投融资管理制度(初定本)(99~03)(3月29日报办公室).doc

集团公司投融资部管理制度 目录序号标题具体内容一部门职责投资计划的制定与实施投资项目库项目融资旗下国有资产的监督与管理人才培养专题研究绩效考核人员培训融资渠道融资计划融资前准备工作项目跟踪、档案管理配合金融机构贷款前中后期工作配合金融机构评审工作监督资金使用情况其他业务事项其他工作二岗位设置经理1名副经理2名主管3名多位工作人员三岗位职责经理岗位职责投融资部管理职责经营考核岗位职责综合管理岗位职责四部门高风险行为10条风险行为五风险行为控制10条风险行为控制六投融资部管理制度规则条例七章三十四条集团公司投融资部管理制度（初定本）部门名称：集团公司投融资部直接上级：总经理助理一、 部门职责贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司（以下简称集团公司）投融资部作为公司的核心业务部门之一，主要负责公司项目的前期挖掘、项目可行性分析、项目启动期及发展期的运作、项目专用资金管理、项目股权管理和资产管理工作，并通过各种渠道为公司项目融资，确保有充足的资金作为后盾，具体职责如下：（一）负责集团公司投资计划的制定与实施，挖掘符合公司组建方案发展方向的投资项目，对意向性投资项目进行投资价值分析报告的编写，同时进入项目的投资性时段安排、资金储备安排以及完成备选项目的其他前期准备性工作的具体操作阶段。Ps：直接投资方式主要为我公司针对未来前景较好的项目进行独立投资、自己投资自己经营，或与其他企业联合组建合资企业，按一定制度经营分红；间接投资方式是指集团公司以自有资本购买公司债券、金融债券或公司股票等各种有价证券，以预期获取一定收益的投资。（二）建立投资项目库，选择投资合作项目，负责组织对投资合作项目前期考察、论证，负责起草投资项目建议书等相关文件；Ps：建立项目库，合理管理项目数据，保证备选项目前期报告的编写、后期融资资料的提供。（三）配合计划财务部做好项目融资工作；Ps：采用各种方式完成国资委下达的融资任务。（四）加强对集团公司旗下国有资产的监督与管理，达到整合国有资产、保障融资工作顺利进行的目的。（五）针对前期挖掘的项目从项目分析、项目谈判、项目资金运作等流程，充分培养部门员工能完整有序的参与项目前中后期的工作，作好集团公司人才培养基地的示范点。Ps：项目主协办制。（六）负责集团公司项目投资管理相关的专题研究工作。（七）积极参与集团公司绩效考核工作，按规定对项目运作实行具体责任人保证金激励制度。（八）分阶段、有目的性的派遣部门工作人员外出学习充电、考察挖掘备选项目，形成长久有效的个人素质提高机制，备选项目持续输入机制。Ps：部门发展要求业务素质较高，员工需不断加强学习，同时也希望得到公司支持，多创造让员工学习深造的机会。（九）以集团公司发展宗旨为依据,多渠道筹集资金，确保项目顺利进行。（十）根据集团公司的战略发展,制定公司年度等中长期融资计划,适时选择、提供项目融资规模方案,评价融资方式及成本。Ps：根据公司成立时间和财务状况，积极寻求适合公司需求的短融、中票、证劵等金融业务。（十一）做好项目融资的前期工作,包括了解项目的相关情况和融资洽谈等，并及时办理各类融资的手续。Ps：跟踪项目，了解项目开展情况、收集相关资料。（十二）对融资项目进行全程跟踪,做好融资档案资料的收集、整理、归档工作。Ps：专人管理，有序借还。（十三）负责配合金融机构开展贷前调查、贷中审查、贷后核查工作,配合银行对项目贷款资金的监督检查。（十四）负责配合金融机构开展项目评审工作和平台(或政府)信用评审工作。（十五）根据集团公司建设项目的实际情况，适时监督资金使用情况。（十八）同集团公司其他部门进行协作统一,完成公司其他重大业务事项。（十九）完成领导交办的其他工作。二、岗位设置 现集团公司正是发展壮大之际，投融资部作为核心部门之一，拟定岗位设置为：1名经理，2名副经理，3名主管，多位工作人员。3名主管分别负责投资、融资和内控。三、岗位职责现投融资部编制人员4人，包括经理1名、工作人员3名。各工作岗位职责分工如下：（一）经理岗位职责全面负责集团投融资部运行及管理，实现投融资部门的最有效管理，承担本部门因错误或过失产生的所有影响及责任。1. 在总经理助理的领导下，全面主持投融资部工作，并对本部门负责。2. 负责对本部门职责范围内的工作进行指导、指挥、协调和监督管理；3. 定期检查部门人员工作任务完成情况，负责对下属人员进行考核、评比和激励；4. 组织制订、完善部门工作规章制度和流程；5. 组织协调公司经营计划、绩效考核方案的制订，协调考核结果的落实；6. 组织召开经营活动分析会议；7. 负责组织、协调投资合作项目的实施和督办；8. 负责对外投融资合作的联络及谈判，为公司决策提供参考；9. 组织制订公司投融资管理制度和流程；10. 完成领导交办的其他工作。（二）投融资管理岗位职责：1. 负责投资类项目前期分析、后期评价，为公司决策层提供参考意见；2. 组织、参与投资合作项目评审、尽职调查及谈判；3. 建立完善各种旅游投资、文化产品开发项目的成本核算参数内部标准；4. 建立并完善BT、BOT、TOT、托管运营类项目尽职调查、项目分析评价模板；5. 全程参与项目建设和运营；6. 参与集团公司投资项目的前期分析、后期评价，并为公司决策层提供参考意见；7. 参与投资合作项目评审及谈判；8. 通过对项目的了解及分析，适时做出可行的融资方案；9. 与各银行、金融机构、政府部门对接，参照具体项目融资方案做好融资工作，确保集团公司各项目顺利进行；10.建立并完善投融资档案库；11.完成领导交办的其他工作。 （三）经营考核岗位职责：1. 负责编制年度经营计划及滚动计划；2. 跟踪、检查、了解和收集各子公司经营单位经营计划执行情况；3. 对各子公司的经营计划目标完成情况进行按期考核，对考核结果及时进行总结和反馈，协同人力资源部组织落实；4. 进行经营活动分析工作，提出改进意见；5. 负责与计划财务部的沟通与衔接工作；6. 完成领导交办的其他工作。（四）综合管理岗位职责：1. 规范投融资档案管理流程，建立健全的投融资档案库；2. 部门内务管理及费用控制；3. 负责与外部文件传递、商务接洽、日程安排等；4. 参与项目分析及谈判；5. 完成领导交办的其他工作。四、部门高风险行为1. 违反规定对外投资、担保、融资等；2. 接受或者索取本企业的关联企业、与本企业有业务关系的企业，以及管理和服务对象提供的不正当利益；3. 将业务来往中的折扣费、中介费、回扣、佣金、礼金等据为己有或者私分；4. 利用职务上的便利从事有偿中介活动；5. 利用企业的商业秘密、知识产权、业务渠道为本人或者他人从事牟利活动；6. 违反规定用公款进行高消费娱乐活动；7. 用公款支付或者报销应当由个人承担的购置住宅、住宅装修、物业管理等生活费用；8. 超过规定标准报销差旅费、业务招待费；9. 非法占有公共财物，或者以象征性地支付钱款等方式非法占有公共财物；10. 其他谋取私利损害企业利益的行为。五、风险行为控制1. 贯彻落实国有企业领导人员廉洁从业若干规定中规定的情况作为述职述廉的一项重要内容，接受监督和民主评议；2. 按照规定履行集团公司职务消费制度的规定；3. 制定完善的投融资内部控制制度；4. 积极参加集团公司开展的各项培训与主题活动，特别是法律法规、廉洁从业方面的活动；5. 部门内部人员加强学习，注重学习有关工作的知识与技能；6. 参与组织生活会，自觉接受领导、党员和群众的监督；7. 部门多开展工作交流会，使团队成员团结奋进，积极向上；8. 分阶段、有目的性的派遣部门工作人员外出学习充电、考察挖掘备选项目，形成长久有效的个人素质提高机制，备选项目持续输入机制；9. 全面考察部门成员德、能、勤、绩、廉，注重考察成员工作实绩；10. 定期召开项目投融资分析会，使部门成员间信息量对称。六、集团公司投融资部管理制度规则条例第一章 总则第一条 为了规范集团公司项目投资运作和管理及投融资行为，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，并依照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法等国家有关政策法规，结合集团公司章程及具体情况制定本制度。第二条 本公司及下属各单位在进行各项目投资时，均须遵守本制度。第三条 本公司及下属各单位的重大投资项目由总经理办公会和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。第四条 本制度中的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；债务性是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。第五条 本制度适用于贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司及其下属控股子公司的一切融资行为。第二章 项目的初选与分析第六条 各投资项目的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的结构平衡，以实现投资组合的最优化。第七条 各投资项目的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。项目分析内容包括：.市场状况分析；.投资回报率；.投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；.投资流动性；、投资占用时间；.投资管理难度；.税收优惠条件；.对实际资产和经营控制的能力；.投资的预期成本；10.投资项目的筹资能力；11.投资的外部环境及社会法律约束。第八条 各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由项目投资单位提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送集团公司分管领导审核。分管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。第三章 项目的审批与立项第九条 投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管副总经理审批；100万元以上200万元以下的项目，由主管副总经理提出意见报总经理审批； 200万元以上，1000万元以下的项目，由总经理办公会审批；1000万元以上项目由董事会审批。 第十条 凡投资100万元以上的项目均列为重大投资项目， 应由公司投融资部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司主管副总经理审核后按项目审批权限呈送总经理或总经理办公会或董事会，进行复审或全面论证。第十一条 总经理办公会对重大项目的合法性和前期工作内容的完整性，基础数据的准确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等因素均应进行全面审核。必要时，可指派专人对项目再次进行实地考察，或聘请专家论证小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后，凡达到立项要求的重大投资项目，由总经理办公会或董事会签署予以确立。第十二条 投资项目确立后，凡确定为公司直接实施的项目由公司法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续；凡确定为二级单位实施的项目，由该法人单位的法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续。其他任何人未经授权所签定之合同，均视无效。第十三条 各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，并对总经理负责。第十四条 各投资项目的业务班子由项目负责人负责组阁，报实施单位总经理核准。项目负责人还应与本公司或二级单位签定经济责任合同书，明确责、权、利的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标和合理的利润基数与比例。第四章 项目的组织与实施第十五条 各投资项目应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：.属于公司全资项目，由总经理委派项目负责人及组织业务班子，进行项目的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、经营计划、企业发展战略以及具体的运作措施等。同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿占有以及合同管理等规定，建立和健全项目财务管理制度。财务主管由公司总部委派，对本公司负责，并接受本公司的财务检查，同时每月应以报表形式将本月经营运作情况上报集团公司。.属于投资项目控股的，按全资投资项目进行组织实施；非控股的，则本着加快资金回收的原则，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。第五章 项目的运作与管理第十六条 项目的运作管理原则上由公司分管项目投资的副总经理及项目负责人负责。并由本公司采取总量控制、财务监督、业绩考核的管理方式进行管理，项目负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。第十七条 各项目在完成工商注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资的项目，由二级企业进行管理。同时接受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监督控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。第十八条 凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度（最长不超过半年）向公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，年度应附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投融资部代表公司按上述要求进行必要的跟踪管理。第十九条 公司全资及控股项目的综合协调管理的牵头部门为集团公司总经理办公室；持股及合作企业（未列入合并会计报表部分）的综合协调管理的牵头部门为公司投融资部。第六章 项目的变更与结束第二十条 投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报集团公司审批核准。第二十一条 投资项目变更，由项目负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送集团公司有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。第二十二条 项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人卸任或离职，必须承担相应的经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。第二十三条 投资项目的中止或结束，项目负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告形式汇报给集团公司。属全资及控股项目，由公司企管部负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作项目由投融资部负责汇总整理经公司统一审定后，责成有关部门办理相关清理手续。如有待解决问题，项目负责人必须负责彻底清洁，不得久拖推诿。第七章 融资管理及审批程序第二十四条 发行股票或债券的方案，由董事会提出并经审议通过执行后，报国资委批准。第二十五条 集团公司贷款的审批权限规定如下：（一） 短期贷款：根据集团公司经营状况及财务预算，董事会决定公司年度短期贷款总额度范围，并授权董事长批准在此范围内短期贷款转期和新增短期贷款；（二） 长期贷款：根据国资委批准的年度投资计划或财务预算，董事会决定集团公司长期贷款额度，由董事会授权董事长审批。第二十六条 集团公司融资工作相关责任融资工作主要负责集团公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责以下事项：（一） 制定集团公司以上融资事项的管理办法。（二） 提出以上融资事项具体方案，并负责落实。（三） 提出或审查集团公司重点项目的长期负债融资方案。（四） 负责对集团公司所有筹集资金使用监督与管理。第二十七条 融资政策的选择融资政策应结合集团公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。（一） 集团公司调整时期：应采取稳健的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。（二） 集团公司发展时期：应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本。（三） 集团公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。第二十八条 权益资本融资集团公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会分别作出决议，可采用上市融资的方式。权益性资本融资的顺利募集需要以下各方面的配合：（一） 对资本市场动态的跟踪分析。（二） 公司在资本市场的形象维护。（三） 已募集资金投向和使用的严格管理。（四） 与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。第二十九条 债务资本融资（一） 债务资本融资方式1. 通过银行贷款获取短期借款、长期借款。2. 其他金融机构的借款。3. 融资租赁（二） 公司短期借款融资程序1. 投融资部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表；2. 按照融资规模大小，分别由投融资部经理、副经理、分管领导、总经理办公会和董事会审批融资计划；3. 投融资部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。（三） 短期借款的管理1. 投融资部在短期借款到位当日报送相关资料到计划财务部，便于财务部在短期借款台帐中登记。2. 投融资部与财务部共同监管借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。（四） 长期借款融资程序及管理长期债务资本融资包括长期借款、融资租赁等方式。（以下只考虑长期借款）1. 长期借款必须编制长期计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。2. 投融资部经理、副经理、分管领导、总经理办公会和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。3. 投融资部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。4. 长期借款利息的处理按照企业会计制度执行。（五） 债务性融资的报批材料管理债务性融资的报批材料应包括以下内容：1. 融资款项的用途及用款项目背景情况；2. 用款与还款计划；3. 融资数量与债权人；4. 担保方式与内容；5. 用款项目经济性与还款能力分析；6. 其他需要说明的事项。如果某项筹资是直接为项目服务的，则此项目的投资收益率必须大于该项目筹资的资本成本；如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资本金成本最低的第三十条 融资风险管理（一） 风险评价的负责部门融资风险的评价由投融资部负责（二） 公司融资风险的评价原则：1. 以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。2. 充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情 况和偿债能力，做到量力而行。3. 负债率和还债率要控制在一定范围内。4. 融资要考虑税款减免及社会条件的制约。第八章 附则第三十一条 本制度如日后与国家颁布的法律、行政法规、部门规章或经修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、行政法规、部门规章和公司章程的规定执行。第三十二条 本规章制度的拟定及修改由公司投融资部、经公司总经理办公会审核后报董事会批准执行。第三十三条 本制度由公司董事会负责解释。第三十四条 本暂行规定自公布之日起实施。 投融资部贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司