农村信用社（银行）增资扩股实施方案.doc

农村信用社（银行）增资扩股实施方案根据国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知（国发15号）精神和农村信用社改革试点实施方案的要求，结合农村信用社增资扩股工作指导意见，特制定清镇市农村信用社增资扩股实施方案。一、增资扩股工作的目的意义。做好增资扩股工作，直接关系到我市农村信用社能否真正享受到中央的资金扶持政策，对保证我市信用社快速、健康和稳定发展具有极为重要的意义。一是有利于信用社构建新的产权关系，明晰产权关系，通过确立出资者地位，明确社员（股东）的权利和责任，二是有利于信用社转换经营机制，完善内控制度，完善法人治理，逐步建立现代金融企业制度，三是有利于提高信用社资本充足率，增强资本实力和抗御风险能力，充分整合信贷资源，四是有利于扩大农村信用社经营规模，更好地发挥作为我市农村金融主力军的作用，提高经营效益和支农服务水平。二、增资扩股的主要内容（一）股权的设置设立资格股和投资股。资格股是获得社员（股东）资格必须交纳的基础股金，是社员（股东）获得信用社优先、优惠服务的前提。入股资格股的目的主要在于获取信用社的金融服务。投资股是由社员（股东）中有实力的各类经济组织、个人投资大户在基础股金外向信用社投资而形成的股份。投资股是为了满足企业法人和个人投资大户投资需求而设置。对已认购资格股且符合一定条件的社员（股东）允许认缴投资股。资格股和投资股社员（股东）均有权按其所持有股份取得红利。资格股和投资股的区别主要体现在社员（股东）参与管理的方式以及能否自由退股上：资格股社员（股东）按合作制“一人一票”原则确定票权，选举社员（股东）代表组成社员（股东）代表大会参与管理，投资股按股份制原则参与管理，投资股每增加1股增加1个投票权。资格股经理事会（董事会）批准5年后可以退股，投资股股权可转让，但不得退股。对资格股和投资股均使用记名式股金证，作为社员（股东）资格证明和股金权属证明。股金证由省联社统一格式，统一印制。（二）入股范围根据股权结构多样化、投资主体多元化的原则，以农民入股为主，扩大入股范围。所有愿意接受信用社金融服务并承认信用社章程、具有完全民事行为能力、诚实守信的自然人、个体工商户、企业法人以及其他各类经济组织均可按自愿原则入股。（三）入股起点自然人资格股起点金额为100元，法人资格股起点为金额为5000元。自然人投资股每股1000元，法人投资股每股10000元。（四）股权结构单个自然人（包括职工）持股比例（包括资格股和投资股）不得超过股本总额的5;自然人持股总额不得少于总股本的50%;其中,职工持股总额不得超过股本总额的25%;单个法人投资总额最多不超过信用社股本总额的5%。三、对现有股金的清理及处置（一）清理要求1、逐一核实。一是清查原有股权设置是否得到保全;二是逐一按自然人、法人等对现有股金进行彻底清查核实。2、分类统计。对股权结构、额度和社员构成分类统计、汇总，建立花名册，对达到和未达到入最低起点金额的，分别情况逐户、逐笔抄列。3、真实反映。凡科目归属不当，未在“股本金”科目中真实反映而在其他科目中反映的股金，应重新调入“股本金”科目。（二）处置原则1、对历年公共积累，按下列顺序进行处置：一是冲抵历年挂帐亏损;二是按规定提足股金分红、应付利息和各类保险基金;三是按资产风险程度得取风险准备金（呆帐100、呆滞5、逾期20、正常1）作为信用社的附属资本;四是仍有剩余的，可拿出一定比例对原有股金予以增值转股。2、在认真核查后，确因持股人死亡、失踪等原因无法联系股金清退事宜的，可根据具体情况，按照有关规定，转增资本公积。3、对遗失股金证的社员要求退股或转股，可比照存款挂失的程序和要求办理。4、对未达到最低入股起点金额的老社员，不强行退股，认真做好工作，或一次核定标准，2年内补足差额，如2年内仍未补足的，可以退股。（三）股金分红根据我市农村信用社实际，经联社理事会研究决定，我市农村信用社的股金分红按下列标准进行分红：1、年12月31日以前入股的社员，从2004年1月1日起按入股金额以不低于一年定期储蓄存款年利率1.98进行分红。2、2004年1月1日以后入股的社员，按以下标准分红：（1）入股一年以上至二年（不含二年）的，按入股金额的2.376分红。（2）入股二年以上至三年（不含三年）的，按入股金额的2.7分红。（3）入股三年以上至五年（不含五年）的，按入股金额的3.02分红。（4）入股五年以上（含五年）的，按入股金额的3.348分红。（5）入股一年以内的按当日挂牌公布的活期储蓄存款利率支付。3、根据银监会文件精神，原则上入股时间最低为五年，14年和一年以下只是针对部分因特殊原因而退股的社员。4、分红计算以年为单位，按入股时间×入股金额×相应的利率。5、股金分红时间为每年终决算后，次年1月分红兑现，如社员不能前来分红兑现，信用社自动将分红金额转入社员的股金帐户，作为新增入股额，参与以后年度的股金分红。6、只分红不保息，原则上年终亏损不予分红。7、投资股和资格股享受同等分红比例。四、增资扩股的方法步骤（一）宣传发动。（2004年4月5日前）通过多种渠道和方式，按照省农村信用社改革试点工作领导小组办公室关于做好我省农村信用社改革试点宣传工作指导意见的要求，以统一口径向社会宣传农村信用社的地位和作用、增资扩股的重要意义和主要做法，宣传中央和各级政府对信用社改革的重视程度、扶持力度和信用社改革发展的光明前景，增加广大农民群众和社会各界对信用社的了解和信任，激发广大农民群众和社会各界入股热情。（二）制定增资扩股计划（2004年4月5日前）1、2004年3月30日，新增股金     万元。2、2004年6月30日，新增股金     万元。3、2004年12月31日，新增加股本金   万元。4、2005年12月31日，全年新增股金   万元。5、2006年3月30日，新增股金    万元。（三）组织实施（2004年3月1日至2006年1月1日）1、以2004年3月底余额，逐户抄列股本金名册，内容包括：名称、出资额、股份、出资日期、住所、股金证书编号；出资额以每户股本金余额为准，股份以一元一股计算，出资日期以最后一次入股时间为主；抄列的清单分为一是法人股东名册；二是自然人股东名册；三是职工股东名册；四是前10名法人和自然人股东名册；前三项要要以3月底股本金科目报表余额相符，第四项前三项中的最大前10名名册；抄完复核汇总签章后于4月10日前上报市联社。2、统计职工花名册，内容：姓名、出生日期、文化程度、参加工作日期，职务。3、审查新老股东资格。在清产核资基础上，对原有股东予以确认，在妥善处理现有产权基础上，扩大入股对象，并对新入股的社员资格进行认真审查。4、颁发股权证书。向社员颁发由省联社统一印制的股权证书四、增资扩股的基本要求1、各级政府均不得以财政资金向信用社入股2、新募集股金必须是货币资金，不得以实物资产、债权、有价证券等折价入股。3、对社员（股东）入股必须颁发股金证书予以记载，股金只能参加分红，不得保息。4、社员（股东）必须以自有资金入股，不能以贷入股。5、要坚持自愿原则，不能强令入股。6、严禁与工商企业或其他金融机构之间以换股的形式相互入股。7、投资入股、股权设置应符合关于向金融机构投资入股的暂行规定（银发1994186号）、农村信用合作社管理暂行规定、农村信用社县级联合社管理暂行规定（银发1997390号）、农村合作银行暂行管理规定（银监发10号）、中国银行业监督管理委员会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见（银监发12号）等文件的有关规定。