某农村信用社企业信用等级评定办法（试行） .doc

农村信用社企业信用等级评定办法（试行） 第一章 总则第一条 为规范和加强全省农村信用社县级联社、农村合作银行（以下统称农村信用社）信贷管理,提高贷款决策水平。根据农村信用社有关信贷管理制度，特制定本办法。第二条 企业信用等级评定是指农村信用社按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业法人客户、合伙类企业以及个人独资企业（以下统称为企业）的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级的确定。第三条 农村信用社企业信用等级评定分为：（一）内部评级。是指农村信用社信贷部门自行对已经或申请与农村信用社建立信贷关系的企业进行信用等级评定。（二）委托评级。是指农村信用社委托有资格的咨询评估机构对特定范围的企业按照本办法规定的指标和标准评定的信用等级，评定结果须经农村信用社信贷部门认可。第四条 企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评定、适时调整、客观真实的原则。第五条 除国家另有规定外，农村信用社在评定企业信用等级过程中，涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。第二章 评定对象和分类第六条 农村信用社企业信用等级评定对象的基本条件：（一）具备法人资格；（二）生产经营期1年以上；（三）生产经营正常；（四）财务制度完备。第七条 除未投产的新建企业外，农村信用社进行信用等级评定的企业为：（一）已与农村信用社建立了信贷关系的企业；（二）向农村信用社申请建立信贷关系的企业；（三）需要农村信用社提供资信证明的企业；（四）自愿申请或委托农村信用社评估资信的企业。第八条 农村信用社企业信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、房地产、综合类五类。 综合类企业指跨业综合经营企业及农业、工业、商贸、房地产企业以外的其他企业。第三章 评定指标与等级第九条 农业、工业、商贸、综合类企业信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营能力评价四大类，并设置相应的指标取值和权重（见附件）。第十条 农村信用社企业信用等级评定实行百分制。按得分高低，企业信用等级分为 AAA、AA、A、B、C五个等级：（一）AAA企业。表明企业各项经济指标完成很好，经营管理状况好，经济效益好；有很强的清偿与支付能力，市场竞争力强，企业信誉度高。得分为90分（含）以上，且资产负债率、利息信用偿还记录和到期信用偿还记录指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。（二）AA级企业。表明企业各项经济指标完成良好，经营管理状况良好，经济效益良好，有较强的清偿与支付能力，企业信誉度良好。得分为80分（含）90分（不含）；且资产负债率、利息信用偿还记录指标得分均为满分，到期信用偿还记录指标得分不得低于8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。（三）A级企业。表明企业有一定经济实力，经营管理状况一般，经济效益不太稳定，有一定的清偿与支付能力，企业信誉度一般。得分为70（含）80分（不含），且资产负债率指标得分不得低于5分，利息信用偿还记录指标得分不得低于8分，到期信用偿付记录指标得分不得低于9分。（四）B级企业。表明企业各项经济指标一般，经营管理状况一般，清偿与支付有一定困难，存在风险。得分为60分（含）70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：1、属于国家限制发展的行业；2、资产负债率得分为5分以下；3、利息信用偿还记录得分在8分以下；4、到期信用偿还记录得分在9分以下。（五）C级企业、表明企业各项经济指标完成较差，经营管理状况较差，清偿与支付有较大难度，存在较高风险。得分为60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1、生产设备、技术和产品属国家明令淘汰；2、资不抵债；3、企业已停产半年以上；4、存在逃废银行债权的行为；5、利息信用偿还记录得分在2分以下；6、到期信用偿还记录得分在3分以下。第十一条 对申请建立信用关系的企业，原则上要测算企业对其他金融机构的信用履约情况。若数据收集困难，则可剔除利息信用偿还记录和到期信用偿还记录指标，满分按79分计算，最后换算为百分制。第十二条 被评企业存在对其正常生产经营可能产生不利影响的重大事项，如违规经营、未决诉讼、大案要案、母（子）公司经营恶化等，应酌情扣分、降低或连续降低信用等级。第四章 内部评级规定第十三条 农村信用社内部评级程序为：（一）组织初评。拟被评企业向开户农村信用社提供近三年年度财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明书、会计师事务所验资及查账报告或有权部门对年度决算审批文件等有关资料。开户农村信用社信贷部门先按评级规定进行初步评议，根据需要深入企业调查，搜集企业基本情况、技术装备情况、企业领导者及员工素质、生产经营情况和财务状况等相关资料，核实企业提供的财务报表的可靠性和真实性，按照本办法规定的评级指标和标准进行计算、评定，写出初评报告，并经开户农村信用社信贷部门审查初评和县级联社主要负责人签字后，将信用等级初评为A级（含）以上的企业和有关资料报省联社办事处。（二）评审定级。县级联社负责B、C级企业的评审定级；省联社办事处负责对信用等级评为A级、AA级的企业评审定级；对信用等级初评为AAA级的企业，提出评审意见并经办事处主要负责人签字后报省联社定级。对初评不实、资料不全或企业上报资料弄虚作假的，退回资料由原评级农村信用社重新调查、核实和评定。（三）检查调整。省联社要对辖内企业信用等级评定工作组织定期或不定期检查。对评级结果不准确的，要作相应调整。第十四条 农村信用社企业信用等级内部评级每年评定一次，于每年一季度完成。评定的信用等级有效期为一年。第十五条 企业信用等级评定后，开户农村信用社在每季末复测一次企业信用等级。对信用等级发生明显变化的企业，开户社分析原因，加强监督，A、AA级客户及时向省联社办事处报告，AAA级客户及时向省联社报告，必要时可重新评级和调整。第十六条 跨行政地区设立的集团性企业信用等级，由企业所在地农村信用社按第十三条规定的程序评定，必要时可由省联社办事处或省联社直接组织评级。第五章 委托评级规定第十七条 下列企业信用等级，由农村信用社委托有资格的咨询评估机构评定：（一）自愿要求向社会公开信用等级的农村信用社的信贷客户；（二）要求农村信用社提供资信证明的客户；（三）委托农村信用社评估资信的客户。第十八条 委托咨询评估机构评定的程序为：（一）受理申请。企业提出申请，由开户农村信用社受理并逐级上报省联社。（二）委托评定。省联社与有资格的咨询评估机构签订委托协议书，委托其组织信用等级评定，明确双方的权利义务关系。（三）评审定级。委托咨询评估机构必须按照本办法规定的指标和标准进行信用等级评定，并将评定结果及相关资料返回委托农村信用社，经委托农村信用社审议后，由主要负责人签字确认等级。（四）等级发布。省联社将评定等级通知企业，或按照企业的书面要求向社会发布。第十九条 委托评级的企业信用等级评定结果有效期为一年。农村信用社有权视企业的生产经营状况和财务状况，在有效期内调整信用等级。第二十条 对委托评级的农村信用社信贷客户，开户信用社要按照第十五条的规定，定期复测等级，加强监管，适时调整。第六章 罚则第二十一条 企业以虚假资料骗取较高级别信用等级的，一经发现，农村信用社应立即取消其评级资格，并实施相应的信贷制裁。第二十二条 对发生下列情况之一的，农村信用社将依据有关规定，对直接责任人进行相应处罚：（一）参与或默许企业编制虚假报表以骗取较高级别信用等级；（二）擅自向企业透露农村信用社信用等级评定指标和评定标准；（三）擅自向企业透露农村信用社信用等级内部评级结果。第七章 附则第二十三条 本办法由农村信用社联合社负责制定、解释和修订。第二十四条 本办法自印发之日起施行。