信用社（银行）上半稽核工作总结.doc

信用社（银行）上半年稽核工作总结省联社：今年上半年，在省联社、市办事处领导的正确指导下，我市稽核工作坚持序时稽核为基础，专项稽核为重点，充分发挥稽核监督作用，加大稽核检查工作力度和频率，努力查错纠弊，堵塞漏洞，有效促进了我市信用社各项业务的规范、稳定、健康有序发展。现将具体情况总结如下：一、基本情况我市辖内13个联社，268个信用社（不含营业部），信用分社199 个，储蓄所26个。截止到5月底，全市农村信用社各项存款余额3,713,545万元，各项贷款余额2,361,016万元；资产负债率95.49%；资本充足率11.47%。经过“三定两考”后，全市按照省联社要求，共配备专职稽核人员102 名，其中市级专职稽核人员3名，县级专职稽核人员99 名。按照工作安排，上半年共组织开展全市性序时稽核2次、专项稽核2次；对各联社违规问题及时下发督办通知27份；举办稽核员业务培训班 1期；配合人事调整交流，组织各联社对133人离岗、离任、轮岗的信用社主任、营业部主任进行了离任稽核。二、稽核重点工作开展情况（一）后续纠改与查处并重，搞好序时稽核我市把序时稽核作为摸清底数，掌握实情，规范业务的基础性工作，按季度组织对辖内信用社现金、有价单证、往来账户、重要空白凭证、信贷资产管理等内容的全面稽核。第一季度全市稽核部门共检查业务753.64万笔，涉及金额581亿元；发现问题2541笔，涉及金额62735.7万元。在第一季度的稽核中，我们把后续整改工作做为重中之重，整改以前累计问题1630笔，涉及金额63856.1万元，有效发挥了稽核查错纠弊的作用。同时加大处罚力度，按照省联社稽核处罚暂行办法规定，严惩问题责任人，一季度共罚款36人/次，金额8442元；批评教育14人，通报批评1人，有效防止了屡查屡犯和前清后增的现象发生。（注：第二季度序时稽核因各联社7月上旬上报稽核情况，办事处暂时无法统计稽核结果）（二）组织实施今年会计决算工作及主要经营指标完成情况的真实性检查按照某省农村信用社今年度会计决算及经营指标真实性专项稽核方案的要求,某办事处于今年1月4日至1月18日组织各联社开展了对辖内基层农村信用社今年度会计决算及经营指标真实性的稽核，稽核面达到了100%。自查结束后，办事处于今年1月22日至2月4日抽调56名业务骨干，组成13个稽核小组，对各联社自查结果的真实性开展了交叉检查，抽查了辖内13个联社的机关财务、联社营业部和52个基层农村信用社。为确保检查工作顺利开展，达到预期目的，办事处专门召开会议对此项工作统一部署、统一检查依据、统一认定标准。并要求检查人员明确职责，不走过场，客观、公正、实事求是的反映情况，对查出的问题如实上报。从稽核结果看，大部分信用社能够认真执行上级会计决算意见，遵守财务会计制度规定，做到及时清理资金、核对账务、盘点财产、核实损益。但个别信用社由于会计人员对决算意见理解不透，业务素质偏低、责任心不强等原因造成计提固定资产折旧不准确、营业税金及附加计提错误、错用费用账户等现象，导致利润不实，轧差后虚增利润24029元的问题。（三）对案件易发业务进行风险排查，堵塞漏洞，完善手续，严密操作流程按照某监管分局转发中国银监会办公厅关于农村合作金融机构案件易发业务风险提示的通知的通知（银监唐局办今年49号）文件要求，办事处于4月29日专门召开全市监事长和稽核科长会议，对排查工作做出部署，要求各联社及时根据本单位业务量和检查人员数量情况制定稽核方案，成立了13个专项检查组。办事处成立了综合组，负责检查工作的督导和汇总报告等工作。13个专项检查组于5月8日至6月15日对全市信用社的现金、贷款、存款、结算等业务进行了全面认真的风险排查。通过排查，查出了个别单位金库钥匙交叉交接、转账支付业务未折角验印、提前收取贷款利息等违规问题，针对存在的问题，办事处落实督办，已责成相关联社积极限时整改和完善。（四）抓整改，不放过一个违规问题1、对2006 年年终决算稽核中查出的问题进行督办收悉省联社对今年年终决算存在问题的稽核督导通知单后，办事处对查出的9个营业单位多提应收利息、少提固定资产折旧、少提税金等违规问题，认真督导相关联社积极进行整改，并组织人员于4月下旬对相关单位的整改情况进行了再检查。目前，影响损益等大部分问题已通过以前年度损益进行调整，并依据省联社稽核处罚暂行办法对7名责任人给予了经济处罚，处罚金额270元；对16名责任人进行了通报批评；损益类帐表不符等问题，因跨年度已结转，无法整改，对有关责任人进行了批评教育，要求他们认真学习业务，严格按规定操作，杜绝此类问题的再次发生；应收款占用不合理问题大部分已整改，其余将采取有效措施积极收回。2、对某监管分局查出的问题进行督办今年5月至8月份，某监管分局对辖内部分县（市）区联社的个别营业单位今年至今年6月末的内控管理和经营等情况进行了现场检查；今年1月18日至2月1日，又对辖内13家联社所属51家营业单位进行了案件和风险隐患情况的现场检查，对以上检查中查出的问题分别下发了监管意见，要求限时整改。办事处按照监管部门要求，对相关联社及时下发督办通知，提出了具体要求。目前大部分问题已纠改，同时处罚责任人38人（次），罚款合计4900元；对未能及时整改到位的问题采取了相应措施，限定了整改期限，明确了整改责任人和稽核验收责任人。办事处按季度及时汇总整改结果，起草整改报告向监管分局反馈。 3、对新增大额贷款稽核中查出的问题进行督办根据某信联办发今年32号某省农村信用社联合社办公室关于印发<某省农村信用社新增大额贷款重点稽核检查实施方案>的通知要求，省联社检查组于今年5月28日至6月7日对我市滦南县、玉田县、唐海县三家农村信用联社今年7月1日至今年4月30日新发放的百万元以上大额贷款投放情况、操作程序的规范性、贷款手续合规性和风险状况，银行承兑汇票的签发、贴现及大额质押贷款进行了专项检查，查出了个别营业网点贷款手续、要素不全，贷款管理不完善等问题，针对查出的问题，办事处及时下发了督办通知，要求相关联社认真进行整改，并于7月20日前将整改和对责任人的处罚情况上报办事处。（五）搞好今年稽核档案规范化管理工作按照省联社某省农村信用社稽核档案管理暂行办法文件规定，结合本市稽核档案移交办公室参加省级档案达标管理的实际情况，本着符合省联社和档案达标升级的要求，做出统一规定，起草了某省农村信用社联合社某办事处稽核档案规范化管理方法（暂行），并组织各联社认真学习、实施。经过全市稽核人员的共同努力，办事处和辖内联社第一季度在完成各项稽核任务的前提下，按计划高标准、高质量完成了对今年稽核档案的搜集、整理、分类、排序、编页号、编目和装订等一系列规范化工作。（六）对辖内联社今年稽核工作进行考评为提高稽核工作质量和效率，充分发挥稽核监督职能作用，促进全市农村信用社稳定健康发展，办事处稽核大队按照省联社稽核总队要求，根据某省农村信用社稽核工作考核评价暂行办法和某市农村信用社稽核工作考核评价（试行）办法，于今年3月份对辖内13个稽核分队今年稽核任务完成情况、稽核重大问题报告、稽核效果、稽核形象、问责情况、稽核档案管理、稽核机构及人员管理、稽核人员学习制度和基础工作九项内容开展和完成情况进行了考核评价。此外，还考核了稽核分队对外树立信合形象和自行开展稽核工作等情况。考核后，有7个稽核分队成绩优秀，得分在95分以上；6个稽核分队成绩较好，得分在85-95分之间。（七）抓稽核队伍建设，组织全市稽核员业务培训 为提高全市农村信用社稽核人员的业务水平，增强法制观念和执行能力，办事处于今年4月12日至4月13日，对辖内13个联社的监事长、稽核科长和全体稽核员，共110人举办了为期2天的培训。本次培训，在组织上和内容上做了充分的准备，聘请了国家会计学院教研中心副主任，讲授了新金融企业财务规则及其应用、内部控制和风险管理及审计等相关业务知识，内容与稽核工作密切联系，具有很强的指导意义和很好的启示作用。通过培训，填补了学员们在业务理论知识上的欠缺，为适应新的财务制度要求和审计工作需要奠定了坚实的基础。有利于在今后的工作中严格按稽核程序处理业务，有效防范和控制稽核风险，探索新的工作思路，使稽核工作达到程序化、规范化、标准化。（八）结合“三定两考”工作，督促各联社开展好辖内高级管理人的离任（职）稽核根据<某省农村信用社联合社关于印发某省农村信用社高级管理人员离任稽核暂行办法的通知>（某信联发200653号）文件精神，办事处配合全市“三定两考”工作，督促各联社稽核部门对辖内离岗、离任、轮岗的133名信用社主任和营业部主任进行了离任稽核。对查出的业务处理方面的问题，办事处督促相关联社及时进行了整改。三、下半年工作计划（一）按照办事处要求，对辖内二个联社进行全面解剖式检查。（二）按照省联社下发的关于完善稽核情况报告制度的通知要求，组织各联社搞好第三、四季度序时稽核，及时汇总报表、起草序时稽核分析和季度工作报告，上报省联社。 （三）对辖内联社今年和今年被某监管分局查出的违规问题进行督办，按监管部门要求反馈整改情况。 （四）按省联社新增大额贷款专项稽核的要求，对稽核出的问题进行督办整改。（五）对辖内联社进行人事调整的高管人员，做好离任前的稽核，对其履职情况和管理行为进行客观、准确评价，及时发现问题和解决问题，确保各项业务的稳健经营。（六）完成省联社、办事处交办的其他任务和临时性工作。以上是我办事处今年上半年稽核工作总结和下半年工作计划，不妥之处请领导指正。