证券从业资格考试《发行与承销》模拟测试题.doc

2010年证券从业资格考试发行与承销模拟测试题（1）一、 单项选择题 1.公司短期投资的记帐方法采用。 A.成本法 B.市值法 C.重置法 D.成本与市价孰低法 2.股份有限公司最主要的会计报表是 。 A. 资产负债表和现金流量表 B. 资产负债表和利润分配表 C. 资产负债表和损益表 D. 资产负债表和股东权益增减变动表 3.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的。  A. 10 B.20 C. 30 D.35 4.资产负债比率的正确计算公式是 。 A.（负债总额/资产总额）×100 B（资产总额/负债总额）×100 C.（净资产/负债）×100 D.（负债/净资产）×100 5.关于任意公积金，下列说法正确的是 。 A. 任意公积金的提取是由总经理决定的 B. 任意公积金应从未分配利润中提取 C. 任意公积金的提取必须经股东大会决议 D. 公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的5 6.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司原有几个公司的全部资产和业务。 A. 接管B. 不接管 C. 收购D. 放弃 7.股份有限公司的破产标准是。 A. 资产负债标准B. 资不抵债标准 C. 盈亏平衡标准D. 现金流量标准 8.股份有限公司的破产案件由 所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。 A. 债务人B. 债权人 C. 董事会D.可以由债权人选择 9.承销机构应在承销期满后日内向证监会提交承销报告。 A.10 B.15 C.20 D.30 10.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的以上。 A. 1/2 B. 2/3 C. 1/3 D. 3/4 11.股份有限公司宣告破产以后，由 接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。 A. 债权人B. 清算组 C. 专家组D. 政府部门 12.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给 。 A. 职工工资和劳保费用 B. 缴纳所欠税款 C. 清偿公司债务 D. 清算费用 13.在股份有限公司中，决定公司的经营计划和投资方案。 A. 董事长 B.股东大会  C.董事会 D.总经理 14.根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是 。 A. 按税后利润的10提取 B. 按利润总额的10提取 C. 按税后利润的5-10提取 D. 按未分配利润的10提取 15.某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为。  A. 8000万元 B.25000万元  C.15000万元 D.10000万元 16.破产清算组对负责并报告工作。 A. 债权人会议 B.破产企业  C.破产企业的主管部门 D.人民法院 17.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照-比例分配。 A. 清算组的决定 B. 股东持有的股份 C. 股东出资比例 D. 浮动认缴的股份 18.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由向公司登记机关申请设立登记。 A. 全体股东指定的代表 B.董事会  C.发起人 D.董事长 19.通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。  A.收益现值法 B.重置成本法 C.现行市价法 D.清算价格法 20.股票上市应公告持有公司股份最多的前名股东的名单和持股数额。 A.5 B.10 C.20 D.3021.承销金额超过人民币_元，承销团成员超过_可设23副主承销商。  A、5千万， 8家 B、5千万 ， 10家 C、3亿 8家 D、3亿 ， 10家 22.尽职调查指承销商再股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的_进行核查，验证等专业调查。  A、公正性、公允性、完整性 B、公正性、准确性、完整性 C、真实性、完整性、准确性 D、公允性、准确性、真实性 23.公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为_。 A、 自拟发行公司提出公募股票申请起满1年 B、 自主承销商报公募股票申请文件起满1年 C、 自拟发行公司与证券公司签订辅导协议起满1年 D、 自证监会通过股票发行申请起满1年 24.从辅导之日起，辅导机构每_向中国证监会派出机构报送一次股票发行上市辅导报告。  A、2个月 B、一个季度 C、4个月 D、半年 25.对发行公司盈利预测的规定是，凡 年度报告的利润实现数未达到盈利预测的_,上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。 A、50 B、60 C、70% D、80 26.中国证监会_受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。 E、 发行审核委员会B、上市公司监管部C、配股审核委员会D、发行 27. 公司配售股票的对象为： A、 全体股东B、配售当日的全体股东C、股权登记日登记在册的全体股东D、持有股票一年以上的股东 28. 证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自 行购入的承销方式称为_。 A、全额包销B、余额包销C、代销D、包销 29.证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为_。 A、 全额包销B、余额包销C、包销D、代销 30.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是_。 A、 购证方式 B、 储蓄存单方式 C、 全额预缴、比例配售 D、 网上定价、竞价31.市盈率是指_之间的比率。 A、 股票市价与每股股息 B、 股票市价与每股净资产 C、 股票市价与每股收益 D、 股票股息与每股收益 32.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是： 发行价等于_。 A、 每股净资产乘以市盈率 B、 每股净资产乘以溢价倍率 C、 每股净资产乘以净资产收益率 D、 每股净资产乘以净资产倍率 33.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的_。 A、 发行监管部B、市场部C、法律部D、稽查部 34.用于法人配售的股票不得多于发行量的_，一般不少于_万股。 A、75 100 B、65 50 C、75 50 D、65 100 35. _方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动 。 A、 认购证 B、储蓄存单C、全额预缴、比例配售方式D、网上定价、竞价 36.我国公募发行的股票采用的是_方式。  A、预缴款 B、先申购后缴款 C、先部分缴款后申购 D、部分预缴 37.债券偿还的优先顺序一般是：_。 A、 有金融机构担保的债券>有抵押的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券 B、 有抵押的债券>设有减债基金的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券 C、 设有减债基金的债券>有抵押的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券 D、 有抵押的债券>有金融机构担保的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券 38.速动比率的为：_。 A、 流动资产/流动负债 B、 存货/流动负债 C、 （流动资产存货）/流动负债 D、 现金/流动负债 39.欧洲美元债券属于_。 A、 本国债券B、外国债券C、欧洲债券D、武士债券 40.可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于_。 A、40 B、50 C、60 D、70 41.可转换公司债券的发行额不少于人民币_亿元。 A、1 B、2 C、3 D、4 42. _不是债券发行费中的其中费用。 A、 支付利息手续费B、评级费C、每年的上市费D、本金偿还支付手续费 43.无纸化发行的情况下，股份交收以_为要件。 A、 经签字股票交付 B、 认股者持股载入股东名册 C、 认股者认股款项的缴纳 D、 股票数载入股东磁卡帐户 44.证券代销包销最长不得超过_。 A、 20日B、一个月C、40日D、90日 45.发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是：发行人前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于_。 A、35 B、30 C、25 D、20 46.以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为：_。 A、 格为标的的美国式招标 B、 以缴款期为标的的荷兰式招标 C、 以收益率为标的的荷兰式招标 D、 以收益率为标的的美国式招标 47.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券_佣金。 A、 要交B、免交C、由承销商决定是否交D 按照买入的多少交 48. 记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于_来发行。 A、 中国人民银行分配B、商业银行经营网点C、财政部国债服务部D、证券交易所交易系统 49. 现金流量折现法一般应用于_的股票发行。 A、 高新技术公司 B、 房地产公司 C、资产现值要重于商业利益的公司 D、 公路，港口，桥梁，电厂等基建公司 50.公司发行的可转换公司债券，在发行结束_后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。 A、两个月 B、三个月 C、四个月 D、六个月 51境内上市外资股采取记名股票形式，以标明面值，以认购。 A人民币、人民币B人民币、外币 C外币 外币D外币 人民币 52境内上市外资股又称 A、 A股 B、B股 C、H股 D、N股 53全额包销方式未售出部分由持有。 A、发行人 B 发起人 C承销商 D董事会 54境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于 A、5000万人民币 B、8000万人民币 C、1亿人民币 D、1.5亿人民币 55境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于 A、1亿人民币 B、12000万人民币 C、15000万人民币 D、18000万人民币 56境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应 A、具有相当于人民币1亿元以上 B、具有相当于人民币12000万元以上 C、具有相当于人民币15000万元以上 D、具有相当于人民币2亿元以上 57证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起 A、1年 B、18个月 C、2年 D、30个月 58以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应 A、15以上 B、20以上 C、25以上 D、30以上 59在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于，而由公众持有的股票市值应不少于。 A、1亿港元，5000万港元 B、1.5亿港元，5000万港元 C、1.5亿港，7500万港元 D、2亿港元，1亿港元 60助销又称为 A、代销 B、全额包销 C、余额包销 D、承购包销 61招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后有效。 A六个月内 B 1年内 C18个月内 D3个月内 62发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过 A一个月 B两个月 C三个月 D六个月 63发行人应在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。 A一至三个工作日 B二至五个工作日 C三至五个工作日 D三至六个工作日 64发行人应在招股说明书及其摘要披露后，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构、拟上市的证券交易所。 A五日内 B十日内 C十五日内 D 一个月内  65发行人应在招股说明书中披露持股量列的自然人及其在发行人单位任职。 A最大3名 B最大5名 C最大10名 D最大15名  66发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人股权的股东名单及其简要情况。 A 3以上 B 5以上 C 6以上 D 10以上 67在招股说明书中，发行人应披露关联交易对其财务状况和经营成果的影响。  A近1年 B近18个月 C近2年 D近3年  68发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起不得再次提出新股发行申请。 A6个月内 B10个月内 C12个月内 D18个月内  69上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起-内发出获准发行新股的公告。 A 2个工作日 B3个工作日 C5个工作日 D6个工作日  70发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起内发出未获准发行新股的公告。 A 2个工作日 B3个工作日 C5个工作日 D6个工作日  参考答案： 一、单选题 1、D 2、C 3、B 4、A 5、C 6、A 7、D 8、A 9、B 10、B 11、B 12、D 13、C 14、A 15、C 16、D 17、B 18、B 19、A 20、B 21、D 22、C 23、C 24、A 25、D 26、A 27、C 28、D 29、D 3 0、A 31、C 32、B 33、A 34、C 35、B 36、A 37、D 38、C 39、C 40、D 41、A 42、B 43、B 44、D 45、C 46、D 47、B 48、D 49、D 50、D 51、B 52、B 53、C 54、B 55、B 56、B 57、C 58、A 59、A 60、C  61、A 62、A 63、B 64、B 65、C 66、B 67、D 68、A 69、A 70、A