改善农村信用社支付结算环境推行非现金支付工具存在的问题及建议.doc

改善农村信用社支付结算环境推行非现金支付工具存在的问题及建议支付结算作为连接资金和经济活动的纽带，是社会经济活动正常运行的必要手段，加快发展农村地区非现金支付业务，优化农村地区支付结算环境，对于疏通农村地区、城乡之间的资金往来通道，建立适应农村经济发展需求和农民生活需要的、科学合理的支付结算体系，促进农村地区消费，满足农村多层次、多样化的支付需求，促进农村经济快速发展，推动社会主义新农村建设快速发展具有重要作用。一、农村信用社支付清算系统发展现状（一）综合业务系统上线，实现辽宁省内农村合作金融机构间通存通兑综合业务系统上线，结束了辽宁省农村信用社几十年单机操作，实现了实现了全省联网,通存通兑。作为生存在竞争日趋激烈的金融市场中的农村信用社，综合业务系统的上线，数据的大集中无疑是让落后的农村信用社向前迈进了一大步。综合业务系统的全线开通，为农村信用社向现代金融企业过渡奠定了坚实的基础，从根本上解决了汇路不通、结算不畅、服务手段落后等制约发展的问题。（二）加入大、小额支付系统，实现跨行业务实时到账辽宁省农村信用社以“辽宁省信用联社”为直接参与者，辖内各市、县级联社以间接参与者加入中国人民银行大、小额支付系统，从而真正实现了财务核算的统一，异地跨行支付业务的实时到账。大小额支付系统的开通，极大地改善了资金结算环境，丰富和完善了资金结算的服务功能。支付结算效率的提高，也有效改善了农村地区的支付结算环境，满足了广大客户对金融服务更高层次的需求。大小额支付系统突破了以前农村合作金融机构无法实现资金实时跨行跨省转汇的瓶颈，实现了真正意义上的一次跨越。（三）加入农信银清算系统，实现了个人账户全国通存通兑农村信用社综合业务系统加入农信银支付清算系统，填补了辽宁省农村信用社办理银行汇票和个人账户通存通兑等项业务空白，使农村信用社在办理跨省、市、自治区异地支付结算业务方面，达到了全国性商业银行同等水平。农信银支付清算系统成员机构个人账户通存通兑业务的开通运行，不仅为农信银机构广大客户提供了便捷的个人结算服务，同时也有助于提高城乡间资金流动速度，极大的方便了外出务工人员异地存取款业务的办理，较好地满足了农村地区客户的支付需求，实现了真正意义上的个人账户“城乡通”。（四）结算岗位设置和人员配备最大限度发挥人力资源潜力和机构效能农村信用社结算业务共设立录入、复核、授权三个岗位，分别指定三个人操作，其中每个基层社营业网点配备3名结算人员，主要处理县辖和省辖往来结算业务；县联社清算中心配备4名结算人员，主要处理跨行、跨省、市结算业务。各岗位人员能基本履行恪守信用，履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，银行不垫款的结算制度，最大限度发挥人力资源潜力和机构效能。二、农村信用社支付清算系统应用取得的成效自2008年农村信用社综合业务系统上线后，在拓展支付清算途径、健全支付清算模式、夯实支付清算管理基础等方面取得了一定成效，主要表现在支付清算系统应用提高，结算业务量不断提升，支付服务能力和盈利能力大大增强。（一）基础设施建设拓展了支付清算系统的应用空间1.综合业务系统上线、联网实现了支付清算系统清算路径质的飞跃。农村信用社营业网点遍布城乡，为支付清算系统的应用提供了坚实的平台，加入大、小额支付系统实现异地、跨行业务实时到账，农信银清算系统的开通为实时电子汇总、个人账户通存通兑提供了保障。2.完善设施，提高支付清算系统的应用系数和服务能力。近几年，农村信用社加大营业网点的改造，改善服务环境，增加窗口，实行柜员制，布放ATM机和POS机等自助服务设备，服务效率大幅度提高。3.加大宣传力度，提高支付清算系统影响力近几年，建平联社不断采取电视广告、悬挂条幅、发放宣传单、与人民银行联合开展“送金融知识下乡”活动，加大支付清算系统宣传，提高支付清算系统影响力，服务辖内种类经济实体。（二）非现金支付工具拓展了支付清算系统的应用1.辽宁省农村信用社开发的 “金信卡”， 加入银联后，积极拉动各县级行社ATM机和POS机布放的力度，推动了支付清算系统的广泛应用，ATM机功能、POS机消费、代理业务、转账业务和农信银通存通兑等服务功能得到了极致地发挥，银行卡柜面跨行转汇业务的应用，为广大农民和外出务工人员带来了诸多方便，扩大了支付清算系统的影响力和应用力。2.综合业务系统新业务的开发丰富了支付清算系统的应用一是农村信用社所有网点开通了“农民工银行卡特色服务”，农民工一卡在手可以就近一家农村信用社营业网点柜台办理取款、查询等业务。二是开通了“电话银行”业务，通过“电话银行”可以办理余额查询和挂失业务，客户办理存取款和转汇业务时，可以通过客户预留电话进行短信通知。三、农村地区推行非现金支付工具存在的问题（一）农村信用社现代化支付系统建设相对落后在农村地区真正具有点多面广优势的是农村信用社，就建平联社所辖33个信用社、1个营业部、1个信用分社、10个储蓄所，45个营业网点，只布放了14台ATM机和18台POS机，相对于商业银行和邮政储蓄银行每个营业网点都安放了一台ATM机而言，现代化支付系统建设相对落后，科技投入明显不足，银行卡受理市场建设滞后。（二）收费制度制约了支付结算工具的推广使用目前，各金融机构对非现金结算普遍实行收费制度，转账手续费、跨行交易手续费、结算账户银行卡年费以及其他费用，收费种类多且各机构标准不一。我国对包括现金存取在内的现金结算一直采取免费，而非现金结算却是有偿的，并且农村地区对非现金支付工具掌握、了解又甚少，因此，广大农民更愿意使用现金交易，既直观又简便，而不愿使用其他支付结算工具。（三）支付清算系统部分业务尚未开通，影响非现金支付工具的推广一是农村信用社银行汇票的签发、解付权限未开放，给客户带来不便。二是农村信用社支票影像交换系统、小额支付系统银行本票业务尚未开通，转账业务依然在同城范围内使用，同城范围内“现金搬家”现象依然存在。三是农村信用社虽然已经发行自主品牌的银行卡，但是其网上银行系统功能单一。（四）农村信用社非现金支付工具使用不普及，现金支付依然占主导地位农村支付服务机构匮乏，农业银行集约经营，撤并机构，邮政储蓄银行正处于开拓农村市场阶段，形成农村信用社一家独大，也使得农村地区支付清算业务缺乏竞争，发展非现金支付工具创新支付品种的动力不足，各种非现金支付工具在农村地区发展极不平衡，表现在：一是农村老百姓对于现金以外的支付结算工具、方式的认识仍处于初级阶段，基本上未接触或使用过票据网上银行、电话银行，对于转账、刷卡这种看不见、摸不到的结算方式，心里总是觉得不踏实，对非现金支付工具缺乏必要的认知，支付结算票据化程度低，尤其在边远地区的贫困乡镇，思想意识严重滞后于市场发展，现金结算仍占据主导，农村地区现金结算率在90%以上。二是票据结算单调，农村地区支付工具主要使用银行卡、支票和汇兑，基本上没有开办银行汇票和银行本票，使用过票据、网上银行以及银行卡柜面异地转账、自助服务终端转账业务的大多是乡镇企事业单位、农民企业家、个体工商户。在实际运用中，结算种类和结算方式都过于单一，特别缺少适合农村经济发展特点、让农民满意、受农民欢迎的支付工具。（五）宣传、培训力度不够，一定程度上造成支付清算系统的资源浪费支付清算系统的应用在相当程度上分流了柜面现金业务，缓解柜员清点现金的劳动强度，并且可以带来直接的业务收入和高附加值的潜在效益。但农村信用社对支付清算系统的宣传力度不够，只将其作为传统业务的补充手段。加之培训缺乏全面性，联社及以上管理部门组织培训时，多半是培训到信用社主管会计一级，而对一线人员的培训和讲解不足，认识上的偏差使临柜人员对支付清算系统业务种类和应用缺乏足够了解，当客户咨询业务时，只以一知半解、知其然而不知所以然来应付客户，无法给予满意的答复，影响了结算工具的推广应用，更谈不上主动营销和加强宣传，致使支付清算系统业务量较低，没有发挥其优势，造成一定的浪费。如小额支付系统只处理普通贷记业务，其他业务极少或者是空白。（六）内控制度有待完善，风险防范意识有待提高一是支付结算业务是银行的三大主要业务之一，是一项长期性服务工作，给信用社带来的经济效益，往往不能像其它两项（存款、贷款）业务在短期内显现出来，所以导致对结算工作的重视程度不够。二是工作中出现结算事故时，才会引起领导的注意，处罚也只是以事后处罚为主，没有注意事前控制。至今在组织的各项检查中，从来就没有组织过对结算业务的专项检查，管理工作存在盲区，更谈不上防范风险。三是缺乏规范管理，随意性较大。一方面联社缺乏对辖内基层营业网点结算业务的经常性督促，疏于对业务操作的规范；另一方面基层网点结算人员在具体的结算业务操作上不能很好地把握原则，随意性较大。如某信用社在发送查询查复时，只按照对方行提出的问题进行变更登记，而没有认真核对客户信息，把本来正确信息却变更成错误信息发送。四是没有建立对有疑问的支付指令查询查复制度、设立查询查复登记簿、大额汇划登记簿、退汇登记簿等内部管理制度，未开展过支付清算系统应急演练，应急处理能力大打折扣。（七）委派会计制度与现实工作脱节，容易出现“一手清”风险基层营业网点结算人员缺位，按制度要求，每个基层社均需配备结算人员3名，但由于现阶段基层社人员较少，内勤人员根本满足不了制度设计要求，结算岗位只能由主管会计兼任。农村信用社内部风险控制上采取的是委派会计制度，而委派会计制度存在委派会计权利大、责任大，存在极大的内部控制风险，事前、事中和事后重大权利集中在一人。委派会计既要负责事前培训人员支付结算业务操作和组织业务学习，又要负责事中对重大事项进行分级授权，还要负责对所有凭证的审核、整理。从会计基本制度防范风险的角度看，事后没有与事前、事中严格区分开来。这种完全依赖委派会计来控制支付结算风险的制度很不严谨，风险隐患非常严重。在人员紧张的情况下，委派会计还参与前台的具体结算业务，委派会计“一手清”的风险无人控制，可以预见，农村信用社的支付结算案件出现的可能性集中在委派会计身上。四、进一步推动农村地区非现金支付工具发展的建议（一）加大支付清算系统推广和管理，拓展系统业务功能一是鼓励和支持农村信用社开通支票影像系统、小额 支付系统银行本票业务，发展一些经营和资信状况好的企业推广银行支票、银行本票和银行汇票等票据业务，以丰富票据品种，活跃农村市场，最大限度地满足农村需要。如在农村地区的批发市场、农村交易市场、小商品交易市场等场所鼓励使用银行本票，允许符合条件的农村信用社办理签发和受理银行汇票，利用支付系统为企业快速办理资金汇划。二是降低同城和异地小额支付系统跨行通存通兑业务收费标准，实现跨行实时转账，避免企业为农产品收购、买粮等跨行还款交易来回“现金搬家”，三是开发农信银机构自身网上银行系统并实现网银互联，拓展电话银行、手机银行业务功能，逐步发展电子化支付工具。四是完善综合业务系统，深化支付服务方式。五是完善支付系统运行、维护和管理机制，制定应急处置预案，并加强应急演练。（二）稳步推进农村信用社非现金支付工具环境建设农村信用联社应充分发挥其在农村的支付结算主渠道作用，畅通农村地区的结算渠道，一是改善银行卡受理环境，外出打工的农民越来越多，而农民工对农户家庭收入提高和消费提高所做的贡献，很大程度上受到农村结算服务供给质量的影响，扩大银行卡受理范围，加大农村地区硬件投入，如ATM机和POS机终端设备的安装，争取每个信用社营业网点都拥有1台ATM机，扩大非现金支付工具的使用范围，改进农村信用社的结算速度，为农户和农民提供高效种类多样的银行卡服务，以适应农村生产方式转变的需要。二是农村信用社加大银行卡开发力度，推出符合农村实际、属于农民自己的新型信用卡，不仅能够办理现金存取和资金汇划，还可以在农村医疗社保部门间自由结算资金，能够有一定额度的信用透支，实现多项功能“一卡通”，来解决农民生产中资金缺少和结算难的问题。三是争取一定的优惠政策，由财政部门对农村地区发卡、受卡硬件建设给予一定的补贴，或者通过税收返还的办法，鼓励农村信用社安装ATM机和POS机终端，提高农村地区受理银行卡环境。（三）采取措施做好农村地区支付工具的宣传，提高农信银机构和支付清算系统的影响力一是加大对农村合作金融机构的宣传，增强农村地区对农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行等认识。二是农村支付结算应结合农村实际，注重实效，避免简单、重复、走过场的宣传形式，制定符合农村实际情况的措施，如实施农村支付结算宣传应联合乡镇村政府，深入农户、田间、地头，多形式、多渠道地开展支付结算业务的宣传。三是争取地方宣传主管部门支持，充分利用媒体的强势和宣传放大效应，加强对农村信用社支付清算系统相关知识的宣传力度。（四）强化农村网点风险控制和业务培训，取得农民信任和自身效益提升的双赢效果农村信用社应根据农村地区网点人员配备较少的实际情况，合理建立较为完善的内部控制制度，通过严格分级授权管理，前后台相分离来强化控制前台结算风险。应加强对农村地区营业网点柜员的结算业务培训和风险意识培训，如有必要还可以邀请乡镇财政人员参加此类业务的培训，培育一批熟悉结算业务、规范业务操作并根据不同的客户群体的需求推介不同支付工具能力的临柜人员。同时，还可以采取绩效考核奖励机制，鼓励柜员既能对每次新的结算产品进行有效促销，引导农村地区经济组织和农民逐步减少现金交易，又能根据不同途径的收费标准，站在本行角度进行成本节约以创造效益，实现结算的安全性、服务的便利性和成本的最小化。（五）加强内控制度建设，促进业务健康发展1.不断完善法人治理和内部控制建设，加强风险防范，确保资金清算安全高效。法人治理和内部控制都是动态的，相互联系、相互作用，如果说法人治理是大脑，内部控制就是中枢神经和末梢。法人治理和内部控制是“大治理”和“小治理”的关系，只有把法人治理和内部制控有机结合起来，建立健全相关内控制度，严格各级管理机构和营业网点办理结算业务时的岗位设置、授权管理。强化制度监督检查力度，确保制度完善及严格执行。同时增加综合业务系统设计上的风险控制、预警和监控措施。才能使法人治理机制传导到经营管理的各个环节和风险控制的各个方面，促进支付结算业务健康发展。2.建立健全岗位责任制，构建风险防范体系。针对支付清算工作的每一个岗位和每一个五一节的业务特点及业务流程制定相应的制约措施，特别是对易发生案件的重要岗位，实施岗位分工，严禁系统操作“一手清”，对记账员复核员、授权员等重要岗位人员要实行定期检查、定期轮换、交流和强制休假制度；对重要岗位的不合格人员要坚决予以调整并进行离任审计和严格办理工作交接手续。3.建立内控风险管理流程。突出内部控制的中心环节和重点部位。各操作人员按规定流程操作业务，不得越权或跨柜组操作，严格执行重大事项授权审批制度，并在柜员工作日志上记录，针对错账冲正、补记账务、查询查复、重点空白凭证重复打印、应收应付款挂账科目和账户信息维护等重大会计事项由会计主管授权审批。4.加强监督检查，确保制度落实到位。一方面联社会计管理部门和内部稽核部门应定期或不定期地开展支付清算业务检查，对于违规违纪行为严格执行责任追究制度，确保各项内控制度落实到位。另一方面，央行支付清算管理部门也应定期或不定期地对农村信用社的支付清算系统的运行、资金清算情况及网点银行、电话银行等支付工具创新情况进行检查和调研，对发现的问题提出合理化建议，要求信用社及时整改。