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农村信用社改制风险论文【摘要】新形势下，农村信用社的改制，向商业银行发展已经成为了一项主要趋势，对农村信用社的发展具有重要的作用。针对农村信用社改制中存在的风险，采取相应的措施及时解决，保证改制工作的顺利进行，才能发挥重要的作用，促进农村信用社的发展。随着社会经济的不断发展，目前我国农村信用社的改制正逐渐向商业银行发展，而在改制的过程中，必须遵循循序渐进的过程，坚持实事求是的原则，以符合农村信用社发展的实情作为基础。一、农村信用社在改制过程中存在的风险农村信用社向商业银行发展的转变，在进行改制的过程中，还存在一定的问题，具有一定的风险。例如，农村信用社的改制过程中，内部职能机构功能被逐渐削弱，缺乏完善的内部机制和市场风险抵御能力下降等。（一）内部职能机构功能削弱目前，农村信用社向商业银行转变已经成为农村信用社适应市场变化的一种新趋势和发展方向。这一方向，有效的增强了农村信用社运营中的资本活力，提高了对市场风险的抵抗能力。但是，也体现出了一些不足。例如，农村信用社内部产权不明晰，内部机制不健全等。在实施改制的过程中，信用社都会按照“三会一层”进行内部职能设置。但是，由于受到多年的经营模式和利益问题等因素的影响，部分农村信用社在向商业银行转变的过程中，设置的“三会一层”并不能完全的发挥商业银行般的作用。（二）缺乏完善的内部机制在农村信用社的改革过程中，建立完善的内部机制是保障组织机构可以适应不断变化的市场经济环境的一项稳定机制。但是，目前农村信用社的改制过程中对内部控制机构不够重视，不能充分发挥内部机制的重要作用。另外，内部机制缺乏执行力，也是农村信用社改制过程中存在的一项问题。农村信用社只有建立完善的内部机制，才能保证团队具有较高的凝聚力，提高执行力，为农村信用社改制的顺利完成奠定基础。（三）市场风险抵御能力下降部分农村信用社的不良贷款比例逐年增加，造成了较为严重的损失，增加了农村信用社的市场风险，不利于农村信用社改制工作的顺利进行。随着农村信用社中不良贷款的不断增加，加上一些不可抗拒力量造成的损害，比如厂房倒闭、借款人无力偿还和人员跑路等，致使农村信用社中的不良贷款无法回收。尽管各地政府已经在逐渐的加大对农村信用社中不良贷款的整治工作，但是仍然还存在一定的问题。例如，冒名贷款和贿赂借款等问题，需要农村信用社在改制中加强管理，以提高农村信用社的市场风险抵御能力。二、农村信用社改制风险的应对措施针对上述中，目前我国农村信用社改制中存在的风险和问题，需要信用社采取有效的措施进行积极的应对，以提高农村信用社的执行能力和风险抵御能力。例如，农村信用社可进行体制改革，完善法人治理结构、强化内部控制机制、完善贷款抵押制度，提高贷款资产质量。（一）完善内部职能机构功能在新形势下，社会经济的不断发展和市场经济体制的不断完善，对农村信用社的发展提出了新的要求。农村信用社向商业银行发展的过程中，因为一些因素的影响，削弱了内部职能机构的功能。为了解决这一问题，农村信用社需要采取有效的措施，完善内部职能机构功能。首先，农村信用社在改制前就应该明确统一的法人制度，通过对农村信用社内部关系的有效整理，明确不同工作人员的职责，充分发挥“三会一层”的有效治理和监督作用。（二）强化内部控制机制农村信用社的改制过程中，必须坚持循序渐进的方式，不能只重视改制的速度和规模，还需要加强对内部机制制度的完善。只有这样才能提高农村信用社改制的社会风险抵抗力，保证农村信用社改制的成功实施。针对一些农村信用社中缺乏完善内部机制的问题，农村信用社可以采取强化内部控制机制的策略解决。首先，农村信用社应该从内部控制文化方面入手，在农村信用社的管理过程中培养良好的内部控制文化，实现对员工的有效约束和激励。农村信用社还可以建立健全内部稽核审计体系，以农村信用社内部机制的独立性作为基础，采取有效的措施，提高内部员工的工作质量和效率。同时，农村信用社还应该建立完善的内部激励机制，保证企业科学性和合理性，增加对员工日常工作表现、能力和效率等指标的考核，实现对员工的有效激励。农村信用社可以建立惩罚机制，明确员工职责，以提高员工的执行力，降低农村信用社的风险。（三）提高信用社贷款资产质量针对农村信用社中不良贷款增多，市场风险抵御能力下降的问题，信用社可完善贷款抵押制度，提高贷款资产的质量。提高农村信用社贷款的资产质量，主要的目的是降低农村信用社中的不良贷款，提高市场风险的抵御能力。所以，在农村信用社的管理中，进行改制可增加风险管控，做好贷款的事后监督和追究工作，完善贷款的抵押制度，以保证农村信用社贷款发展的安全性和可持续性。目前，根据一定的调查显示，2011年我国农村信用社资格股占比已经下降到30%以下，155家银行已经组建成农村商业银行，210家银行组建成了农村合作银行。据统计，目前农村银行机构资产总额占我国农村合作金融机构的41.4%。另外，还有1424家农村信用社已经达到或基本达到农村商业银行组建条件。农村信用社的改制得到了迅速的发展，促进了我国社会经济的发展。三、总结新形势下，农村信用社的改制，向商业银行发展已经成为了一项主要趋势，对农村信用社的发展具有重要的作用。针对农村信用社改制中存在的风险，采取相应的措施及时解决，保证改制工作的顺利进行，才能发挥重要的作用，促进农村信用社的发展。参考文献1张书杰.股份制：农村信用社产权制度的最终归宿J.现代合信，2008，（1）：123-124.2高伟.当前农村信用改革需要注意到几个问题J.河南金融管理干部学院学报，2006.（2）：76-77.3田华茂.农村信用社改革：目标、问题及模式J.中国金融，2007，（15）：43-44.