XXX规范权力运行相关法律法规和工作流程图及风险防范手册 .doc

第一部分 规范权力运行相关法律法规和工作流程图及风险防范一、 责任单位 怀化市洪江人民检察院反贪污贿赂局、反渎职侵权局二、 责任人反贪局、反渎局实行局长负责下的岗位分工责任制，局长主持全面工作，并对全局内工作负全面责任，副局长按各自分工，分别承担各自的工作职责，具体办案人对案件事实和证据负责。三、 权力行使依据（一）中华人民共和国刑法（二）中华人民共和国刑事诉讼法（三）中华人民共和国行政诉讼法（四）其他法律。四、 工作责任范围（一）负责对国家工作人员的贪污、受贿、挪用公款、巨额财产来源不明、隐瞒境外存款、私分国有资产、私分罚没财物等职务犯罪进行立案侦查等工作；（二）负责对国家机关工作人员的渎职犯罪、国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利等42种犯罪进行立案侦查等工作。五、办理程序和时限（一）职务犯罪侦查羁押期限不得超过二个月；（二）对拘留的人，认为需要逮捕的应在十日内作出决定。侦查工作流程图权力运行风险表现：风险：未经集体研究或检察长批准，导致立案不准。风险：认定事实不准，使用法律不当，导致侦结不准。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。3、接受上级院监督。4、及时报送市院备案。一、 责任单位 怀化市洪江人民检察院侦查监督科二、 责任人侦查监督科科长负责下的岗位分工责任制，科长主持全面工作，并对科内工作负全面责任，其他同志按照岗位分工，分别承担各自的工作职责。三、 权力行使依据（一）中华人民共和国刑法（二）中华人民共和国刑事诉讼法（三）中华人民共和国行政诉讼法（四）其他法律。四、 工作责任范围（一）负责对侦查机关的立案活动和侦查活动是否合法进行监督，对侦查机关提请批准逮捕的案件，审查决定是否逮捕；（二）对侦查机关不服不批准逮捕决定提出复议的案件进行复议。五、办理程序和时限 审查逮捕案件，应当在7日内审结，犯罪嫌疑人未被羁押的可延长至15日。审查逮捕工作流程图权力运行风险表现：风险：审查不严，把关不准确，导致批捕错误。风险：把关不准，导致不捕不当。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。3、定期自我检查，发现问题及时纠正。4、接受人民监督员的监督。一、责任单位 怀化市洪江人民检察院公诉科二、责任人 公诉科实行科长负责下的岗位分工责任制，科长主持全面工作，并对科内工作负全面责任，其他同志按照岗位分工，分别承担各自的工作职责。三、权力行使依据 （一）中华人民共和国刑法（二）中华人民共和国刑事诉讼法（三）中华人民共和国行政诉讼法（四）其他法律。四、工作责任范围（一）负责对同级公安机关、本院自侦部门和其他人民检察院移送的案件进行审查，作出起诉或不起诉决定，并对侦查活动进行监督；（二）负责对提起公诉的案件出庭支持公诉，对同级人民法院的刑事判决、裁定进行审查，并对人民法院的审判活动是否合法实行监督。五、 办理程序和时限1、审查起诉案件，应当在一个月内审结，案情复杂的可延长半个月。 2、对事实不清，证据不足的，可退回补充侦查，补侦时间为一个月。审查起诉工作流程图权力运行风险表现：风险：把关不严，适用法律不准确，导致放纵犯罪。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。3、遵守法定程序，必须通过检委会集体研究决定。4、接受社会监督。一、责任单位 怀化市洪江人民检察院侦查监督科、公诉科二、责任人 侦查监督科、公诉科实行科长负责下的岗位分工责任制，科长主持全面工作，并对科内工作负全面责任，其他同志按照岗位分工，分别承担各自的工作职责。三、权力行使依据 （一）中华人民共和国刑法（二）中华人民共和国刑事诉讼法（三）中华人民共和国民法通则（四）中华人民共和国行政诉讼法（五）其他法律。四、工作责任范围（一）负责对侦查机关的立案活动和侦查活动是否合法进行监督，对侦查机关提请批准逮捕的案件，审查决定是否逮捕；（二）对侦查机关不服不批准逮捕决定提出复议的案件进行复议；（三）负责对统计公安机关、本院自侦部门和其他人民检察院移送的案件进行审查，作出起诉或不起诉决定，并对侦查活动进行监督；（四）负责对提起公诉的案件出庭支持公诉，对同级人民法院的刑事判决、裁定进行审查，并对人民法院的审判活动是否合法实行监督。五、办理程序和时限（一）人民检察院发现公安机关的侦查活动有违法情况，应当通知公安机关予以纠正；（二）人民检察院对一审人民法院提出抗诉的期限为为十日。 侦查监督流程图权力运行风险表现：风险：审查不严，滥用退捕权。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。3、接受公安机关的监督。刑事审判监督流程图权力运行风险表现：风险：未经集体研究，导致撤诉不当。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。3、切实坚持行之有效的办案工作制度。一、责任单位 怀化市洪江人民检察院监所检察科二、责任人监所检察科实行科长负责下的岗位分工责任制，科长主持全面工作，并对科内工作负全面责任，其他同志按照岗位分工，分别承担各自的工作职责。三、权力行使依据 （一）中华人民共和国刑法（二）中华人民共和国刑事诉讼法（三）中华人民共和国民法通则（四）劳改检察工作细则（五）关于减刑、假释工作的意见（六）其他法律。四、工作责任范围（一）负责对刑罚执行是否合法实行监督；（二）对罪犯又犯罪案件审查逮捕、审查起诉，对立案、侦查和审判活动是否合法实行监督；（三）对发生在监管场所的贪污贿赂、渎职侵权等职务犯罪案件进行立案侦查。五、 办理程序和时限（一）人民检察院认为暂予监外执行不当的，应在接到通知之日起一个月内提出书面意见；（二）人民检察院认为人民法院减刑、假释的裁定不当，应在收到裁定书副本后二十日内提出纠正意见。收押释放检察流程图权力运行风险表现：风险：工作不细，登记不实，导致提前释放或超期羁押防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。3、加强工作责任感，注意认真核对。4、接受社会监督。监外执行检察流程图权力运行风险表现：风险：未及时提出，导致脱管漏管。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。3、提高工作责任心，工作落实到位。4、切实加强跟踪监督。一、责任单位 怀化市洪江人民检察院民事行政检察科二、责任人 民事行政检察科实行科长负责下的岗位分工责任制，科长主持全面工作，并对科内工作负全面责任，其他同志按照岗位分工，分别承担各自的工作职责。三、权力行使依据 （一）中华人民共和国刑法（二）中华人民共和国刑事诉讼法（三）中华人民共和国民法通则（四）中华人民共和国行政诉讼法（五）其他法律。四、工作责任范围（一）负责对人民法院的民事审判、行政诉讼活动进行法律监督；（二）负责受理公民、法人不服人民法院已经发生法律效力的民事、行政判决、裁定提出的申诉，发现确有错误的，依法提请抗诉；（三）对在民事、行政申诉案件过程中的审判人员、执行人员职务犯罪案件线索进行初查、立案侦查等工作。五、 办理程序和时限人民检察院对民行申诉案件自受理之日起三十日内应当立案审查。民事行政检察流程图权力运行风险表现：风险：审查不细，运用法律不准，导致该抗诉的作终止审查处理。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务监督。3、坚持集体研究。一、责任单位 怀化市洪江人民检察院控告申诉检察科二、责任人 控告申诉检察科实行科长负责下的岗位分工责任制，科长主持全面工作，并对科内工作负全面责任，其他同志按照岗位分工，分别承担各自的工作职责。三、权力行使依据 （一）中华人民共和国刑法（二）中华人民共和国刑事诉讼法（三）中华人民共和国国家赔偿法（四）中华人民共和国行政诉讼法（五）人民检察院复查刑事申诉案件规定（六） 其他法律。四、工作责任范围（一）负责信访接待，统一受理举报、控告、申诉及自首等来信来访；（二）办理人民检察院负有赔偿义务的刑事赔偿案件等工作。五、办理程序和时限（一）人民检察院复查刑事申诉案件，应当在立案后三个月内审结。案情复杂的不得超过六个月。（二）对符合立案条件的赔偿申请应在七日作出立案决定。赔偿义务机关应当自收到申请之日起两个月内作出是否赔偿的决定。刑事申诉流程图权力运行风险表现：风险：未经检委会研究，审查不准，把关不严，导致提起公诉错误。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务督察。刑事赔偿流程图权力运行风险表现：风险：事实认定不准，运用法律不当，导致该立案的不立案。防范措施：1、加强思想教育、业务学习，提高综合素质。2、加强检务监督。3、接受社会的监督。党组中心组学习工作流程图党组民主生活会工作流程图党员培养发展工作流程权力运行风险表现： 风险：在发展党员工作中，不坚持标准，不按程序，把关不严，弄虚作假。风险：违反组织原则，收受被发展对象的好处，可能导致党员标准降低。 防范措施：1、加强学习培训。2、严格执行党章规定。3、加大纪检监察力度，按照党员发展程序规范操作，严格责任追究。公务员年度考核评优工作流程图权力运行风险表现： 风险：未按各单位公务员人数分别核算优秀等次人数；未能提供核定公务员优秀等次比例的理由和附件，随意突破优秀等次比例。风险：优秀等次比例核算人数未经上级主管单位审核同意，按自行申报比例核算人数拟定年度考核实施方案；不按各单位公务员人数比例情况合理分配优秀等次名额。风险：未按要求按时填写公务员年度考核登记表；未登记为公务员的非工勤人员填写公务员年度考核登记表。风险：未按公务员考核规定（试行）的规定，在一定范围内开展述职和测评。风险：单位（部门）负责人提出建议等次时，未结合平时考核情况；担任机关内设机构领导职务和单位领导职务的公务员，未按要求予以综合评定，而直接提出建议等次；单位（部门）负责人提出建议等次时，未结合被考核公务员个人绩效考核结果。风险：拟定优秀等次的公务员未征求相关部门意见。风险：对拟定为优秀等次的公务员未在本单位范围内予以公示或公示期不足7个工作日。风险：未签署书面确定考核等次意见。风险：未将年度考核结果书面通知被考核公务员或书面通知被考核公务员，但被考核人未签署是否同意考核结果的意见。风险：被考核公务员对考核结果提出异议时，停止了对考核结果的执行；被考核公务员对考核结果有异议并提出复核申请，考核机构未能在规定期限内作出复核决定。风险：未将公务员年度考核登记表存入公务员本人档案，造成个人档案材料缺失；未按要求将相关资料报上级人事部门备案。风险：未逐年核对确定为优秀等次的人员；已连续三年确定为优秀等次的人员，第三年未给予记三等功奖励；对在三年内已记三等功一次的人员，重复计算优秀等次。风险：公务员奖励审批表未存入公务员本人档案。 防范措施：1、分单位认真核算参加年度考核的公务员人数；严格按照湖南省公务员考核实施办法（试行）文件规定，上报本年度优秀等次人数。2、申报的优秀等次比例人数待上级主管单位审核同意后，拟定年度考核方案；严格按各单位公务员人数核算优秀等次人数，将名额分配到各单位。3、要求被考核公务员按年度认真填写公务员年度考核登记表；对未登记为公务员的非工勤人员要求其按年度填写不带“公务员”字样的年度考核登记表。4、严格按照考核规定、实施办法和绩效考核办法的规定，对担任机关内设机构领导职务和单位领导职务的公务员，在一定范围内开展述职和测评。5、把平时考核情况作为考核的重要依据，对公务员在日常工作中履行岗位职责、完成工作任务的态度、遵守纪律等绩效方面的情况进行客观评价；对担任机关内设机构领导职务和单位领导职务的公务员，将绩效考核得分和民主测评相结合予以综合评定；将被考核公务员个人绩效考核结果作为年度考核的重要依据。6、对拟定为优秀等次的公务员，征求监察部门和相关部门意见。7、对拟定为优秀等次的公务员在本单位范围内予以公示 7个工作日；如涉及国家秘密不宜公示的，经审批机关同意可以不予以公示。8、必须要书面签署确定考核等次意见。9、及时将年度考核结果以书面形式通知被考核公务员；要求被考核人签署是否同意考核结果的意见。10、在复核、申诉期间不停止对考核结果的执行；公务员对考核结果有异议的，考核机构应在接到被考核公务员复核申请之日起 30日内作出复核。11、年度考核结束后，及时将公务员年度考核登记表存入公务员本人档案；及时将年度考核结果审核备案表、公务员年度考核花名册、公务员年度考核工作总结和被确定为基本称职、不称职等次人员的情况说明等材料报上级人事部门审核备案。12、认真核对每年确定为优秀等次人员名单，并记录在册；年度考核被确定为优秀等次的，予以嘉奖，连续 3年被确定为优秀等次的，记三等功。13、将公务员奖励审批表存入公务员本人档案。 干部选拔任用流程图权力运行风险表现： 风险：未严格按照程序推荐考察干部，推荐范围和谈话对象选择不公平，考察不全面，隐瞒民主推荐、组织考察真实情况。风险：对举报被推荐人、被考察人的信件，不认真进行初步核实，不能如实向党组汇报，导致干部任用失察失误等。风险：不按干部管理权限进行备案审批，违反干部选拔任用规定谋取私利的行为；不接受各方监督。风险：违反人事纪律，通风报信、暗示、泄漏有关干部任免情况。防范措施：1、加强学习教育。2、严格执行党政领导干部选拔任用条例、信访工作制度和干部任免工作制度。3、严格按干部管理权限进行任免报批手续。4、设立监督岗，严格干部公示程序，完善干部任前公示制度，规范公示内容和时间，对公示期间反映的问题，及时核实。5、强化纪检监察，严格责任追究。干部调动工作流程图个人申请调动组织决定调动个人写出申请调动报告院政治部受理并提出意见 风险院党委集体研究通过政治部根据工作需要提出调动建议7日内在全院对调动情况进行公示 院党组研究决定 风险分管领导意见主要领导意见政治部根据党组决定，通知有关部门对调动人所经管的资产、财务、业务进行移交；涉及高任审计的，由有关部门组织离任审计对需报市院备案审批的干部，按规定报市院备案审批办理调动手续权力运行风险表现： 风险：不按人员调配的程序进行人事调配。风险：不按干部职工的德、能、勤、绩、廉调配工作岗位；不按编制进行调配，编制人员需求计划未严格执行，人员失控；不坚持原则，搞“人情调配”和“贿赂调配”。 防范措施：1、加强学习教育。2、严格执行人事管理工作制度、干部任免工作制度。3、加大纪检监察工作力度，严格责任追究。干部人事档案管理工作流程图权力运行风险表现： 风险：形成档案材料的部门未提供入档材料，导致人员档案材料缺漏；应归入本人档案的材料未入档，不应该入个人档案的材料装入了人员档案或擅自处理、销毁档案材料；形成档案材料的部门送交归档材料不齐全、不完整、材料手续不齐备等；干部个人上交入档材料；私自涂改、伪造的档案材料被收集归入个人档案。风险：出于个人私情或接受当事人好处，私自涂改、抽取档案材料；同名同姓、同音异字的材料容易混淆；应归档的档案材料丢失，造成人员档案材料不齐。风险：档案材料分类不准确、编排无序。风险：档案目录与档案材料不一致。风险：装订不整齐，档案材料易脱落。风险：档案保管条件达不到相关规定，管理手段陈旧；没有落实“六防”措施，导致档案因保管不当损坏；档案摆放无规律，不便于查找，易造成档案丢失；档案管理人员私自携带人员档案出档案室，或者私自保管他人或自己的档案；档案管理人员泄漏档案内容。风险：违规借出档案，导致档案安全问题发生；未按规定办理档案查阅手续，以个人名义查借阅人事档案。风险：查阅者泄漏或擅自向外公布档案内容；利用查借阅档案涂改或损毁档案材料。风险：借出档案未及时归还入库。风险：未按要求办理档案转递手续。风险（11）：个人携带档案。风险（12）：档案转递后没有及时跟踪或接收部门无回执等造成档案丢失现象。 防范措施：1、按照干部人事档案材料收集归档规定的收集范围，建立收集材料的联系制度，及时掌握干部工作动态和信息，通过有关部门收集干部任免、调动、考察考核、培训、奖惩等工作中新形成的反映干部德、能、勤、绩、廉的材料；建立健全干部人事档案材料鉴别归档制度，认真贯彻执行；形成干部人事档案材料的部门，在形成材料后一个月内，按要求将材料送交主管干部档案的部门归档，并按规定办理人事档案材料收集登记和交接手续；干部档案材料必须由组织送交，干部本人送交的一律拒收；送交的材料必须真实准确、完整齐全、文字清晰、对象明确、手续完备。严格清除虚假不实档案材料，严肃查处伪造制假行为，坚决拥护干部档案的真实性。2、档案管理人员要严格遵守工作守则和廉洁自律规定，不得私自或允许他人涂改或从干部档案中撤出材料；做好档案材料的检查核对工作，做到材料所属人与档案相符，避免档案材料错装误装；档案管理人员在整理档案过程中，要加强对档案材料的保管，防止丢失档案材料和泄漏干部档案内容。3、按照中组部档案整理工作细则的要求和方法对档案材料进行分类整理。4、按照干部人事档案检查核对制度的要求，目录的内容与档案材料要保持一致。5、档案材料统一装订规格（长 26公分，宽 19公分），使用统一的档案夹，确保装订整齐。6、干部档案库房要达到规定面积要求，档案必须存放于铁质专用柜并按科学便利的顺序摆放；采用计算机为主的现代化工具，充分利用数据库和各种办公软件，实现人事档案编目、检索、统计等各项工作的自动化和现代化；干部档案库房必须符合防火、防潮、防蛀、防盗、防光、防高温（“六防”）的要求，档案管理人员每天应检查并登记档案库房“六防”情况；保持档案库房整洁，不得在档案库房和档案柜内存放无关物品，严禁无关人员进入档案库房；档案管理人员不准携带档案材料进入公共场所，不准私自保存他人和自己的档案材料；加强档案管理人员培训，提高人员素质，明确岗位职责。7、除干部死亡撰写生平材料需要外，干部档案一般不外借；如因其他工作需要必须借出使用时，要经档案管理单位负责人批准，限期归还；查借阅人事档案必须以单位名义，查借阅单位应填写查借阅干部档案审批表，派 2名党员按照查借阅干部档案的规定办理审批手续；不得越级查借阅干部档案。8、查阅档案只能在档案查阅室内阅看，查阅结束后，及时将档案归入库房；查借阅档案的单位或个人，必须严格遵守保密制度和有关制度，严禁涂改、圈划、抽取、撤换、污损档案材料，不得泄漏或擅自向外公布档案内容。9、借出档案经档案管理单位负责人批准后，限期 15日内归还，到期未按时归还者，管档人员要及时催还档案入库。10、转递档案必须按干部档案工作条例规定的“干部档案转递通知单”的项目详细登记。11、个人档案转递需严密包封，并在包缝加盖档案管理单位印章，通过机要交通或专人送取转递。12、收到档案的单位，经核对无误后，应在回执上签名盖章立即退回。 整理人事档案流程图查阅人事档案流程图权力运行风险表现： 风险：对接受档案未进行登记，后查实档案不齐全缺少材料。风险：未按规定传递档案资料，造成档案材料泄密和丢失。风险：档案管理不严格，出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失。风险：涂改、伪造档案。 防范措施：1、严格执行档案管理制度、档案归档管理规定。2、加强责任意识教育。3、强化效能监察，严格责任追究。院务会议工作流程图提出会议申请会议审批是否同意组织实施会议承办部门分管负责人依据上级要求或工作需要，提前一周提出会议申请、编制经费预算，报分管领导审批分管领导于当日对部门提出的会议申请进行审批审批同意，送承办部门组织实施；不同意，退回申请1、承办部门负责人根据区领导批示和会议要求提前3天发出会议通知。2、承办部门负责人将会议议程及有关会议材料提前1天交办公室文档岗袋装。3、办公室主任根据院领导批示和会议要求牵头组织会务保障工作。4、办公室根据院领导指示起草全院性会议的有关文字材料，提前1天影印装袋，并提前做好后勤工作。文书档案管理工作流程图权力运行风险表现： 风险：档案管理员未按规定时间组织移交档案，造成档案资料不能及时进入档案室，出现档案丢失形象。风险：未按规定的审批程序查阅、摘抄、复制或借用档案。风险：档案管理不严，出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失；擅自借阅、涂改、抽取、调换档案材料，泄漏档案内容。 防范措施：1、加强学习教育。2、严格执行中华人民共和国档案行业标准及市院档案归档管理规定。3、加强岗位监督，强化效能监察，严格责任追究。 拟发文工作流程图单个或多个发文部门草拟公文 风险发文部门负责人审核办公室核稿、规范公文格式并撰写主题词 风险办公室负责人审核 风险院领导签发/会签办公室登记、编号、打印、用印 风险发文部门取成稿公文 风险权力运行风险表现： 风险：起草的公文（包括转发的公文），拟稿人和部门负责人未签字后送办公室核稿；未按规定保留文件底稿及正式文件，造成不良后果。风险：抄袭、杜撰信息，宣传稿件内容虚假不实，造成虚假宣传，造成职能不能落实或引发不良社会影响。风险：发文不符合程序，审核把关不严，造成公文格式不标准，用字用语不规范。 防范措施：1、严格执行文印工作制度，加强宣传教育，增强责任意识。2、严格规范机关公文处理，强化效能监察，严格责任追究。3、加强文秘岗位培训。 接受社会新闻媒体采访工作流程图查验新闻媒体提交身份证明（记者证、采访证、介绍性）院办公室报分管领导审批 风险批准后办公室备案，联系受访单位或个人、协调协助单位院办公室审核成稿（必要时报主管领导终审）提示有关人员届时收看权力运行风险表现： 风险：未经领导同意接受采访，导致报道不实，造成负面影响；一般性新闻稿件未经单位主要负责人审核，重大新闻稿件未报院领导签发，导致严重后果；发现非正常情况下的拍摄或带观点的负面采访，未立即终止采访，未及时报办公室处置。 防范措施: 1、加强学习教育。2、严格执行新闻采访制度。3、设立监督岗和新闻发言人岗位。4、强化效能监察，严格责任追究。 印章管理工作流程图权力运行风险表现： 风险：印章管理未按照规定专人保管，设立专柜，印章被盗用、丢失，对单位造成不良的影响。风险：违规使用印章对单位造成不良的影响。风险：印章磨损需要更换，刻制印章未按要求办理造成不良的后果。 防范措施：1、加强学习教育。2、严格执行印章使用制度。3、设立监督岗，加强监督管理；4、强化效能监察，严格责任追究。 风险警示处置工作流程图有关部门搜集风险呈批（一般风险报纪检组长阅批，重大负责风险报检察长审批）纪检监察室记录廉政风险业务主管领导审检纪检监察室将部门上报的廉政风险纳入风险督办流程廉政风险点督办工作流程图院纪检监察室确定廉政风险督办事项纪检监察室将督办事项报纪检组长或检察长审批产生风险部门主要负责人就廉政风险督办单的督办事项进行自查纪检监察室填制廉政风险督办单产生风险部门回复廉政风险督办单院纪检组长或检察长审阅产生风险部门联系主管领导产生风险部门将廉政风险督办单及相关材料报纪检监察室纪检监察室归档。视情况回复有关人员或报上级领导根据规定编制年度财务预算、经党组会议审定后报区财政局经办人按程序办理预算开支项目、取得符合国家财经管理规定的原始凭证按照批准的年度预算指标，编制年度财务计划并经党组会议讨论通过承办人或经办人请示预算开支项目 风险一般支出用款计划由财务科编制并报检察长批准重大预算开支用款计划由党组会议批准经办人按联审会签程序报账统计财务收支情况进行公开，接受全院干警监督单位财务人员向上级申请项目用款计划会计进行账务处理并归档保管做好年终决算风险风险风险财务管理工作流程图权力运行风险表现： 风险：在财务预算方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。风险：在经费收支管理方面，收入未纳入财政部门统一管理，隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，私自留用各项经费；支出未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利，公款私存，私设“小金库”。风险：在会计核计管理方面，会计人员贪污、挪用公款、职务侵占；对印鉴保管不善出现丢失、被盗用；会计资料保管不善发生丢失、损坏；年终财务决算时，由于帐表不符，造成财务数据不准。风险：支票管理方面，支票丢失，开具空头支票。防范措施：1、严格执行预算法、会计法。2、加强学习教育，提高业务能力。3、加强责任意识教育。4、设立监督审计岗，实行财务全程监督。5、强化效能监察，严格责任追究。