信用社稽核业务知识测试题10.doc

稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位： 一、 填空题（10分，每空0.5分）1、稽核是对农村信用社 活动进行的 一种形式。稽核工作是农村信用社内部控制系统的重要组成部分，是农村信用社 、 、 、 、提高经营管理水平的重要手段。2、农村信用社稽核种类按范围通常可划分为 和 。按进行的时间划分，可分为 和 。3、信用社的贷款发放应当符合国家的农业产业政策和农村经济发展需要，坚持 、 、 的原则。4、从2002年起，人民银行对我国各类银行全面实行贷款质量五级分类管理 ，即把贷款分为 、 、 、 、 五类。5、稽核操作规程包括：稽核准备、 、 稽核处理、和稽核档案整理五个阶段。二、判断题（10分，每小题1分）1、票面残破超过五分之一的人民币可以兑换全额或半额人民币。（   ）2、重要空白凭证作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件，作废凭证的号码应剪下贴在有关登记簿上备查。（   ）3、现金付出的提示付款期限自出票日起8天，假期顺延。（ ）4、微机所有文件均应备份，由专人管理，异地妥善保管。（   ）5、操作人员使用密码不能经常更换，防止泄密。（   ）6、存款人在信用社开立的账户只能办理存款人本身的业务，不能出租和转让账户。（   ） 7、具有代为清偿债权能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。（ ）8、实施离任审计三日前，审计组应将离任审计通知书送达被审计对象及所在单位。审计通知书应由主管领导签批。（ ）9、计算机一般操作人员和复核人员,在业务繁忙时可以轮换操作不须退出界面和更换密码。（ ）10、信用社工作人员违法已由国家有关机关追究其责任的，可以免除按安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法有关规定应当受到的处理。三、选择题（10分，每小题1分）1、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的   和   活动进行的监督和检查。（）A、业务、经济B、财务、经营C、业务、财务D、经济、经营2、信用社稽核按范围划分，可分为稽核和稽核。（）A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期3、离任稽核是领导干部离任时的必经程序，实行先、。A、先稽核、后离职、再任职B、先离职、后任职、再稽核C、先稽核、后任职、再离职D、先离职、后稽核、再任职4、离任稽核时限原则上为任职期间，重点以离任前为主，如有必要可追溯到以前年度。A、一年B、二年C、三年D、四年5、根据稽核档案保存价值分为长期保管的保管年限为年。（）A、5B、10C、15D、206、资本充足率指标是指    与加权风险资产总额的比率不得低于8。（    ）A、资本B、资本净额C、所有者权益D、所有者权益贷方余额7、下面不是我国的支付结算办法确定的基本原则有（    ）。A、诚实信用，履约付款B、为客户保密C、谁的钱进谁的帐，由谁支配D、银行不垫款8、大额支付系统业务的查询查复登记簿的电子信息至少联机保留      个工作日。（    ）A、20B、30C、50D、609、信用社社员缴纳的股本金和信用社公积金按法定程序转增形成的资本金是（      ）。A、实收资本B、资本公积C、盈余公积D、未分配利润10、有关保证的下列说法中，错误的时是A：主合同被确认失效后，保证人不再承担任何责任B：保证方式有一般保证和连带责任保证之分C：不管保证人承担的是履行责任还是赔偿责任，保证人都可能承担赔偿责任。D：债权人抛弃其债权的担保物权时，在该担保物权的期限内，保证人的保证责任免除四、简述题（20分）1、稽核的职能和作用（4分）2、贷款展期的规定有哪些？（4分）3、贷后检查中发现违约情况如何处理？（4分）4、你认为应如何构筑严密的农村信用社内控体系？（8分）五、案例分析题 （进行违规分析并提出处理意见或建议，20分）1、xx县农村联社授予xx农村信用社5万元贷款权限。2002年2月6，日王某向该社申请贷款8万元。该社主任在未经集体审批小组同意和报经联社审批的情况下，向王某发放贷款8万元，期限6个月。由于王某经营自来水厂和液化气站，所需流动资金较大，到期难以偿还贷款。（6分） 2、 2005年10月稽核人员在对某信用社进行帐务稽核时，抽查了一份借款合同，合同表明该信用社2005年2月6日对某企业发放贷款50万元，期限6个月，合同利率为6.903%。当稽核人员按合同利率复算该笔贷款的应收利息时，却发现实际入帐利息13275元，与应收金额相差3982.5元。经核对相关科目的收入传票和对经办人员的查询，证实利差3982.5元是该社主任授意转入“小金库”，用于职工福利。（6分）3、2005年3月16日稽查核检查发现，某信用社主办会计从联社领取定期存单5本，未使用“重要空白凭证领用单”；记帐员既管印章，又管重要空白凭证；抽查发现有2份现金支票提前加盖信用社公章。（8分）六、综合题（30分）在目前的形势下，为了努力构建案件防范、治理的长效机制，有效防范操作风险，使农村信用社依法合规稳健运行。作为一名稽核人员你应该怎样做，才算是一名称职的稽核员。