银行系统论文：关于深化农村信用社改革和强化管理的思考.doc

银行系统论文：关于深化农村信用社改革和强化管理的思考农村信用社自建立至今已有50年的历史，农村信用社各项业务取得一定发展。同时，在当前四大国有商业银行基层网点逐步从农村撤出的新形势下，农村信用社作为支农主力军的地位、作用日益重要。但关于其体制改革问题也探索了几十年，至今仍未建立起有中国特色的农村信用社行业管理体系。现结合闽侯县农村信用社在体制改革中存在的问题进行分析，说明当前农村信用社由于受组织体系定位不明确；管理体制不顺畅、法人治理结构不完善；产权关系不清晰；市场定位存在偏差；基础环境不佳；人员素质低下等六个因素制约，造成农村信用社业务发展缓慢。针对以上不利因素，本文拟从明确组织体系；理顺管理体制、完善法人治理结构；明晰产权关系；服务“三农”，找准市场定位；加大政策扶持力度，改善基础环境；提高员工素质等方面深化农村信用社改革和强化管理，以进一步推进农村信用社健康发展。农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的基础力量。自1996年行社脱钩以来，农村信用社各项业务取得较快发展。特别是在农村商品经济发展和四大国有商业银行的基层网点从农村部分撤出的新形势下，农村信用社的地位、功能和作用显得尤为突出。为此，农村信用社体制改革以及当前经营中所面临的问题备受社会关注。本文拟从福建省闽侯县农村信用社当前改革和经营管理中所面临的问题出发，探讨如何深化农村信用社改革和强化管理，从根本上解决农村信用社生存与发展的问题。一、当前制约农村信用社发展的主要因素农村信用社经过几十年的发展，各项业务得到了长足发展。从闽侯县农村信用社发展来看，截止2001年末，全县农村信用社机构总数46个，其中法人社14个，全县农村信用社职工人数达317人；年末各项存款余额为6.07亿元，占全县金融机构存款的20.1%，其中储蓄存款余额达5.25亿元，占全县金融机构储蓄存款的21.1%；各项贷款余额4.15亿元，占全县金融机构贷款余额的32.1%。其中农业贷款余额2.13亿元，占全县金融机构农业贷款余额的82.6%。以上数据及本文中其他数据均来源于闽侯县金融统计月报（2001年12月份）以上分析表明，农村信用社已成为闽侯县金融系统的主力军，在支持闽侯县经济尤其是农村经济发展方面，发挥着日益重要的作用。尽管如此，但由于农村信用社网点遍布全县各个乡、镇以及部分村，总体规模很大，个体规模很小，以及自身资本金不足，管理偏离合作制等诸多因素，造成闽侯县农村信用社经营管理中面临很多问题。（一）现行组织体系定位不明确,组织架构不统一。合理的组织体系是农村信用社得以健康发展的基础，也是规范和约束农村信用社经营行为的制度。现有的农村信用社体制改革实际上仍处探索和论证阶段，特别是在组织体系改革方面。其改革取向是走规范化的合作制道路，还是走股份公司制的规范化商业银行道路，还有待于理论在实践中的进一步论证。但不管如何，当前组织体系定位上的不确定性，必然使农村信用社在某种程度上“迷失方向”，对其经营产生负面影响，并直接影响其进一步健康发展。同时，从目前实际情况看，农村信用社存在着“地方割据”、“各自为政”的局面。农村信用社县级联社以上未形成全国统一的合作金融组织架构，在中央、省、市三级无直接的、紧密的、与农村信用社具有内在联系的组织机构，这使农村信用社合法权益的维护、结算网络的建设、支付风险的化解、人员的培养等都遇到许多困难。（二）管理体制不顺畅，法人治理结构不完善。一是两级法人管理体制不合理。现行农村信用社管理体制虽实行两级法人管理，但承袭了国有商业银行的管理模式，县联社完全充当着基层农村信用社上级主管部门的角色，从人事到财物一统到底，基层社无自主权，达不到权力和责任的统一，缺乏积极性。二是央行监管与行业管理之间职责不明确。目前由于监管与行业管理未能完全分离，均集中于人民银行，相互职责界限不清，由此相互制约了各自功能的发挥。三是“三会”制度流于形式，难以真正履行管理和监督。由于社员代表素质参差不齐，合作金融意识淡薄，参与管理的知识和能力较差，许多社员对信用社的经营漠不关心，监事会中的监事长多是副主任兼任，大小事均由理事长兼主任说了算。社员代表大会也是形同虚设，缺乏民主管理。（三）产权关系不清晰。我国农村信用社初始产权框架的最初确立是在政府主导下进行的，造成了农村信用社产权从一开始就没有得到清晰的界定，在此后的改革中，社员对其出资组建的信用社仍然只是名义上的产权归属关系。而实际上的产权所有者却是国家或集体，即并非由全体社员组成的一种集体。而是一个以地方政府为主体的比较含混的集体。同时，社员参与民主管理的意识薄弱，而且也不愿为少量的股金花费更多的时间去关心和监督农村信用社的经营与发展，造成广大农民入股积极性不高，农村信用社股金越来越少，2001年末，闽侯县农村信用社股本金为869万元，比年初减少385万元，资本充足率为7.3%，一直无法达到8%的规定比例。另外，由于产权关系模糊，有些地方把农村信用社的历年积累都算成集体股，掩盖了农村信用社资产的真正所有者。（四）市场定位与实际存在偏差。农村信用社就其性质而言是面向农村、服务农业、支持农户的合作制金融机构，这一性质决定了农村信用社市场定位应在于服务“三农”。但从现状来看，一些农村信用社已背离合作金融性质，偏离了为“三农”服务的发展方向，特别是在前几年发展过程中，农村信用社大量信贷资金投向非农行业，转向城市和异地，“垒大户”现象极为普遍，带来巨额的不良资产。诸如此类，致使农村信用社潜伏着巨大风险。据统计数据表明，2001年1-12月，闽侯县农村信用社支农贷款累放额为17,722万元，仅占贷款累放额34,064万元的52%，另外2001年末，农村信用社不良贷款9,352万元，占各项贷款余额的22.5%，其中：最大十户贷款户产生的不良贷款3,696万元，占不良贷款总额的39.5%，最大十户贷款户全部投向非农行业和异地企业。为此，农村信用社市场定位背离合作金融的性质带来巨额不良资产的清收和盘活已是农村信用社体制改革所面临的现实问题。（五）基础环境不佳。一是农村经济不仅面临着市场风险等，而且还要承担来自自然条件影响再生产过程可能带来的风险压力，这种农村经济的双重风险导致农村信用社经营风险倍加。二是农业是弱质产业，需要国家政策的扶持，做为服务农业主体的农村信用社，理应得到国家利率和税收等方面的政策扶持。一方面农村信用社农业贷款利息没有补贴。目前农村信用社大部分农业贷款利率高出中国人民银行公布的基准利率的50%，（按人民银行规定其贷款利率最高可上浮50%）加重了弱质农业的负担，影响了农业资本的积累，加剧城乡间发展不平衡，最终影响到农村信用社赖以生存的环境。另一方面税收扶持也没有得到太多的优惠。农村信用社经营业务与其他金融机构一样要缴纳营业税、所得税。从闽侯县农村信用社经营状况分析，每年大约需缴纳营业税、所得税200多万元，大大加重了农村信用社财务负担。三是在农村市场中，国有商业银行、邮政储蓄等与农村信用社争资金问题非常严重，一方面农村信用社结算渠道不畅，另一方面农村信用社硬件设施严重滞后，电脑联网还未普及，储蓄通存通兑业务还未全面开通。因此在结算方式日趋电子化的今天，闽侯县部分山区信用社却仍在沿用原始的手工操作模式，且长期以来无法实现跨区联网结算，使农村信用社在与商业银行的竞争中处于极度不利的境地。2001年末闽侯县国有商业银行、邮政储蓄在基层农村中吸纳的存款达98,169万元，是农村信用社各项存款的1.6倍。四是近年来，股票证券市场兴起使群众性资金通过银行银证联网，聚集后进行一级股票申购，中签收益后以资金数额为权数进行收益分配的理财业务产生，由于该项业务均在四大国有商业银行开展，对农村信用社存款造成巨大冲击。一级股票申购理财业务以其风险性小、收益率高（一般月收益率可达10左右），深受广大农民的认可，迅速分流了农村信用社储蓄存款。由于受代客理财业务影响，2000、2001年闽侯县农村信用社储蓄存款分别下降6,867、2,545万元。五是农村资金非农化现象严重。国有商业银行和邮政储蓄利用自身优势，使各项存款大幅增加，2001年闽侯县四大国有商业银行和邮政储蓄分别增加7,193、5,685万元，农村信用社存款仅增加451万元。同时，一方面，商业银行将吸收的存款资金上存，2001年末，闽侯县四大国有商业银行上存资金达10.2亿元，资金上存率高达34%，另一方面邮政储蓄也将存款转存人行，只存不贷，一定程度上造成农村资金供应短缺。以上因素不仅影响了农村信用社服务“三农”力度，而且严重制约农村信用社生存与发展。（六）人员素质低下。在农村信用社的从业人员中，由于旧体制下形成的职工文化水平普遍偏低，一时无法解决，职工政策水平、业务能力、服务质量等方面难以与市场经济和现代金融发展的客观要求相适应。从现实情况看，闽侯县农村信用社普遍存在着职工素质低下的实际情况，成为深化农村信用社改革的一大障碍。闽侯农村信用社现有员工317人，其中本科8人，占比2.52%；大专23人，占比7.26%；中专47人，占比14.83%；高中及高中以下239人，占总人数的75.39%。而作为高级管理人员的联社及基层社主任22人中，本科以上无一人；大专仅2人，占比9.09%；中专5人，占比22.73%；高中及高中以下15人，占比68.18%。二、农村信用社发展的对策及改革思路当前，农村信用社体制改革已经得到党中央、国务院的高度重视，这无疑给农村信用社改革、发展带来空前机遇。因此农村信用社改革、发展需要当地政府、社会各界的关心支持，更需要农村信用社自身的努力。（一）探索符合我国农村经济发展的合作金融组织体系。我国是农业大国，农村人口约占全国人中的90%以上，而且农村信用社服务于“三农”和发挥农村金融主力军作用的特点始终是清晰的，因此农村信用社组织体系定位应当是走规范化的合作制道路。根据我国的国情，我国的农村信用社目前迫切需要建立自下而上的合作金融组织架构（主要是县联社以上的组织架构）。目前，我国农村信用社组织体系的建立有两种模式，一种是在县联社之上，层层设立农村信用合作自律协会，协会不具备自我经营资金的能力，只是行业性的协调、服务的自律组织；另一种是通过层层由下而上入股的形式，建立县级农村合作银行（以县联社为基础组建一级法人）地市级农村合作银行省级农村合作银行中央农村合作银行。各级合作银行除为广大农村信用社服务外，本身又是一级具有经营资金能力的独立企业法人。笔者认为第一种模式存在一定问题。因为只具有服务职能的自律组织，一是在社会上信誉度不高；二是协会自身不经营，缺乏资金实力，单靠下级交会费养活，会加重会员负担；三是不能在全市、全省、全国范围内调度资金，不利于提高闲置资金的盈利水平，不利于化解支付风险。而第二种模式的优势为：一是通过层层自下而上地参股，下级行是上级行的股东，保留了合作制的特点，又将各级信用社和合作银行名正言顺地纳入了银行体系。同时，在股权设置上，入股行按可自身的资本总额一定比例（一般为10%-30%）参股，这样既可以保存入股行的资本金实力，也可以避免某个行单独控制的问题；二是与国际惯例接轨，法国、德国、日本都是自下而上入股形成各级合作银行的；三是层层成立合作银行，每级银行都是具有经营职能的独立法人，可以壮大各级行的资金实力，有利于调剂资金，调剂不同县、乡之间的资金余缺，提高资金运作效率；四是有利于在更大范围乃至全国农村信用社系统中调度资金，化解局部的支付风险；五是有利于建立全国性的农村信用合作社系统的联行体系，保证结算渠道畅通。.（二）理顺管理体制，完善法人治理结构。一是确定农村信用社联社为一级法人地位，实行统一法人制度。取消现有基层农村信用社的独立法人资格，以县为单位设立具有独立法人资格的农村信用社，县以下的基层农村信用社及其分社均为县级农村信用社的分支机构，并采取“统一法人、分级核算、授权经营、分级考核”的办法，对分支机构实行财务、人员、资产统一管理，税费统一缴纳。县级农村信用社在城镇吸收的资金统一调剂用于农村。通过实行“一县一社”，既可以明确权责，减少管理层次，加强经营管理，扩大经营规模，提高抗御风险的能力，又可以解决辖内农村信用社发展不平衡的问题，更好地化解金融风险。二是处理好央行监管与行业管理的关系。央行监管不能参与信用社的日常管理，应具有超脱性。为此应尽快建立农村信用社行业管理组织，将人民银行现有承担的制定有关业务操作规章和行业自律要求等任务转移出去，金融监管任务和行业管理职责进行适当区分，监管的职责未脱去之前，各级监管与管理部门宜分开设置，根据不同的职能，分别确定央行监管和行业管理在防范和化解农信社风险中所发挥的作用及所承担的责任。三是健全“三会”制度，实行民主管理。健全社员代表大会、理事会、监事会和农村信用社（联社）主任各负其责、相互制约的法人治理结构，规范理事会和监事会的议事规则，发挥理事会对重大问题的统一决策和监事会的有效监督作用。并通过民主管理, 让全体社员共同参与信用社管理，多提意见和建议，集思广益，改变重大决策“一言堂”倾向，促进农村信用社健康发展。（三）明晰产权关系，充实资本金,增强抵御风险能力。一是对农村信用社及其县联社进行资产评估，按照“谁入股、谁所有、谁受益、谁承担风险”的原则，将农村信用社净资产量化到每个社员承认并确保农村信用社财产私人所有权。二是针对国家给予农村信用社大量优惠保护政策形成的积累，可考虑目前农村信用社经营风险大，不良贷款比例高，应将积累转为风险基金。这样，既可减少农村信用社经营风险，增强抵御风险能力，又能解决农村信用社积累所有者缺位的问题。三是通过明晰产权，明确农村信用社投资、管理和风险承担的主体，形成“资本自聚、资金自筹、经营自主、盈亏自负、风险自担”的机制。四是大力增资扩股，重点扩大农户的入股面，适当提高入股金额。由于农村信用社与商业银行国有控股模式不同，不可能获得政府的最后支持，因此要通过改进对社员的金融服务吸收社员特别是种养大户和各类专业户入大股，壮大资本金实力，增强农村信用社抵御风险能力。（四）强化服务“三农”意识，找准市场定位。一是端正办社宗旨，牢固树立为“三农”服务的市场定位。要充分认识到“三农”问题不仅关系到农业增产、农民增收和农村稳定，而且关系到农村信用社的生死存亡，要以服务“三农”为办社宗旨，增加支农资金投入，只有这样，农村信用社才有更广阔的发展空间。二是拓展支农新举措，努力解决农民贷款难。首先，大力发展农户小额信用贷款，广泛推行农户贷款证制度，采取“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”的办法，方便农户贷款，分散了贷款风险。其次，改善贷款方式，推广农户联保贷款。实行多户联保方式，既简化了贷款手续，又降低了农户贷款成本，而且贷款户之间相互监督，保证了信贷资金的安全。最后，启动农村信用工程建设。分三个层次进行：一是开展争当信用户；二是评定信用村；三是创建信用乡镇。通过开展农村信用工程创建，增强了农户的信用观念，也为农村信用社更好地为“三农”服务打下坚实的基础。（五）加大政策扶持力度，为农村信用社发展创造良好的经营环境。一是地方政府必须采取切实可行的措施，深化农业和农村经济改革，努力提高农业生产水平，为农村信用社发展壮大提供良好的发展空间。二是在支持农村信用社改进服务、增加存款的同时，多渠道解决农村信用社支农资金的来源问题。如加大人民银行对农村信用社的再贷款力度，也可以考虑对县及县以下邮政机构吸收的储蓄存款，经批准以再贷款形式全额返还给农村信用社使用。三是可以考虑对农村信用社实行灵活的利率浮动政策，除农户生产贷款执行规定的利率外，其他贷款和存款利率可由县级农村信用联社根据农村民间市场利率高低提出利率浮动幅度，报人民银行批准后执行。四是积极支持农村信用社根据农村经济发展的要求，扩大业务种类，增加结算工具，疏通结算渠道，解决结算难问题。五是在财税政策上给农村信用社以优惠扶持，可考虑采取先征后退方式将部分税费返还于农村信用社，充实资本金，提高抗风险能力。同时，对农村信用社的巨额不良贷款可参照国有商业银行进行剥离，帮助农村信用社消化包袱，增强发展后劲。（六）重视人才战略，提高员工素质。市场竞争说到底是人才的竞争，大力实施素质教育和人才工程，增强农村信用社全面发展的内在动力。造就高素质人才是信用社业务稳定发展的保证。要从可持续发展的战略高度出发，建立健全人才引进和使用机制，致力于农村信用社人才的造就。第一，花大力气抓好职工岗位培训与在岗继续教育，推行干部岗位轮换、交流和挂职锻炼制度，营造良好的人才竞争机制，把实际技能提高与理论水平提高结合起来，千方百计追加新知识、新技术。第二，建立信用社人才储备库。举办各种金融培训班，有计划地分期分批选送德才兼备的干部进行深造，培植复合型人才。第三，优化进人渠道，高薪诚聘高素质人才到信用社工作。第四，建立与市场用人机制相适应的劳动用工与工资报酬制度，完善业绩考评体系，以改革促进人才的脱颖而出和工作活力的显现。