密性,增加了结算风险,而且形成了大量经济泡沫,掩盖了实际风险,增加了决策风险.一方面部分银行以集中管理的名义,将业务流程中的一部分核算资料集中起来,单从一个营业部门难以完成对该算业务的全面监督;另一方面银行在日常工作中为了躲避事后有关部门的监督,对部分明细核算细节予以简略或分离.三,票据市场潜在风险大(下转第250页)金融研究经济师)2007年第5期推出后,承担封闭式基金托管,银行以保管者和监督者的身份介入投资基金.开放式基金推出后,银行与基金,货币市场与资本市场之问通过资金流动,业务融合,功能互补等等密切联系起来,办理开放式基金的代销业务,注册登记业务以及其他增值服务介入投资基金业.商业银行需要把握好这一机遇,整合自己的力量,为将来的混业经营做更好的准备,增强整体竞争实力.四,商业银行发展基金业务挑战1.资金分流的风险.造成开放型基金分流银行存款的主要原因在于:(1)开放型基金与银行存款对于投资者来说,在功能方面具有很大可替代性.投资的资金具有较高的安全性;投资者随时可将资产转换成现金.(2)存款利率过低,开放式基金较好地平衡了收益和风险的关系,在收益方面明显优于银行存款.(3)我国目前投资渠道狭窄,只有股市,债券和银行储蓄三种主要渠道.(4)开放型基金透明度高,对基金管理人有很强的激励约束机制,赎回压力会迫使其管理人提高基金的收益.以2006年居民储蓄存款为例,2006年居民储蓄存款增加2.09万亿元,同比少增1125亿元,在2006年股市”牛市”财富效应的”感召”下,居民储蓄存款正源源不断地流向股票,基金等理财渠道,基金和股票鲸吞存款”地盘”.2.客户分流的风险.资金的分流相伴随着客户的分流,越来越多的个人和机构投资者开始关注基金市场,投资基金市场,分享基金投资收益.尽管目前相比股市和银行的开户数,参与基金投资的人还很少,但增长速度是很快的.从2001年第一只开放式基金发行至2006年底,新发开放式基金“基民”数量已经达787,03万户,存量开放式基金”基民”数量也超过500万户.加上封闭式基金户数,中国基民户数超过了1000万户.考虑基金赎回因素,存量基民总数也达到了777.37万户.从以上数据可以看出,越来越多的客户从银行分流到了基金市场.3.承办基金业务可能给商业银行带来信誉风险.尽管商业银行承办基金业务只是一项代理业务,却有可能因基金运作中出现问题而导致银行信誉受损.例如:基金交易的不公平,价格计算的不合理,信息披露的不及时,不准确,基金的挤赎等等,都有可能对银行的信誉造成不利影响.五,商业银行基金业务经营策略1.谨慎选择基金管理公司.由于开放式基金自身的特点,其发展与基金管理人的素质,水平密切相关,”基金管理水平高的开放式基金规模会急剧膨胀,水平低的基金会逐渐萎缩,甚至被淘汰出局”2,因此,国有商业银行应选择管理水平高的基金管理公司作为合作伙伴,以获得长远稳定发展.2.加强国际合作.我国加入WTO之后,国内商业银行应当与国外银行合作开展国际性的基金托管和销售业务,学习国际先进经验,提高基金业务的层次和范围,进一步拓展银行业务的发展空间.3.开展业务创新,丰富服务内涵.积极开展业务创新,不断丰富服务内涵,加快完成由简单代销向多元化基金理财服务的转型,力争为投资者提供全面,高质量,高效率的基金理财服务.基金服务创新内容主要有基金定投,基金转换,基金套餐,基金与其他银行产品相结合的理财服务等.4.注重基金持续销售.一方面,我国基金业销售存在着”重首发而轻持续销售”的现象,由于基金发行密集,各商业银行疲于应付新基金的发行,而忽略了以往基金的持续销售;另一方面,客户频繁交易非常严重,持有基金行为短期化,基金赎回率高.商业银行应注重基金销售的综合效益,向发行与持续性销售并重转变,而不仅仅是首发规模所引起的市场效应.对于客户而言,找到合适的基金买点可能比认购期的价格更划算.真正赚到钱的客户将成为基金的长期客户,如果银行拥有这样一批客户群体,那么发展基金销售将不是一件困难的事情,同时也使银行渠道获得更多的销售费用,由此进入一个良性循环.5.拓宽托管领域.商业银行应在开发其他基金托管产品方面进行积极的探索和尝试,如为证券投资基金,社会保障基金,企业年金等多种类型资产管理提供全面,优质,高效的托管和投资理财服务,构建满足各类投资者需求的托管产品体系.6.拓展托管服务内容.不断地拓展服务内容,提供增值服务将是托管服务业的亮点.目前托管银行提供的托管服务更多是在基本服务上面,提供以安全,准确,效率,统一规则的服务为主.而增值服务如个性化服务,证券接待服务等等,对托管银行来讲是急需挖掘的新领域.参考文献:1.蔡奕.银行参与证券业务热点透析.北京大学出版社,20062.盛军峰.开放式基金协调发展研究.经济科学出版社,20063.杨健.证券投资基金指南一运作模式.绩效评估与风险管理.中国宇航出版社,2o074.何小锋.资本市场与投资银行研究.北京大学出版社,20055.AllianzDresdnerAssetManagementEarlygrowipinsintheChineseMutualFundIndustff14Febmary2005.P55(第一,二作者单位:中国工商银行山西省分行山西太原030001,第三作者单位:山西省介休市中小企业局山西介休031200)(责编:若佳)(上接第248页)1银行承兑汇票和商业承兑汇票比例失调.目前我国企业信用状况难以得到有效保证,商业承兑汇票同银行承兑汇票相比发展缓慢.比例严重失调,致使风险集中于银行业,既不利于引导企业间扩大商业信用发展,促进商业信用票据化.又易引发金融风险.2.银行承兑汇票种类繁多,识别困难.随着金融业的日益发展,可签发银行承兑汇票的银行越来越多,印制企业也不只一家,各银行签发的银行承兑汇票防伪识别标志不一,面对犯罪分子先进的伪造,变造技术,银行经办人员难以确定票据真伪.3.连带风险令人担忧.许多银行对大型企业的信用投放开通了”绿色通道”,而从目前的票据结构看,大型企业所占比重极大,致使金融风险过分集中.对于中小金融机构来说大型企业风险系数较小,但这种风险一旦形成必然会产生极大的震荡.4.票据融资性能走向畸形.一是银行收益低下.目前贴现利率远低于贷款利率,已接近或等于同期再贴现利率,加之银行间竞争日?-250?-趋激烈,有的银行出于市场份额和业绩状大的目的.以低息贴现的方式提高竞争力,从而使银行整体收益下降.二是在融资过程中,对金融市场的利用变成了对银行信用的利用.一方面由于缺乏相应的业务协调手段和管理措施.部分银行为了自身利益见票即贴,先贴后审,甚至贴而不审,形成了以银行信用为主体的融资;另一方面企业取得银行承兑汇票的途径一般为货款结算,而贴现银行为企业在本行开立临时存款账户办理贴现业务后,相应的贴现资金留于贴现行,甚至利用临时存款账户办理结算业务,变相形成多头户,从而损害了基本存款账户银行的利益.这种损害单独看是一家银行利用的另一家银行的信用,整体看则是银行自已在利用自己的信用.四,建议及措施针对目前银行承兑汇票业务发展过程中存在的一些问题,我们认为必须采取有效措施.以降低潜在的风险.1.人民银行必须尽快完善各项规章制度,以适应迅速发展的票据业务.建立一支高素质的专职监管队伍,采取现场和非现场的方式,加大对各商业银行支付结算业务的监管力度.各级人民银行分支行要根据本地实际,会同当地商业银行,选择并鼓励一些资信状况良好,具有真实贸易背景,产供销关系稳定的企业,在商品交易中签发,收受,转让商业承兑汇票,稳步推广银行承兑汇票发展.各级商业银行要大力拓展贴现,转贴现,再贴现业务,积极支持企业在商品交易过程中使用商业承兑汇票,减少资金占用.2.建立并完善以外部监管与内部自律并行的票据市场法治机制.票据市场的正常运转,涉及到中央银行再贴现引导,金融机构贴现,转贴现,票据承兑,工商企业贴现,转让,承兑等多方面行为,因此在票据业务和票据市场发展中,建立健全以外部监管和业内自律相结合的法治机制至关重要,而且,这种机制必须建立在制度层面上,依法规范各种市场行为.3.规范贴现利率执行标准,逐步推行利率市场化.为了建立票据市场公平公正的竞争机制,促进票据市场的健康发展,加大对票据贴现利率改革力度,应该实行分期限分档次的差别利率.既要保证商业银行在执行利率过经济师2007年第5期金融研究银行业金融.创新的现状与对策摘要:金融创新是商业银行的生命力所在.当前,我国商业银行面临金融业全面开放的严峻挑战,如何推进我国商业银行的金融创新,是一个急待解决的现实问题.文章从分析制约商业银行金融创新入手,从经营理念,技术环境,专业人才,风险管理等方面作了创新的初步探讨.关键词:银行业金融创新对策中图分类号:F832,1文献标识码:A文章编号:100449142007)0525101“创新是一个民族进步的灵魂”.对商业银行而言,金融创新就是商业银行的生命力所在.金融创新始终伴随着商业银行发展的全过程,银行业发展的历史就是一部不断创新的历史.我国已成功加入WTO,银行业面临全面开放的严峻现实,国内商业银行要想在激烈的竞争中立于不败之地,就必须加快改革,加速金融创新,以创新求发展.一,商业银行金融创新中存在的问题1.创新机制不健全.从创新主体来看,我国现代银行制度尚未建立,商业银行不是产权明晰的市场主体,缺乏完善的法人治理结构,没有完全打破行政管理机制.这种体制下的国内商业银行缺乏创新的内在动力和外在压力,主动创新的意识不强.从创新的动机看,目前国内商业银行的创新动机主要在于占有更多市场份额和资源,而不是提高经营效益,追求利润最大化.这种粗放经营方式使得银行金融创新很难有质的提高.2.分机构没有创新开发权,难以适应市场需求.目前国内银行大多实行一级法人制,集约化经营,专业化管理.总,分行负责重大决策,分机构负责具体执行.在这种组织体系下,我国银行产品创新大部分是吸纳性创新,基本由总行研制开发,其分支机构没有开发权,也没有专门的研发机构,由于传导过程中情况失真,因此就容易产生创新的供求脱节,难以适时研发出适合市场需要的新产品.3.科技人才缺乏.任何领域的创新都离不开人才的支持,没有人才,创新也就无从谈起.专门技术人才的缺乏是目前困扰我国商业银行发展金融创新的一大瓶颈,人力资源的匮乏直接导致国内银行创新能力的低下.4.科学技术落后.国内银行与国外同业相比,在软件,电子网络技术方面处于比较落后的地位.在技术,资金,人才不足的情况下,加上各银行在创新上各自为战,重复投入,重复开发,创新效率低,不能形成创新活动的合力.5.金融创新的政策不健全.首先,央行金融业务创新的战略和政策一直摇摆不定,使商业银行在产品业务创新方面很多时候无所适从,严重影响了商业银行创新的积极性;其次,央行对金融业务创新缺乏整体规划,没能充分发挥其管理协调职能,致使各商业银行创新各自为战,重复开发,浪费了有限的资源;再者,央行对银行创新监管滞后,没能开展适度的金融监管.6.分业管理体制的制约.金融产品创新很多时候必须在货币市场张雪君和资本市场之间贯通进行,但我国银行,证券,保险实行严格的分业管理和分业监管,这种条条分割的体制限制了金融机构问业务领域和业务规模的不佳扩张,制约了金融产品创新的有效发展.7.社会信用环境不佳.目前我国社会信用环境恶化,企业信用参差不齐,债务拖欠,逃废债务较严重,社会信用体系建设还处于起步阶段,这些都严重影响着我国银行金融的创新.二,推动金融创新的对策1.转变经营思想.国内商业银行应充分认识加入WTO后外资银行带来的巨大冲击,以及金融产品创新的重要性,逐步改变传统的经营机制与经营理念,改变过去只注重存,贷款业务和市场拓展的经营模式,逐步转移到注重产品创新特别是中间业务产品创新上来,通过创新业务品种,提高银行赢利水平.2.重视人才的培养和技术环境的改善.金融产品创新是集人才,技术,信息和信誉于一体的知识密集型业务,是银行业中的”高技术产业”.因此,商业银行要大力加强电子化建设和网络建设,不断完善技术服务手段,尤其是要下大力气培养和引进一大批金融创新人才,不断改善银行创新的内部条件.3.加强市场诃研,引导市场需求.金融创新活动的成败取决于客户对它的认识和接受程度.因此,商业银行在研发某项金融产品之前,一是要充分了解市场,通过了解广大客户对创新业务产品的评价,获得第一手的市场信息,改变盲目创新跟风上的现状.在创新产品推出之后,运用营销组合工具引导市场需求,为创新营造良好的市场环境.4.树立以客户为中心的金融创新理念.在网络时代,随着客户个性金融需求的不断加强和”客户中心主义”经济运行模式的形成与强化,今后商业银行无论是零售业务产品创新还是批发业务产品创新,都必须以客户和市场的需求为出发点和归宿点,通过规模,业务量,信誉等指标将客户划分等级,为不同的客户提供差异化的创新产品.5.健全金融产品创新体系.一是要统一规划,建立专门的产品创新机构,使其集中精力全面负责全行金融产品的规划,设计,研制,营销,推广和售后服务;协调各部门在开展产品创新中的关系,指导,组织并推动本行产品创新的全面开展;研究和跟踪国外金融创新的最新动态和趋势,收集并发布全行金融创新信息.二是要不断完善创新机制.通过建立高效的激励和约束机制,规范创新活动,充分词动各部门,各级员工的积极性和创新精神,提高产品开发效率.三是以市场为导向,以技术为手段,以盈利为目的,建立科学的金融产品开发体系.6.建立严密的风险管理体制与内控机制.金融产品创新的核心是风险控制问题,商业银行要想稳健地开展金融创新,必须建立一套完整,有效,合理的风险管理体系和内控机制.通过这一体系和机制,对可能发生风险的各个创新环节逐一加以改进,从制度建设,工作方法等方面予以强化;对产品创新的风险后果进行充分的估计和判断,制定防范和化解金融风险的应对措施;同时要建立健全一套过程的,动态的跟踪管理体系,最大限度地减轻金融产品创新所产生的负面影响.(作者单位:华夏银行温州分行浙江温州325000)(责编:郑钊)程中的能动性,又要限制其具体操作过程中的随意性.4.强化结算管理和服务职能,维护金融整体利益.一是建议在一些金融业务较为发达的地区,由人民银行牵头建立统一的区域性票据市场.以减少或避免银行间采取回扣,低于再贴现利率等不正当竞争手段争票,抢票,拉票.二是建立全国统一的票据查询网络,提高票据查询查复速度,规范票据查询查复行为.5.要保证市场监督的连续性.人民银行要切实加强对商业银行办理商业汇票的日常监督检查工作.一是要强化自身监管能力.及时做好各项法规的普及和培训工作;二是要定期不定期对商业;r-票业务进行专项检查,对违规承兑,贴现商业汇票,拖延付款或无理拒付等行为给予打击.三是建立和完善监控体系,及时掌握市场运用动态.(作者单位:人民银行太原中心支行山西太原030ooO)(责编:贾伟)?-251?-