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金融学,第六章 商业银行,共同学习 共同提高,第六章 商业银行,第一节 商业银行的起源和发展 第二节 商业银行的定义与性质第三节 商业银行的组织结构第四节 商业银行的业务第五节 商业银行的经营原则与管理知识拓展：我国银行业的变革,第一节 商业银行的起源和发展,一、商业银行的起源二、商业银行的发展,第一节 商业银行的起源和发展,一、商业银行的起源bank:源于意大利文 banca或者banco 银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。,1171年 威尼斯银行世界上最早出现的近代银行1694年 英格兰银行标志着资本主义银行制度的建立,放款,第一节 商业银行的起源和发展,（一）经济史的观点演变：国际贸易币制混乱货币兑换商 货币保管商货币支付商货币信贷商（二）两种途径 高利贷者货币信贷业 股份制银行家现代银行业,第一节 商业银行的起源和发展,（三）西方早期的商业银行1171年，意大利设立威尼斯银行1609年，荷兰设立阿姆斯特丹银行1619年，德国设立汉堡银行1694年，英国设立英格兰银行,第一节 商业银行的起源和发展,英格兰银行现代商业银行的鼻祖祖,第一节 商业银行的起源和发展,（四）我国银行的产生南北朝 寺庙典当业唐代“飞钱”新唐书食货志记载：“（宪宗）时，商贾至京师，委钱诸道进奏院及诸军诸使富家，以轻装趋四方，合券乃取之，号飞钱。”北宋交子明清时期当铺1848年由英国人开办丽如银行1896年在上海设立的中国通商银行标志着中国现代银行业的产生,第一节 商业银行的起源和发展,中国第一家票号 日升昌，座落于“大清金融第一街”平遥古城西大街的繁华地段。创建于道光四年（公元1824年），百年沧桑，业绩辉煌，执全国金融之牛耳，分号遍布全国30余个城市、商埠重镇，远及欧美、东南亚等国，以“汇通天下”著称于世。她的诞生与发展，掀开了中国金融史的光辉一页。,第一节 商业银行的起源和发展,中国通商银行中国第一家发行纸币的银行，是我国第一家民族资本的银行。,第一节 商业银行的起源和发展,中国通商银行银票,第一节 商业银行的起源和发展,二、商业银行的发展（一）两种发展轨迹：英国式短期资金传统德国式综合银行传统,第一节 商业银行的起源和发展,（二）西方商业银行发展的最新动向大规模的并购 业务经营综合化、国际化 银行资产证券化 金融创新银行业务电子化风险管理加强,第一节 商业银行的起源和发展,全球金融危机的主要原因是什么？这是自雷曼兄弟公司倒闭以来被世界各国学者政要弄得最混乱不堪的问题。有人将之归结为自由放任的资本主义制度，有人说是美元本位货币体制，有人强调金融监管漏洞，还有人将人类贪婪的本性视为危机的最终祸根。这些分析都有一定的道理，但需要思考的是，为什么本次危机会在没有经济学家预警的情况下演变成百年一遇的危机和衰退？在一直号称公司治理典范的国家美国，难道对足以对公司根本利益造成危害的公司治理和风险约束机制竟然弱化到这种程度了吗？,第一节 商业银行的起源和发展,第二节 商业银行的定义和性质,一、商业银行的定义CB:商业银行是以追逐利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。,第二节 商业银行的定义和性质,一、商业银行的定义二、商业银行的性质三、现代商业银行经营的特点四、商业银行的职能,二、商业银行的性质（一）商业银行具有现代商业企业的基本性质:经营目标是股东价值最大化（二）商业银行是一种特殊的企业 经营的商品货币资金 经营的内容货币、融资、服务 经营的模式高负债经营 地位及影响金融中介，影响广泛,第二节 商业银行的定义和性质,第二节 商业银行的定义和性质,三、现代商业银行经营的特点（一）基本特点高负债经营资产负债不匹配（期限、流动性）信用创造高风险经营（信息不对称）外部性极强（对社会、经济的影响广泛）,第二节 商业银行的定义和性质,（二）外部环境的变化金融管制放松信息技术革命国际金融一体化市场竞争加剧风险管理金融服务的功能强化,第二节 商业银行的定义和性质,四、商业银行的职能（一）信用中介 最基本的职能，化死为活，积少成多，续短为长，结构调整（二）支付中介 最古老、节约、加速、促进生产扩大。,第二节 商业银行的定义和性质,（三）金融服务 社会对银行的需求将由资金需求向功能需求转换（四）信用创造 商业银行最重要的特征（五）调节经济 国家实行宏观调控的重要工具,第二节 商业银行的定义和性质,2000-2019年我国非金融机构部门融资结构（%）资料来源：中国人民银行调查统计司,第二节 商业银行的定义和性质,第三节 商业银行的组织结构,一、商业银行的外部组织形式（一）单一银行制单一银行制也称单元制、单元银行制，即商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。优点：限制银行业的兼并和垄断；有利于协调银行与地方政府的关系；业务灵活，管理容易。缺点：规模较小，经营成本高；与经济的外向发展存在矛盾，削弱竞争力；业务集中，风险较大。,第三节 商业银行的组织结构,一、商业银行的外部组织形式二、商业银行的内部组织形式三、商业银行的管理系统,（二）分行制法律允许除银行总部外在同一地区或不同地区甚至国外设立分支机构，从而形成以总行为中心的庞大的银行网络。优点：规模大，分支机构多，降低经营风险；实行专业化分工，提高工作效率；易于取得规模效应。缺点：容易加速垄断的形成；增加管理难度。,第三节 商业银行的组织结构,（三）持股公司制 银行控股公司指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。分类：银行型持股公司（花旗银行为代表）非银行型持股公司一般把控制一家银行的称为单一银行控股公司，控制两家以上的银行称为多银行控股公司。,第三节 商业银行的组织结构,（四）连锁银行制又称为联合银行制，其特点是由某一个人或某一集团购买若干的独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。,第三节 商业银行的组织结构,二、商业银行的内部组织形式（一）决策机构 股东大会、董事会以及董事会下设的各委员会（二）执行机构 行长（或总经理）以及行长领导下的各委员会、各业务部门和职能部门（三）监督机构监事会、稽核部门,第三节 商业银行的组织结构,三、商业银行的管理系统（1）全面管理（2）财务管理（3）人事管理（4）经营管理（5）市场营销管理,第三节 商业银行的组织结构,第三节 商业银行的组织结构,Company Logo,themegallery,第四节 商业银行的业务,一、商业银行的资产负债表,第四节 商业银行的业务,商业银行业务主要可以划分为负债业务（存）、资产业务（放）和中间业务（汇）。,资金来源主要包括：自有资本、存款、借款 资金运用主要包括：贷款、投资、现金资产,一、商业银行的资产负债表,商业银行的资产负债表,第四节 商业银行的业务,二、商业银行的资本1、资本对银行经营管理的意义 营业功能 保护功能 管理功能,2、商业银行资本的含义 商业银行会计资本 商业银行经济资本 商业银行法定资本,第四节 商业银行的业务,3、商业银行资本金的构成（1）按所有权划分,第四节 商业银行的业务,第四节 商业银行的业务,（2）按资本性质划分 核心资本 银行股本；从税后利润中提取的公开储备。附属资本 未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等。,第四节 商业银行的业务,4、资本最佳量原理 资本最佳量是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增加资本的具体目的。,第四节 商业银行的业务,5、巴塞尔协议与资本充足率（1）巴塞尔协议的基本内容划分资本规定资产的风险权重规定商业银行资本充足率的最低标准过渡期安排,第四节 商业银行的业务,（2）巴塞尔资本协议 巴塞尔资本协议产生的背景巴塞尔资本协议 的三大支柱巴塞尔资本协议 有关资本充足率计算 过渡期安排,第四节 商业银行的业务,（3）巴塞尔资本协议 巴塞尔协议III规定，截至2019年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%,由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%。,商业银行资本充足率达标情况表（2019-2009年）,第四节 商业银行的业务,第四节 商业银行的业务,三、商业银行负债业务1、商业银行负债的性质负债是银行的主要资金来源负债的规模和结构决定其资产的规模和结构负债是银行满足流动性需要的重要手段负债构成社会流通中的货币量,第四节 商业银行的业务,按负债的内容 各项存款各种借款其他负债,按负债的流动性流动负债应付债券其他长期负债,2、商业银行负债的构成,第四节 商业银行的业务,2019年主要商业银行的负债结构,单位：亿人民币,第四节 商业银行的业务,3、商业银行存款种类 银行存款可以按不同的标准划分为不同种类：按存款来源划分原始存款、派生存款按存款对象划分企业存款、城乡居民储蓄存款、财政性存款按存款期限划分活期存款、定期存款,第四节 商业银行的业务,4、银行的非存款性的资金来源,同业拆借,向中央银行借款,欧洲货币市场借款,同业存款,回购协议,发行金融债券,借入资金渠道,转贴现,抵押借款,再贴现,再贷款,第四节 商业银行的业务,四、商业银行的资产业务1、商业银行资产的含义2、商业银行资产的功能（1）资产是商业银行获得收入的主要来源；（2）资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志；（3）资产质量是银行前景的重要预测指标；（4）资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。,2019年银行业金融机构资产负债情况（单位：亿元）,2019年大型商业银行资产负债情况（单位：亿元）,2019年股份制商业银行资产负债情况（单位：亿元）,工商银行2009年业务收入构成,我国银行业金融机构资产负债情况（2019-2019年）,单位：亿元,2019年末我国银行金融机构资产结构,银行业金融机构市场份额（按资产）（2019-2019年）,资本充足率达到8%的银行数量和资产占比（2019-2019年）,银行业金融机构利润结构图（2019年）,商业银行不良贷款余额和比率（2019-2019年）,3、商业银行资产业务构成（1）现金资产,第四节 商业银行的业务,（2）贷款业务,第四节 商业银行的业务,（3）证券投资业务（4）中间及表外业务,第四节 商业银行的业务,第五节 商业银行的经营原则与管理,一、商业银行管理的最终目标,最终目标：企业价值最大化,价值：商业银行未来净现金流量的现值之和。,经营理念：商业银行价值最大化是在长期经营过程中形成的。,第五节 商业银行的经营原则与管理,1、基本原则：“三性平衡”,“三性”平衡指资金来源与运用的安全性、流动性、效益性之间的平衡。安全性流动性收益性,基本目标与最终目标是一致的，商业银行只有围绕基本目标开展经营活动才能实现其最终目标。,二、商业银行管理的基本原则,第五节 商业银行的经营原则与管理,“三性”之间存在既对立又统一的辩证关系。效益性是核心，安全性和流动性是收益性的基础。离开收益性，安全性和流动性就失去存在的价值；离开安全性和流动性，收益性就成了空中楼阁。“三性”的关系在短期和长期是不同的。,短期：“三性”在短时期内既相关又矛盾，彼此可能相消又相长。,长期：动态的“三性”平衡能保证商业银行取得最大利润。,2、“三性”之间的辩证关系,第五节 商业银行的经营原则与管理,3、最终目标与基本目标关系图,商业银行资产管理理论,负债管理理论,资产负债综合管理理论,商业贷款理论可转换理论预期收入理论,存款理论销售理论购买理论,第五节 商业银行的经营原则与管理,三、商业银行的管理理论,一、资产负债管理理论和策略的发展（一）资产管理理论 基本观点：银行资金来源的规模与结构是银行自身无法控制的外生变量，因此银行的业务重点应放在资产业务上。发展阶段：三个阶段,第五节 商业银行的经营原则与管理,1.商业贷款理论 基本观点：资产业务应集中于短期自偿性贷款。短期自偿性贷款：贷款期限比较短，且以真实的商业票据作为贷款的抵押，这些票据到期后会形成资金自动偿还。,第五节 商业银行的经营原则与管理,评价：积极意义：确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则 资金运用受制于资金来源 保持资金的流动性，确保银行安全经营 局限性：对存款的相对稳定性认识不足 不能满足多样性的贷款需求 忽略了贷款清偿的外部条件,第五节 商业银行的经营原则与管理,2.资产可转换理论 基本观点：流动性要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。可转换性的资产：信誉高、期限短、容易转让,第五节 商业银行的经营原则与管理,评价：积极意义：银行资产业务范围扩大 资产运用的灵活性增强 局限性：忽略了银行资产的变现性受市场制约,第五节 商业银行的经营原则与管理,3.预期收入理论 基本观点：商业银行流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。,第五节 商业银行的经营原则与管理,评价：积极意义：进一步拓展了银行业务，增强了银行的盈利能力。局限性：借款人预期收入是主观判断的经济参数。,第五节 商业银行的经营原则与管理,（二）负债管理理论 理论观点 银行可以通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利。产生的背景条件-金融环境的变化 同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源 社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩大。存款保险制度对银行负债经营的刺激。,第五节 商业银行的经营原则与管理,1.存款理论 存款理论是关于如何保证银行存款安全和流动性的理论。该理论认为存款是银行信贷资金的主要来源，是银行经营活动的基础，必须保证其资金安全和准时付息。所以，商业银行资金运用必须限制在存款稳定的沉淀额中。,第五节 商业银行的经营原则与管理,2.购买理论 购买理论的主要内容：认为银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。,第五节 商业银行的经营原则与管理,3.销售理论 销售理论的主要内容：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力推销这些产品，以扩大银行的资金来源和收益水平。,第五节 商业银行的经营原则与管理,（三）资产负债综合管理理论 基本观点 银行应对资产、负债两方面业务进行全方位管理，以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。基本原理 规模对称 结构对称 目标互补资产分散化,第五节 商业银行的经营原则与管理,（四）资产负债表外管理理论 理论主张：银行应从传统的负债业务、资产业务之外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。实践影响：银行表内业务向表外业务延伸。,第五节 商业银行的经营原则与管理,飞钱,飞钱又称“便换”，是我国早期的汇兑业务形式。始于唐宪宗元和初年，有两种形式：一是官办，设于京城的“进奏院”；二是私办，大商人在各道或主要城市有联号或交易往来，代营“便换”，以次牟利。当时商人外出经商带上大量铜钱有诸多不便，便先到官方开具一张凭证，上面记载地方和钱币的数目，之后持凭证去异地提款购货。此凭证即“飞钱”。“飞钱”实质上只是一种汇兑业务，它本身不介入流通，不行使货币的职能，因此也不是真正意义上的纸币。,唐代发行的飞钱,飞钱,英国式融通短期资金传统,也称为职能分工型银行。时至今日，英美两国商业银行的贷款仍以短期商业性贷款为主。这是由于两国的资本市场比较发达，企业资金来源主要依靠资本市场募集，因此很少向商业银行贷款。企业向银行的贷款主要用于商品流转过程中的临时性短期贷款。该模式的优点在于能够较好地保持银行的清偿能力，银行经营的安全性较好。缺点在于银行业务的发展受到限制。,德国式融通短期资金传统,也称为全能型银行。商业银行除了提供短期性贷款外，还提供长期贷款，甚至是投资于企业的股票和债券，替公司包销证券，参与企业的决策和发展，并为企业提供财务支持和财务咨询的投资银行服务。该模式的优点在于有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用。缺点在于加大银行经营风险，对银行管理提出更高要求。,