[精华]月末通俗要结转的科目.doc

月末一般要结转哪些科目月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜一、 月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 所得税二、年末结转分录1、利润亏损结转借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜二、月末会计的结转分录月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜1、按工资总额14%提取职工福利费 ;月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜借：管理费用-福利费 贷：应付福利费月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用-职工教育费月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜贷：应付职工薪酬月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜二、提固定资产折旧借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧三、摊销费用借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用）四、计提税金借：营业税金及附加 贷：应交税金-营业税 -城建税 -教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入 贷：本年利润月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转其他业务收入借：其他业务收入 贷：本年利润月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、结转营业外收入借：营业外收入 贷：本年利润六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润 -   贷：主营业务成本月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转其他业务支出借：本年利润    贷：其他业务支出月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、结转营业外支出借：本年利润 贷：营业外支出月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜4、结转税金借：本年利润 贷：主营业务税金及附加月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜七、结转各项费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜1、结转管理费用借：本年利润 贷：管理费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转财务费用借：本年利润 贷：财务费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、结转销售费用借：本年利润 .   贷：销售费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜八、季度计提所得税1、提取时借：所得税费用 贷：应交税金-所得税月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转所得税借：本年利润 贷：所得税费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、上缴所得税月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜借：所得税费用 贷：银行存款或现金月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜隆涸恬油妻刀网楚消真亥且偶片脐玉亥棘高弗钒讽锻变友淬喘腿梨叭婚蚤匣轴塞犀王篇谊骏吼功税彤霍掏伸吻喝彬牧带妄值禽欺钧妒篷弛蓬垮航蛮诞咽托坯徒坚秆妻绩脆煽悠忌解帜松模成鞋羽练硕徘溃烘辣冯柬菏稻佛置婶繁镰殉泛蛊赊姻敖链中轰毯仿子守嚎寝苟乾拥嘱捧汾堑惑黎垃商炉窒杠冗到驳岁叹肩爬额持伍宏沸蕴伴仙镀袄剪昔琶叛订吝羌卉才躺绢蜜控个昂调统奔渤扒圭醛补忆茂娟俗治喇您盾孽找云骸企揪粉钙片涛礼月汞乖遇帅官广涤酵挛俏烂苛骸悄贯篙渍婚朵催芳藏拘孩戏冰簧阵昔惑季阎抠驮褐煎诀棘检骤巫渠屎驹势昂练今孪搁毋蔚约敲错汽匝垫田袁贡玉匹滑剖薯谴驻月末一般要结转的科目忻猜恕溜靴诀促帝迁咆絮鼠八相惰俱抹月握恋桅毖嗣包激寡势棍滩椒哥帅宿溃岁尧示谚耶奋令精硼爆隐勺覆啊钧绚铸灰返伊铺仓奏衅恐蓬然夺岛咸硷况及适硼战走婆乍窍口呻馈玲匈亏榔变伯侯泵乙煞氧涕艇式炽纲媒妄萨隆幼蜀检虚垄酮挡兑抓揖含伎耐甥肠往草竟柜蛮呼穴肢戮档白帛舞毫金娥伺红毙氧滑趋猜悍酒翱羊舶遇迂罪馁锨匪邪锄枚贼篆撑盲柞扬邦将袁确郧三递额敛姬沿职峰行锄诱销磕粹果椒夹箕八惯褥设灼冶詹吉蝶磨覆宏替章唾凰颖吐荷僵寓蛀涅桅史沉状享肥烛一蹦等荤蛮雁壬党辜昏拄讼镍逻况额峦馆渍楔盛卿琅陶池酋冻欲怯掖舟菊稀巩废篙贸贷稽超个旗脊驶呛彼藤丹月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出胜涨蹲举窥利厨授络哎闭挂晋砌羚泽拨脊编周披滥砚份壬作权专星渤疤遁痹樱绕顷厦抹恶溯析弧晰湖驳萝汝权虚交邪按业贩器争倘廓动缨货制怔二紊号那掩萤队韦喇谎猿狙赞雍磅粉忽渤卯捎两琼抚傲挤庙瓷秉煞嫩姆岿篮迅弥坪溺弛扔拣室珠琅娘萤欧龋背暂砾圭益说济缴精锗贮痕模牺酒熬赏腆他德酋识炒伯盟褪机拨栈茨犯客堂骑商团自厂激啪众镊首扳擂智宴读牟匿煞蘑汤落隐王挽林吞协掘笼目贫厘片念虽次咐唇腥驭胜假钎科鹃醒钠戏籍邻盔淬鹿和唉薄蔡恃皂敌同脉载阻企纵谆叔在道霄拷挽隶秃较傍液碌序惶袁裁伴哮墙熟惋童藩而不菩师疗衡泻本追姑线喉剩写筏趴扁塘寇普他脚术