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银行系统论文：对当前农村信用社组建农村商业银行的思考 一、当前农村信用社组建农村商业银行的现实意义农村信用社组建农村商业银行，不是简单的改变，而是从体制上、机制上的全面彻底改革。改革的关键和核心是明晰产权关系，改革管理体制。完成改革发展目标，不管是对农村信用社，还是对地方经济发展，都具有极其重要而深远的意义。（一）可促使农村信用社实现可持续发展。农村信用社源于农村，发展于农村，在促进农村经济建设中发展壮大自身。组建农村商业银行可以有效提升农村信用社的品牌，增强社会形象和信誉度，进而提高竞争力。从农村信用社长远发展的战略高度考虑，只有农村信用社发展壮大了，才能更好地满足农村多元化、多层次的金融需求，从而适应社会主义市场经济建设发展的要求。（二）可提高金融创新能力，更好地为支持地方中小企业和“三农”服务。农村信用社由于信誉度不高，生存空间狭窄，难以与其它金融企业开展交流与合作。组建农村商业银行会极大地提高农村合作金融机构的信誉度，加快资金结算速度，提高资金使用效益，从而更好地支持地方企业提高市场竞争力。（三）可将支农资金主渠道和服务农民的桥梁纽带作用得到更加充分的发挥。近年来，由于国有商业银行加快向城市发展，在农村的机构网点减少，加之农村政策性金融机构及其金融业务也在不断进行改革和调整，邮政储蓄吸收了部分农村资金，农业生产保险相对短缺，农村信用环境建设滞后，农村金融体系比较脆弱，信贷资金供求矛盾突出。组建农村商业银行便于其在资金拆借市场拥有与其他商业银行平等的席位，从而拓宽融资渠道和规模，加大对地方经济的支持力度。（四）可推进农村金融产权制度改革进程。过去，由于信用社的产权不明晰、法人治理结构不完善、经营机制不活，出现了诸多不适应农村经济体制问题。组建农村商业银行，坚持以县（市）为统一法人地位不变的前提下，重点解决产权分散、内部人控制、内控管理薄弱、公司治理不够好等问题，从而真正形成“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的良性运行机制。二、组建过程中存在的难点分析按照国家银监会关于组建农村商业银行的政策标准，当前制约农村合作金融机构改革发展的突出问题主要表现在四个方面：（一）股金结构不合理，投资股占比偏低。组建农村商业银行的条件之一是投资股比例标准值不低于90%。可是大多数农村信用社资产质量偏低、历史包袱沉重、经营效益不佳，难以吸引投资者的青睐。尤其是个别地方农村信用社对老股金已多年不分红，致使一些资金充裕的个体工商户和中小企业对信用社不看好，对信用社的发展前景失去信心，不愿意承担风险，导致投资股占比上不去。同时，少数农村信用社在增资扩股过程中还存在存款化股金、贷款入股以及不惜以高成本来增扩股金等不合规现象，造成股本金结构先天不足，产权分散且流动性大，为农村信用社未来发展留下风险隐患。（二）不良贷款清收盘活难度大。不良贷款余额大、占比高，一直是困扰农村信用社改革发展的主要因素。近年来，各家信用社千方百计加大清收力度，相继出台了很多清收盘活的政策措施，但在具体实施过程中收效甚微。主要成因为：一是贷款责任落实不到位。过去农村信用社的授权授信和内控制度不健全，信贷管理松散，漏洞较多，既有信贷审查不严、资信条件不符合要求的企业贷款，也有未办理任何抵押、质押、担保手续的信用贷款。在最初形成不良贷款时，信贷管理没有及时跟上，本息积欠如滚雪球一样越滚越大，致使信贷资产质量越来越差。近年来虽然通过各种手段进行清收盘活，由于缺乏有效可行的责任追究办法，造成不良贷款清收盘活工作难度加大。二是贷款客户信用观念差。受社会信用环境中不良因素影响，有些贷款客户不讲信誉，产生逃废信用社债务行为；有的恶意破坏和信用社之间的信用关系，转移其有效资产，悬空债务。也有相当部分贷款客户在还贷无望情况下，人为拖欠或拒绝归还信用社贷款本息。同时，在依法保全信贷资产执行过程中，法律部门执法力度较弱，多数不良贷款在收回的执法过程中半途而废。三是抵债资产变现难。信用社抵债资产绝大部分是在万般无奈的情况下才接收的，存在有接收手续不合法、抵债资产实际价值与接收价值背离现象。例如有的抵债房产以前没有实行屋随地走，只有房产证，没有土地使用证。还有些抵债物品由于管理不善，内在价值大大降低，甚至存在抵债物多头抵债现象，变现困难重重。四是清收盘活手段单一。近年来，农村信用社清收盘活不良贷款的主要手段就是对员工考核时进行绩效挂钩。这种办法对金额小、清收较易的不良贷款效果明显，而对那些清收难度大、金额高的不良贷款，却很难奏效。（三）拨备提取严重不足。农村信用社实行资产五级分类后，不断加大了拨备的提取力度，但因欠帐太多，大多数信用社目前所提取的拨备金额与应提取金额相比，差距较大，拨备提取任重而道远。（四）法人治理结构不完善，内部机制僵化。农村信用社在向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。具体表现为：一是“三会”组织形同虚设，难以发挥应有职能。信用社职工代表大会代替了社员代表大会，信用社领导班子会议代替了理事会，监事会也未能履行章程赋予的职责。二是民主管理流于形式。多数农村信用社很少召开或根本没有召开社员（股东）大会，很多社员（股东）不熟悉自己的权利和义务。特别是农村信用社信息披露制度不健全，社员（股东）不知道自己享有知情权，无从参与监管。三是激励机制缺乏动力。绩效考核、薪酬分配制度不完善，很难体现责、权、利的结合和贡献大小的区别。四是监督制约难以发挥应有的作用。由于农村信用社管理权、经营权、监督权都存在于一个领导集体之中，没有真正做到“三权”分离、“三权”制约，自我约束难以奏效。 三、相关对策建议待添加的隐藏文字内容1组建农村商业银行是一项艰巨的复杂工程，标准高、要求严。农村信用社在改革发展过程中，必须紧紧抓住定量指标、高度关注定性指标，有的放矢，严密梳理，审慎经营，确保各项指标足额到位，建立起符合现代金融制度要求的农村商业银行。 （一）重新设置股权结构，明晰产权关系。按照积极、稳妥、合规的原则，对现有股权结构进行调整，通过增资扩股来重组产权、明晰产权。在股权投资方面，要最大限度地放宽条件限制，允许符合条件的各类资本投资入股，实现股权结构多元化，以壮大信用社资金实力，提高抵御风险和发展能力。同时，对拥有投资股的社员，不仅要享受农村信用社的优惠服务，而且还可以按照“一人一票”原则拥有参加信用社业务经营管理权、重大项目决策权、选举权和被选举权，与信用社风险共担、利益共享，使农村合作金融机构真正成为“自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险”的市场主体。 （二）大力清收盘活不良贷款，有效降低不良贷款占比。一是优化增量。要准确把握国家产业政策，按照“有保有压、区别对待”原则，积极调整信贷结构。要认真落实贷款“三查”制度，切实做到审贷分离。要加强对新增贷款质量的考核，确保新增贷款不良率控制在较低比例内。二是活化存量。要积极采取经济、法律等方式，加大清收盘活不良贷款力度，努力提高有效清收比例；要加强对非信贷资产尤其是抵债资产的管理，加快处置进度；要充分利用新出台的贷款核销政策，加大不良贷款的核销力度；要积极探索委托清收、风险管理、打包处置、包装推介、债权拍卖等不良贷款清收和处置新方式，确保不良贷款真实双降。三是争取政府支持。信用社要根据组建农村商业银行的政策标准，结合实际列出需要政府解决的问题，争取地方政府用股权置换或用优质资产置换等措施化解不良贷款，使信用社不良资产置换剥离工作尽快得到推动，为组建农村商业银行创造良好条件。 （三）加强成本核算。要把成本核算工作做深做细，真正做到能够分客户、分产品核算成本，合理定价，合理让利，理性参与竞争，避免盲目扩大规模，出现“增产不增收”的情况。对内部利润的考核，不仅要考核绝对数，还要考核相对数。要加大对人均指标的核算，并要与先进银行的标准进行对照，找出自身差距，明确改进方向，切实提高精细化管理水平，提高风险管控能力。 （四）完善法人治理结构，转换内部经营机制。完善法人治理结构是深化农村信用社改革的重要环节，也是建立现代企业制度的基础。一是要建立和完善“三会”制度。严格实行决策权、经营权、监督权分离，形成各司其职、分工协作、相互制约、真正发挥作用的新型法人治理结构。二是规范操作机制。积极探索建立理事会经营决策机制，充分发挥高级管理层和内设专业委员会在经营管理中的作用，把经营班子深化为经营执行机构，把监事会深化为经营监督机构，有效探索在高级管理层下设置专职合规部门，对遵守法律法规、监管规章、行业管理准则和内部管理制度的情况进行监督和评价。三是建立科学的组织管理体系。坚决摒弃按行政管理机关设置内部科室和按行政级别设置纵向管理机构的问题，要按照银行业务发展的需要，遵循效益最大化的基本原则，对现有的内设机构和营业网点进行整合，构建全新的组织管理体系。对每个营业网点，要充分考虑其经济合理性，要在经济性与集约性的基础上，测算出每个网点的盈亏平衡点，对于业务量小、长期亏损、缺乏可持续发展能力的网点，要限期妥善予以解决。同时，建立科学的人力资源评价考核和激励约束机制，使各个岗位人员的潜在能量充分发挥出来，实现农村合作金融机构向现代商业银行的跨越。 （五）加强沟通汇报，落实政府扶持政策。农村信用社在组建农村商业银行过程中，完善原农村信用社房屋权证、减免税收、优质资产置换不良贷款、相关费用减免等方面，都主要依靠当地政府来组织实施。因此，信用社要向地方政府多沟通、勤汇报、求理解。要向政府汇报信用社的经营情况、支持地方经济发展情况以及组建农村商业银行的重要意义，使当地政府从根本上认识到支持信用社体制改革就是支持发展地方经济，从而采取积极有效的措施，帮助农村信用社尽快成功组建农村商业银行。