信用社常规检查方案.doc

信用社常规检查方案一、检查目的：为有效防范和控制信用社各项工作操作风险，切实提高会计、柜员等业务质量，遏制农村信用社违规违法案件的发生，确保农村信用社各项工作稳步健康发展，特制订以下检查方案。二、检查对象各信用社、营业部、分社、储蓄所三、检查范围及内容重点检查现金库存、贷款、存款业务、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。四、内控制度执行情况（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”。2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管。3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。4.现金、有价证券、代保管有价物品等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.各信用社、分社、储蓄所是否按联社核定的现金库存限额控制，有无超库存现象。6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时上缴。7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整。8.信用社与联社调缴款时，是否填制“现金调拨单”，回单联是否由调出社做相关记账凭证附件。9. 库管员是否对库存现金合理调配，超库存部分能否及时上缴。10.查库登记簿内容填写是否真实、完整、签字。（二）、贷款业务管理1、 借款人的身份证、户口簿等复印件，审查是否为非农户贷款、跨区贷款。 身份证有无过期现象。 、查看贷户是否有不良贷款、而后又继续贷款。 、是否存在借新还旧贷款（查看传票是否当日借、当日还等借新还旧，倒据换据行为）。