银行风险经理岗位资格考试计算题辅导.doc

计算题主要涉及：市场风险管理、风险监测以及经济资本管理部分，现将主要计算题及解题方说明总结如下，祝各位考试取得好成绩！一、需要记忆的重要公式：1、RAROC经风险调整后税后净利润/经济资本；RAROC（净利润预期损失）/经济资本2、EVA经风险调整后税后净利润-经济资本×资本成本3、预期损失（EL）违约风险暴露（EAD）×违约概率（PD）×违约损失率（LGD）4、农业、工业、商业、房地产开发、建筑安装综合类等客户授信额度理论值公式：T（E×LDe）×KC（其中：T为本年度客户授信额度理论值；E为客户上年度有效净资产总额；L为客户负债与权益最高控制比率；K为客户额度调节系数；De为客户报告期负债总额；C为客户报告期在农业银行的信用余额。）5、正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%。6、次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%。7、贷款损失准备充足率=贷款减值准备/贷款应提准备额×100%8、不良贷款的经济资本计量基数=不良账面余额减值准备后的差额9、贷款分类偏离度（外审认定不良贷款比率-报表反映不良贷款比率）×70%+（内部检查认定不良贷款比率-报表反映不良贷款比率）×30%10、信贷资产经济资本占用率信贷资产经济资本月均余额÷信贷资产月均余额×100%11、贷款损失准备充足率期末贷款损失准备÷(期末正常类贷款余额×1期末关注类贷款余额×5%+期末次级类贷款余额×40%+期末可疑类贷款余额×70%+期末损失类贷款余额×100%)×100%12、拨备覆盖率期末贷款损失准备÷(期末次级类贷款余额+期末可疑类贷款余额+期末损失类贷款余额)×100%13、风险经理474页全行整体经济资本占用计量公式二、题库例题1、银行机构A和B的相关经营指标如下表所示，请计算出机构A和B的风险调整后的资本收益率（RAROC）各为（  A  ）项目贷款余额经济资本总收入资金及管理成本风险成本机构A10007025413机构B100030921A11.4、20             B30、23.3、C17、26.7             D14.5、20教材第五章，第二节解题说明：RAROC经风险调整后税后净利润/经济资本机构A的RAROC=(25-4-13)/70=11.43%,机构B的RAROC=(9-2-1)/30=20%.2、银行某业务单元的税后净利润为8亿元，其经济资本规模为20亿元，银行对资本的成本要求不低于10，则该业务单元的经济增加值（EVA）为（  A  ）A6亿 B4亿 C5.5亿 D7亿教材第五章，第二节解题说明：EVA经风险调整后税后净利润-经济资本×资本成本，本题为820×106亿。3、银行某业务单元的税后净利润为10亿元，其经济资本规模为25亿元，如该业务单元的经济增加值（EVA）为7亿元，则银行对资本成本的要求为（  B  ）A15  B12 C10 D8教材第五章，第二节解题说明：EVA经风险调整后税后净利润-经济资本×资本成本，本题为（107）/2512%。4、银行某项业务的经营利润为10亿元，税项为5000万元，当期需要计提拨备2.5亿元，如该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为20，则计算该业务的经济资本规模为（  B  ）A20亿 B35亿 C25亿 D30亿教材第五章，第二节解题说明：RAROC经风险调整后税后净利润/经济资本，本题为（100.52.5）/20%35亿。5、假设某商业银行的贷款A和贷款B的基本信息如下表所示，贷款A和B的风险调整后资本收益率（RAROC）分别为（  C  ）违约风险暴露（EAD）（万元）违约损失率（LGD）违约概率（PD）净利润（万元）经济资本规模（万元）贷款A20000.50.057002500贷款B300000.50.18140015000A15、10 B10、13C26、9 D8、10教材第五章，第二节解题说明：预期损失（EL）违约风险暴露（EAD）×违约概率（PD）×违约损失率（LGD），风险调整后资本收益率（RAROC）（净利润预期损失）/经济资本。本题中，贷款A的RAROC700-（2000×0.5×0.05）/2500=26,贷款B的RAROC1400-（30000×0.5×0.18）/15000=-9。6、客户为农业客户，上年度有效净资产总额1亿元，客户负债与权益最高控制比率60%,客户额度调节系数为0.85，客户报告期负债总额0.4亿，C为客户报告期在农业银行的信用余额0.2亿，本年度该客户授信额度理论值（B）亿元。A.0.2   B.0.37   C.0.41   D.0.5实务篇，第二章，第二节解题说明：农业、工业、商业、房地产开发、建筑安装综合类等客户公式：T（E×LDe）×KC（其中：T为本年度客户授信额度理论值；E为客户上年度有效净资产总额；L为客户负债与权益最高控制比率；K为客户额度调节系数；De为客户报告期负债总额；C为客户报告期在农业银行的信用余额。）7、某银行2009年初正常类和关注类贷款余额分别为8000亿元和3000亿元。在2009年末，正常类贷款中有400亿元转为关注类贷款，200亿元转为次级类贷款，200亿元转为可疑类贷款，100亿元转为损失类贷款。2009年，期初正常类贷款期间因收回减少了1500亿元。2009年银行的正常类贷款迁徙率为（  C  ）。A10.8% B11.7% C13.8% D16.1%教材第六章，第一节解题说明：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%。8、某银行2009年初正常类和关注类贷款余额分别为8000亿元和3000亿元。在2009年末，正常类贷款中有400亿元转为关注类贷款，200亿元转为次级类贷款，200亿元转为可疑类贷款，100亿元转为损失类贷款。关注类贷款中有200亿元转为次级类贷款，100亿元转为可疑类贷款，100亿元转为损失类贷款。2009年，期初正常类贷款期间因收回减少了1500亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了600亿元。2009年银行的正常贷款迁徙率为（  B  ）。A9.5% B10.1% C13.8% D14.6%教材第六章，第一节解题说明：正常贷款迁徙率=（年初正常类贷款中期末转为不良贷款的余额+ 年初关注类贷款中期末转为不良贷款的余额）/（年初正常类贷款余额-年初正常类贷款期间减少金额+年初关注类贷款余额-年初关注类贷款期间减少金额）×100。9、某银行2009年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在2009年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初次级类贷款期间因收回减少了200亿元，则次级类贷款迁徙率为（  C  ）。A20% B60% C75% D100%教材第六章，第一节解题说明：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%。10、某银行2008年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为80%，则贷款实际计提准备为（  A  ）亿元。A880 B1375 C1100 D1000命题依据：教材第六章，第一节解题说明：贷款损失准备充足率=贷款减值准备/贷款应提准备额×100%。11、农业银行某支行有一笔次级类贷款500万元，假设不良贷款的经济资本系数为10，该贷款的拨备覆盖率为40，则该贷款的信用风险经济资本占用为：（  A  ）A30万元 B50万元 C20万元 D40万元教材第七章，第一节解题说明：不良贷款的经济资本计量基数等于不良账面余额减去减值准备后的差额，本题为500×（140）×1030万元。12、农业银行某支行有一笔次级类贷款1000万元，如该不良贷款的拨备覆盖率为40、信用风险经济资本占用额为72万元，则该笔贷款的经济资本系数为：（  C  ）A10 B11 C12 D8教材第七章，第一节解题说明：不良贷款的经济资本计量基数等于不良账面余额减去减值准备后的差额，本题为72/1000×（140）12%。13、农行某分支机构报表显示，贷款不良率为2，德勤审计后认为其不良率应为2.2，上级行检查后认定其不良率为2.5，在风险水平评价中该分支机构的贷款分类偏离度为：（  A  ）A2.9 B7 C3.5 D2教材第七章，第二节解题说明：贷款分类偏离度（外审认定不良贷款比率-报表反映不良贷款比率）×70%+（内部检查认定不良贷款比率-报表反映不良贷款比率）×30%，本题为（2.2%-2%）×70%+(2.5%-2%)×30%2.9。14、假设1月底，农行某分支机构的贷款情况具体如下表所示：贷款种类客户评级贷款余额（万元）风险分类经济资本系数贷款A一年期以内流动资金贷款AA1000正常类8%贷款B银票贴现免评级1000正常类1.60%如该机构无其他信贷资产，请问1月底该机构的信贷资产经济资本占用率为：（  C  ）A6.5 B7 C4.8 D8教材第七章，第二节解题说明：信贷资产经济资本占用率信贷资产经济资本月均余额÷信贷资产月均余额×100%，本题为（1000×8）+(1000×1.6)/20004.8。15农行某分支机构的贷款分类情况具体如下表所示：正常类关注类次级类可疑类损失类某分支机构（万元）5002001032该机构已计提贷款损失准备20万元，该机构的贷款损失准备充足率为：（  B  ）A133.3 B86.6 C117 D110教材第七章，第二节解题说明：贷款损失准备充足率期末贷款损失准备÷(期末正常类贷款余额×1期末关注类贷款余额×5%+期末次级类贷款余额×40%+期末可疑类贷款余额×70%+期末损失类贷款余额×100%)×100%，本题为20 / （500×1）+(200×5) +(10×40) +(3×70) +(2×100)86.6。16农行某分支机构的贷款分类情况具体如下表所示：正常类关注类次级类可疑类损失类某分支机构（万元）5002001032该机构已计提贷款损失准备20万元，该机构的拨备覆盖率为：（  C  ）A86.6 B100 C133.3 D126.3教材第七章，第二节解题说明：拨备覆盖率期末贷款损失准备÷(期末次级类贷款余额+期末可疑类贷款余额+期末损失类贷款余额)×100%，本题为20/(10+3+2)133.3。17、农行某分支机构的操作风险经济资本基数为250万元，前三年上级行对其内控评分分别为90分、86分、94分，上级行风险管理部门对其操作风险管理评分为85分。请问该机构的操作风险经济资本占用为：（  C  ）A180万元 B200万元 C225万元 D250万元教材第七章，第一节解题说明：操作风险经济资本占用=操作风险经济资本基数×操作风险经济资本调整系数，而调整系数根据操作风险管理评分与调整系数对应关系获得。本题操作风险管理评分为（908694）/3×7585×2588.75,对应的调整系数为80/88.750.9。因此，操作风险经济资本占用为250×0.9=225万元。18、农行某分支机构的信用风险、操作风险和市场风险的经济资本占用分别为20万元、5万元和0。请问考虑风险的分散效应后，该机构总经济资本占用为：（  B  ）A20.7万元 B22.9万元 C25.5万元 D30.2万元教材第七章，第一节解题说明：公式为474页全行整体经济资本占用计量公式，信用风险与市场风险、操作风险相关系数为50，市场风险与操作风险相关系数为20。本题为（20×205×52×0.5×20×5）0.522.9万元。