信用社(银行)专项中央银行票据兑付考核准备工作专题报告.doc

信用社(银行)专项中央银行票据兑付考核准备工作专题报告省联社××办事处：为推进××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作，确保全面获得国家扶持政策，根据农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序（银发2005247号）、农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引（银发2006130号）和辽宁省农村信用社专项中央银行票据兑付工作方案，××市农村信用合作联社对专项中央银行票据兑付考核工作进行了精心安排、周密部署，使票据兑付工作稳步进行，现将有关情况报告如下：一、专项中央银行票据考核兑付准备工作进展情况今年三季度，我市农村信用社将开始央行专项票据兑付工作。为了保证央行专项票据的按期兑付，我们××市农村信用联社进行了全面、认真、细致的安排和部署。2006年8月7日，成立了以票据兑付工作为主的改革领导小组，并下设办公室，专人专责负责。9月8日，联社召开了专项中央银行票据兑付工作会议，联社党委书记、理事长×××传达了省联社专项中央银行票据的安排意见，并结合上级有关规定，对专项中央银行票据兑付工作进行了具体的安排、部署。会上，签订了××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作责任状，公布了××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作方案、××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作绩效考核办法。会议要求全体员工树立以确保专项票据兑付为第一要务的工作意识，一切工作以专项票据兑付为中心，举全社之力，动全员之智，解燃眉之急，千方百计完成专项票据兑付的各项硬性指标，保证专项票据的兑付成功。进一步健全内部管理制度。为了提高管理水平，规范业务经营行为，实现各项管理的制度化、规范化、科学化，最大限度地调动全体职工的工作积极性，××市信用社结合实际，实行了一系列加强管理的改革措施。1、健全内控制度。一是全面加强内控制度建设，结合自身实际，根据省联社下发的制度，结合银行业协会推荐的制度文本，对原有规章制度进行认真梳理。重新制定了各项内控制度11类86项，并就制度执行落实情况形成材料。尤其是票据兑付考核要求的制度做到有布置、有检查、有结果，如末位淘汰制度、信息披露制度、授权授信制度、成本费用控制制度等；二是做好各项制度的分类整理、装订及文本清单和简要的文字说明工作，为专项票据兑付申报材料做好准备工作；三是确保已制定的制度和文件逐步落实到位，即文件的执行情况和执行结果，同样要有文件或资料进行确认。2、制定了信贷管理实施细则、信用社财务管理办法、信用社劳动纪律管理制度。在信贷程序上，遵循“受理申请，坚持三查，合理定期，到期催收，建立档案，按期收回”的基本程序。发放贷款必须具有“六有”：有申请，有信贷员的贷前调查记录或调查意见，有主任权限以内的审批意见，有要素齐全的合同、借据，有真实有效的抵押、担保，有相关的抵押、担保或出证投保手续。在信贷风险责任管理上，个别农户小额生产生活费用贷款、额度千元以下的可以选择信用投放方式以外，其他贷款一律执行有效抵押担保。3、修订了主管会计岗位责任制、记账员岗位责任制、出纳员岗位责任制、会计出纳工作质量考核责任制、内部监控制度、固定资产使用保管责任制、会计出纳人员学习制度及学习规划规范标准、会计档案管理制度、财务管理制度、现金管理制度、信用社查库制度、信用社会计档案调阅制度、信用社会计交接制度、会计档案销毁制度等一系列规章制度。完善法人治理结构。长期以来，正是因为没有明晰的产权关系和完善的管理机制，致使农村信用社经营模式僵化，缺乏应有的自主性和灵活性，导致沉淀资金过多，经营亏损严重，显性风险和隐性风险过重。因此，着重在以下几个方面下足了功夫。1、完善“三会制度”，实行“三权分设”即理事长、经营班子和监事长实行分设，形成了决策权、经营权和监督权的三权分离、相互联系、相互制约的体制保障。2、形成了完整的议事规则和有关规章制度，如修订并完善了联社章程、社员代表大会议事规则、理事会和监事会议事规则、授权授信管理办法、决策系统内控办法及前面在措施中提到的一系列规章办法制度，这使企业的治理和经营管理逐步走上了规范化的道路。3、建立相关的信息系统和沟通体制。进一步增强了“三会”成员行使相应权利的能力和渠道，改革后将实现计算机的网络化，使成员可以轻而易举地获取有关信息。4、积极实现股金真正意义上的权益性。新的“三会”成员多数来自信用社以外，外部人员施压大，一定程度上消除了内部人控制的现象，杜绝了“只入股，不参政”的做法，实现了股金真正意义上的权益性，体现股民的管理职责，真正建立起“决策、执行、监督”相制衡，激励与约束相结合的管理机制。5、激发股东关心和参与信用社管理的积极性。信用社产权状况直接关系到投资者和社员的切身利益，这种直接的利益驱动自然增加了投资者和社员对农村信用社的关注程度，激发了他们关心和参与信用社管理的内在积极性。由于信用社员工基本上全部入股，而且大多数还入了投资股，其主人翁意识也得到了进一步加强。加大处置、清收不良贷款的力度。截止到2006年三季度末，全辖表内不良贷款余额为××万元，较年初下降××万元，较二季度下降××万元，不良贷款占比××%，降幅达到××%。采取的措施：一是及早部署清收工作任务，落实责任。年初，联社领导就把清收任务下达到各基层社，要求各基层社抓紧抓好；二是完善考核奖惩办法，结合省联社清收不良攻坚战，制定了××市农村信用合作联社清收不良贷款攻坚战实施方案，信用社主任为第一责任人，每人每月上缴400元工资，信贷员为清收责任人，每人每月上缴200元工资，视完成收回任务的情况进行考核兑现。年末对圆满或超额完成下达不良贷款任务的基层社，按实际完成数的百分比给予奖励，完不成任务的，按完不成清收任务数的百分比给予经济处罚；三是加强监督检查，联社稽核部门负责对清收不良贷款进行稽核审计，发现弄虚作假行为，将追究相关责任人的责任；四是大力清收不良贷款，共清收不良贷款、处置抵债资产计××万元，清收已置换不良贷款××万元。采取的措施：一是抓住重点、找准清收突破口。以落实清收乡镇村及所属企业不良贷款为重点，以下大力气收回乡镇村及所属企业不良贷款为确保完成任务的突破口。加强同政府、行政、司法等部门的协作，协调各方面关系，争取多方支持。采取政府出面帮助，出台相关政策，司法援助等手段，多法并举，努力清收、盘活不良贷款；二是明确任务、落实清收责任制。将清收任务一次性落实到职工，进行专项考核，重奖重罚；三是多策并举、实现清收总目标。为了迅速打开清收工作局面，赢得工作上的主动，在认真调查论证、对所有不良贷款进行分类排队的基础上，经过反复研究，确定了不良贷款的清收计划。对于清收的难点，用行政、法律及灵活的清收原则和策略，全面完成了清收任务。由领导亲自攻克。例如：1994年1月至1996年3月，原××市××镇在××信用社借款××笔，共计××万元；1999年8月，原××乡政府在建蔬菜批发市场时，在信用社借款两笔，共××万元。然而，在2001年的合乡并镇工作中，上述两个乡镇都被并入到××镇，原乡镇领导已经调离。如不及时清收，这几笔贷款很容易变成呆账。为了早日让“死水”变成“清泉”，联社党委书记、理事长×××对此高度重视，与联社副主任×××多次与××镇政府协调沟通，晓之以理，动之以情，进行感情清收。通过协调沟通，取得了××镇领导的理解和支持，顺利将××万元的贷款及本息清收，让“死水”变成了“清泉”。不断提高拨备水平。到9月末，呆帐准备金余额达××万元，比2002年末增加××万元，达到加权风险资产的××%；应付利息余额达××万元，比2002年末增加××万元，应付利息备付率达到××%。二、专项中央银行票据兑付工作存在的问题尽管我们在农村信用社改革试点和支持地方经济发展上取得了一些成果，但由于农村信用社多年来的历史包袱沉重，在改革中特别是达到票据兑付要求还存在着诸多问题，如在清收政府部门、党政干部不良贷款及落实政府扶持政策上，需要银监部门帮助解决、落实。第一、政府部门及所属企业、村级组织的不良贷款清收难度较大。一是由于行政区域重新划分，政府部门的××万元贷款难以收回，都已形成不良。其中：村级组织贷款××万元，因农村实行费税改革，村委会财力有限，无法收回。二是由于受当时社会气候的影响，企业盲目上马，政府所属企业的××万元贷款（其中：国有企业××万元，集体企业××万元），由于企业转制或关停，难以收回。三是党政干部及担保贷款××万元，需要政府帮助落实清收责任。四是××万元的事业单位贷款难以收回，需政府部门帮助解决。第二、政府扶持政策未落实，资金未能到位。1、市、县两级政府的补贴资金没有到位。省政府提出：“为支持农村信用社增资扩股，从2005年起，省、市、县三级政府3年内对亏损的农村信用社按2.75%的年率对新增股金分红给予补助，补贴率按中国人民银行公布的存款利率变化而调整”。××市农村信用合作联社2005年度亏损信用社××家，亏损信用社股本金余额××万元，每年应得股金分红补贴××万元。按照省财政厅关于做好落实农村信用社分红补贴政策有关工作的通知（辽财债2006110号）文件规定，补贴资金分担比例省财政承担50%，市、县财政承担50%。补贴2.75%的部分省、市、县三级政府共有××万元补贴资金没有到位，其中：省财政的50%已经到位××万元,差××万元，市、县两级政府的50%计××万元全部没有到位。2、亏损信用社股金分红补贴资金没有到位。市政府决定在省政府给予亏损农村信用社2.75%股金分红补贴的基础上，再拿出部分资金，增加1.25%的股金分红补贴。××市农村信用合作联社2005年度亏损信用社××家，亏损信用社股本金余额××万元，每年应得股金分红补贴资金××万元没有到位。3、盈余信用社分红资金无来源。××市农村信用合作联社2005年度盈余信用社××家，盈余信用社股本金余额××万元，应付股金分红××万元，其中：从税前利润中提取××万元（××信用社超2.7%部分××万元，按有关规定不能进行分配），还有××万元的分红资金无来源。第三、投资股占比难以达到规定要求。投资股比例占整个股本金比例30%以上的要求，在2004年四季度增资扩股时，并没有这样的规定，所以当时没有按照30%的比例进行增资扩股，目前该如何规范？ 上述问题不解决，将直接影响农村信用社专项中央银行票据的兑付，由政府牵头的农村信用社改革试点工作就会失败。因此，请银监部门积极帮助解决农村信用的难点问题，确保××万元专项中央银行票据的足额、按期兑付。三、今后打算1、牢固树立以票据兑付为第一工作要务的思想。今明两年是我市农村信用社专项票据兑付进入实质性准备和操作的关键时期。目前，我市农村信用社的现状与改革目标还有很大的差距，必须全面认识到考核工作的难度和艰巨性。全市农村信用社必须切实提高以全额兑付央行专项票据为核心的认识，树立起以票据兑付为第一工作要务的思想。真正认识到人民银行和银监会制定农村信用社改革正向激励机制的重要定义，如果票据不能正常兑付，时过境迁，政策实惠没了，历史的包袱还会回来，改革就会失败。2、切实做好不良贷款的清收转化工作。不良贷款降幅是央行兑付专项票据考核的一项硬性指标，直接关系改革成败。要认真落实不良贷款清收计划，将工作成果作为履职行为的重要内容，严格进行考核。对不良贷款清收工作实行绩效考核，年终进行奖惩兑现，对攻坚战期间贡献突出的单位和个人将从风险专项奖励基金中拨付专款进行重奖，对没有完成攻坚战清收任务的单位和个人将给予相应的处罚。在政府的支持下，加大不良贷款的清收力度，采取债务重组、打包出售、资产置换的方式，提高不良资产的处置率。要严格履行不良贷款核销程序，保证各种法律手续和文件的合规、完备。