信用社（银行）关于审计署专项中央银行票据兑付情况的报告.doc

信用社（银行）关于审计署专项中央银行票据兑付情况的报告审计署：××农村信用合作联社×年×月×日认购专项中央银行票据××万元，其中：用于置换呆账贷款××万元，置换历年亏损挂账××万元。考核期内，根据有关文件要求，通过产权制度改革，完善法人治理，转换经营机制，提升贷款质量，强化内控管理，改善金融服务，实现了“花钱买机制”的初衷。到×年×月,已获得中央银行票据××万元。现将有关情况报告如下：一、票据兑付总体情况改革为我市农村信用社提供一个连续的正向激励机制，减轻了历史包袱,带来了可供发展的空间与前所未有的良好发展机遇,加快了农村信用社发展的步伐。带动了农信社经营规模扩大，为发展农业、农村经济提供了不可多得的有利条件；使信用社同广大农民群众的联系越来越密切，在农村市场占有份额越来越大，走出了一条农村经济与农村金融协调发展、信用社内部效益与社会效益同步增长、农民增收与信用社增效相互促进的新路。一是资本充足率和不良贷款比例降幅达到专项票据兑付考核要求。截止×年×季度末，资本充足率××，较2002年末提高××个百分点；不良贷款比例××%，与2002年末相比，降幅××%。二是经营财务状况明显好转。×年×季度末，实现利润总额××万元，实际利润××万元，同比分别增加××万元和××万元。资产利润率逐年提高，×年、×年、×年、×年×3季度末分别为××%、××%、××%、××%，呈现稳健良好的发展势头。三是支农服务功能明显增强。截止×年×季度末，农业贷款余额××万元，农户贷款余额××万元，分别较2002年末增加××万元和××万元，农户贷款占农业贷款的比例为××%，较2002年末增长××个百分点;农户贷款面达到××%，较2002年末增长××个百分点。四是内部管理制度健全。建立和完善了内控制度体系，共修订、完善内部管理制度×项，进一步规范了业务操作程序，为防范和控制经营风险提供了有力保障。五是完善法人治理结构取得了实质性进展。×年×月×日，经×监管局（辽银监复××号）批准，×市农村信用合作联社获准开业；×年×月×日，经×银监分局（锦银监发××号）批准，××市农村信用合作联社更名为××农村信用合作联社，统一法人组建工作圆满结束。期间，我社建立和完善法人治理结构制度23项，初步形成了决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营管理机制。六是信息披露合法、规范，外部约束明显加强。我社×年度和×年度的信息披露报告，经×银监分局××监管办事处和×银监分局批准，按照规定的程序和方式进行了披露，进一步增强了经营透明度。七是专项中央银行票据置换资产的处置情况根据人民银行有关文件要求，我社制定了××农村信用合作联社置换不良资产管理办法（锦北农信联××号），切实加强专项票据置换资产的管理、清收、处置工作，取得良好效果。截止×年×季度末，我社已处置专项票据置换不良资产××笔，金额××万元，处置率100%。八是地方政府积极支持我社的改革和发展，各项扶持政策得到有效落实。（一）国家保值储蓄补贴息落实到位×年、×年、×年共到位保值储蓄利息补贴资金×万元，全部用于弥补历年亏损挂账。（二）国家税收优惠政策已得到落实国家对改革试点的农村信用社从2004年起营业税按3%缴纳、2%减免，所得税减半征收。当地税务部门认真落实国家对农村信用社的优惠政策，从2004年1月1日起，我社共享受营业税减免××万元。（三）地方政府承诺分红补贴资金足额到位为加快信用社改革步伐，保证我社增资扩股工作的顺利进行，从2005年起，省政府、市县政府3年内对亏损的农村信用社新增股本金按2.75%和1.25%给予分红补贴，××政府对微利社分红不足4%部分给予全额补贴，共计××万元，已足额到位。（四）风险准备金足额到位×年度、×年度的风险准备金××万元，政府部门已拨补到位。二、监测考核期内票据兑付有关情况一年来，××联社严格按照票据兑付监测考核要求，加强后续管理工作，时刻关注各项指标变化情况，取得了显著成效。一是资本充足率和不良贷款比例降幅继续达到监测考核要求。截至×年×季度末，资本充足率××；不良贷款比例××%，与2002年末相比，降幅××%。二是经营财务状况明显好转。截至×年×3季度末，实现利润总额××万元，实际利润××万元。资产利润率达到××%，同比增加××个百分点，呈现稳健良好的发展势头。三是支农服务功能明显增强。截至×年×季度末，各项贷款余额达到××万元，比年初增加××万元，增幅达到××%。其中：农户贷款余额××万元，比年初增加××万元，增幅达到××%，农户贷款增量占整个贷款增量的××%。四是拨备水平进一步提高。截至×年×季度末，呆帐准备金余额达××万元，比年初增加××万元，达到加权风险资产的××%；应付利息余额达××万元，比年初增加××万元，应付利息备付率达到××%。五是内部管理制度进一步健全。为了提高管理水平，规范业务经营行为，实现各项管理的制度化、规范化、科学化，最大限度地调动全体职工的工作积极性，我社结合实际，制定和完善了一系列管理制度，如：××农村信用合作联社财务管理办法、关于进一步加强重要空白凭证管理的通知、××农村信用合作联社综合业务系统会计核算暂行办法、××农村信用合作联社关于加强综合业务网络系统柜员密码和机构签退管理的暂行办法、××农村信用合作联社关于加强重要空白凭证及印章管理暂行办法、××农村信用合作联社关于加强现金出纳管理暂行办法、××农村信用合作联社关于印发银企对账工作实施细则的通知等，有效防范和控制了经营风险。三、下步工作打算央行专项票据的成功兑付只是改革的阶段性成果，我们继续把完善法人治理结构、增强拨备覆盖、提高资本充足水平、完善支农服务作为工作重点，推动农村信用社实现又好又快发展。 一是强化内控制度建设不放松，进一步细化业务管理操作规程，制定并完善相关规章制度，确保将全部业务流程纳入内控制度约束下，同时通过加强内部审计和外部检查，加大监督约束，确保各项规章制度落到实处。二是对已置换贷款的管理和清收工作不放松。进一步加强置换贷款的管理和清收处置，严格按照票据兑付前制定的清收计划和时间表落实清收任务，确保清收进度，最大限度地提高置换贷款的收回率。三是支持地方经济发展不放松。以支持新农村建设为契机，继续坚定不移地贯彻“以农为本、为农服务”的办社宗旨，确立“面向三农、面向社区、面向中小企业、面向县域经济发展”的市场定位，积极扩大“三农”贷款的总量。发挥经济杠杆作用，促进农业产业化，培植农村优势新产业。做好“信用村、信用户、信用企业”的评定工作，并落实好配套优惠政策，一方面满足农民资金需求，另一方面有利于农村信用社业务发展，同时促进农村精神文明和法制建设。在加大对地方经济支持力度的基础上，积极开拓，严格管理，确保各项经营指标符合人民银行和银监会相关规定。四是票据兑付指标后期管理工作不放松，联社设专人负责指标监测、档案整理、材料上报工作，对发现的倾向性问题，及时提出整改意见，并由专人按季上报人民银行指标监测表。