信用社（银行）三季度财务分析报告.doc

信用社（银行）三季度财务分析报告省联社汉中办事处：在今年三季度，全县信用社认真落实省联社和办事处工作会议精神，按照抢抓机遇，加快发展，审慎稳健，防范风险的经营思想理念。坚持立足县域，服务“三农”，“与三农共发展”，全面实施经营战略转型，以“抓两头促中间”的信贷营销策略。大力提升内部管理水平，加强财务管理。提高营利平，前三个季度财务收入快速增长，经营效益取得了较好成绩，现将三季度财务状况和经营成果情况通报如下：一、资产、负债及所有者权益基本情况各项资产总额54356万元，较去年同期增加13960万元，其中：流动资产34515万元，较去年同期增加7713万元；长期资产 19833万元，较去年同期增加6251万元；待摊销递延资产 8万元，较去年同期减少4万元。各项负债总额52584万元，较去年同期增加13970万元，其中：流动负债47681万元，较去年同期增加13163 万元；长期负债4903万元，较去年同期增加807万元。所有者权益总额1772万元，较去年同期减少9万元。二、各项财务收支情况（一）实现财务总收入1743万元，较去年同期增收351万元，其中：各项贷款利息收入1513万元，较去年同期增收320万元；金融机构往来利息收入227万元，较去年同期增收33万元；手续费收入2万元，较去年同期减少1 万元；营业外收入1万元，较去年同期减少 1万元。(二)各项财务总支出1411万元，较去年同期增支395万元，其中：各项存款利息支出439万元，较去年同期减少 27万元；金融机构往来支出8万元，较去年同期增支8万元；手续费支出102万元，较去年同期减少13万元；营业费用555万元，较去年同期增支169万元；其他营业支出247万元，较去年同期增支237万元；营业税金及附加51万元，较去年同期增支13万元；营业外支出9万元，较去年同期增支8万元。三、经营成果及有关财务情况分析（一）业务收入快速增长，财务总收入达1743 万元，较去年同期增收351万元，增长率为25.21%。主抓业务收入不放松，把业务收入增长作为工作的重中之重，一是积极采取贷款营销策略促进效益增长，在合规经营风险可控、可防的前提下，坚持早投放、早收益，从联社机关到基层各机构人人有任务，找项目增加信贷资金规模，培育收入来源，截止9月底各项贷款较年初净增8624万元，完成办事处净投放计划5000万元的172.47%，业务收入实现稳步增长。二是加强组织领导和管理，联社领导带头包片、部门包社，落实责任抓好大户利息清收，贷款本金在 50万元以上表外科目欠息的贷户，重点进行清收。一般小额信用贷款做到按季清息全额收回，三是通过法律诉讼程序，对经营倒闭个体企业贷款抵押物处置拍卖，经起诉收回利息40万元。四是提高资金使用效率，为富裕资金找出路，在存款快速增加，资金运用困难的情况下，将超额准备金存款通过转存为特种存款、约期存款等方式提高资金收益率，金融机构往来利息收入较同期增收 33万元，增长率达 17%。（二）严格控制各项费用，努力降低成本，根据财税政策要求和自身业务发展实际，对业务招待费、公杂费等费用项目重点监控、核定限额、指标管理，在核定比例不变的前提下，鼓励多收多支，少收少用的原则。合理控制费用，使费用增长与收入增长相匹倍，坚持费用增长率低于收入增长率，人员费用增长低于费用增幅，按比例增加费用开支。费用开支向业务发展、网点基础设施建设方面倾斜，综合费用额657万元，剔除有关因素费用总额控制在上年同期基础规模内，综合费用占比为 37.69%，控制在办事处核定计划41.67 %以内。1、会计账务处理期间不同对费用列支的影响，在税收政策没有确定之前，为降低本期间企业所得税额，把利润额压缩到较低水平，应在四季度列支的费用在本期提前进行了计提，其在本期多计提费用 252万元，其中：二季度职工岗位工资40万元；劳动保险费21万元；住房公积金21万元；固定资产折旧费33万元；呆账准备金100万元；存款风险统筹金37万元。2、财务管理进一步加强，费用开支规范、真实、合法。业务印刷费、钞币运送费、安全防卫费、保险费、审计费、劳动保护费、低值易耗品摊销等费用额较去年同期减少54万元；根据办事处上年度会计决算会议精神，上年度有关考核奖励统一列入次年一季度核算的规定，年初从专项奖金中列支各项业务营销考核奖励92万元，较去年同期增支80万元。（三）影响利润因素情况分析，上半年实现财务总收入1743万元，财务总支出 1411万元，账面盈余 332万元。根据以上因素分析比较，按照省联社经营目标责任制考核办法中利润计算有关规定，本期利息收入中减去表内应收利息本季增加额 38 万元，加本期计提属于四季度度列支的费用 252万元，实际盈余 546万元，较同期增盈 171万元，增长率为 45.6%。（四）做实利润加大拨备计提力度，本期从成本中计提呆账准备金 176万元，呆账准备余额达 1347万元，较年初增加 179 万元，应计提拨备700万元，贷款损失准备充足率达到192%，较6月底上升46个百分点，贷款损失准备覆盖率 64%。拨备充足、抗风险能力增强，四、存在的问题及四季度工作思路大额贷款欠息比重不断增加，主要是单户贷款余额在 50万元以上，累计本金达 2000余万元不能正常清息，占贷款总额的 7.4%，且欠息时间超过90天，欠息额达 370万元，现已严重影响到联社经营。受山区地理条件限制，中间业务收入甚微，商品交易量小，外区域发行的卡折在我县发生太少产生不了手续费，大部分客户持卡用于出县办理结算，这样以来手续费由联社支付，平时办理业务收取的手续费收入不够支付结算手续费支出，因此出现一部分机构手续费收入出现负数。上述存在问题，四季度工作思是：（一）继续抓好利息清收工作，一是四季度对欠息大户落实专人重点清收，现已安排营业部、玉皇庙、城关等3个机构，对自己所经营的金山房地产公司、建兴塑化、华讯水电公司等三户贷款欠息大户采取司法程序及早动手抓紧收回。二是采取激励机制，制定清收表外科目应收贷款利息奖励办法，三是抓好一般户季度结息工作。（二）抓好手续费收入，对应进帐未进帐的手续费，及时清理收回，特别是做好今年开办的安贷保业务手续费结算工作。力争在决算前归位入帐，确保手续费入计划的完成。（三）完善考核制度，增强激励机制，通过学习西乡合行、镇巴联社先进考核管理经验，结合我县自身业务发展实际，拟定了留坝县农村信用合作联社经营效益目标责任制考核办法现正在广泛征求各方面意见，讨论研究后即将下发实施，该办法将利息收入、手续费收入、其他营业收入、营业外收入考核范围，根据实际收入额按比例奖励考核，促进和保证财务收入计划圆满完成。（四）继续推行富秦卡和富秦家乐卡发行工作，拓展服务领域，寻求特约商户，瞄准优质客户，全员积极营销，抓住机遇充分发挥人熟地熟优势，在县城超市、集镇批发零售百货商店布放POS机，增强竞争力，提升中间业务收入份额。（五）强化财务管理，努力增收节支，今年是信用社实施新会计准则的第一年，根据新准则要求，一是重点压缩招待费、会议费等费用开支，要求联社机关人员到各社检查指导工作应在信用社灶上就餐，减少费用支出。二是严格按照差旅费管理办法控制差旅费，差旅费必须坚持与效益挂钩，凡因公县外出差必须经联社有关领导批准，并严格控制住宿标准，否则一切费用自理。三严格控制水电费，在保证营业和职工生活用电的前提下，要求职工尽量不使用电炉子、大功率电饭锅，以减少水电费开支。四是严格控制公杂费的开支，以收定支，比例管理。