工程建设有限公司周转材料管理制度.doc

××工程建设有限公司 周转材料管理制度第一条 为了降低××工程有限公司（以下简称“公司”）的项目工程成本，充分发挥现有周转材料在施工中的作用，调配现有资源，提高周转材料的利用率，依据中交一公局集团有限公司“周转材料管理”内容，考虑本公司实际情况，特制定本制度。适用于海威公司、租赁中心及下属各项目部。第二条 禁止项目自购周转材料或租赁周转材料再转交给分包单位使用，周转材料费用应包含到分包单价中，由协作队伍根据施工计划及施工进度情况自行配置。因特殊原因协作队伍不能配置周转材料的可由项目配置，但必须报公司物资设备部，并经主管领导批准后执行。第三条 周转材料即可以周转使用的材料，为材料型工具，其主要品种范围包含（但不限于）如下：（一）组合钢模板及其他钢模板。（二）齿碗扣型脚手架及其他钢管脚手架、门式支架和万能杆件。（三）钢轨（包括轻、重轨）。（四）枕木。（五）钢板桩、大型工字钢、槽钢和H型钢等。（六）非随机护筒、贝雷梁、导梁和门架。（七）凡占用流动资金的其他周转材料。第四条 周转材料购入管理因特殊原因协作队伍不能配置，内部调剂（租赁中心）无法满足施工需要的，经核算采购经济性优于其他配置方式的周转材料的可由项目配置，周转材料购入应符合： （一）各项目需用周转材料，应编写周转材料购入报告，周转材料购置审批表，报告包含使用原因、预计使用数量、采购金额和经济性比选等内容，提前40天报公司物资设备部，并由主管领导审批后方可实施；单次购入原值500万元及以上的周转材料，需报局资产管理与采购中心审批。（二）采购金额30万元及以上的，在中国交建物资采购管理信息系统上线采购；采购金额100万元及以上的，进行招标采购。（三）合同金额和单次结算金额500万元及以上的应报送局资产管理与采购中心审批。 第五条 周转材料租赁管理（一）内部（租赁中心）周转材料租赁1、遵循市场行规原则：本制度遵循租赁市场有关规则，结合公司内部租赁实际，主张以下原则（1）集中管理原则。周转材料在国有企业与固定资产性质一样属于国有资产，因此集中管理的的基本原则可实现国有资产的保值或增值。（2）有偿租赁原则。对租赁物资按项定出租赁单价，因考虑是公司内部租赁，租赁单价相对优惠，按施工当地市场租赁单价的85%制定。（3）物资丢失、报废、损坏予以赔偿的原则。规定丢失物资按当期市场价的75%赔偿(其它行业公司按120%)，报废物资按当期市场价的60%赔偿，建议（周转材在回收时，丢失或报废的，按市场价或原值的50%赔偿），对损坏可修复的物资按损坏程度收取修理费。（4）视情免租的原则。实行每年对冬季停工项目部已进场的租赁物资(租期小于6个月的除外)免一个月租费的规定。（5）部分(特定)物资不得转租的原则。对涉及安全责任大，损坏率高的如各类卡扣、脚手板规定必须自保，不得由项目部转租。2、物资进场、退场（1）进场周转材料由租赁中心负责有偿运输或项目部自行运输到指定地点。（2）退场周转材料由项目部负责运输到租赁中心仓库或选定的仓库场地。（2）周转材料进场退场时，项目物资人员与租赁中心相关人员做好交接，填写周转材料交接单。3、租赁物资报废赔偿报废赔偿按当期资产原值的60%予以赔付，当月退场所发生的报废物资赔偿金额在下月收款期内全额收取。4、租赁物资丢失赔偿（1）丢失赔偿不得以物抵物，赔偿费按竣工当期市场价格的75%收取。（2）丢失赔偿以内部往来列转租赁中心，租期中心按周转材报废处理流程，完善各项资料后，报送公司主管部门审批后，由租赁中心财务依据审批内容进行相应减账。（二）外部周转材料租入内部（租赁中心）调剂无法满足施工需要的，经核算租入经济性优于其他配置方式的。1.以租入方式配置周转材料的，项目物资管理部门应进行市场调查，多方收集相关信息。租入金额100万元及以上的，由公司物设部进行招标；金额100万元以下的鼓励招标或采用其他方式，做到择优选租。2. 合同金额和单次结算金额500万元及以上的应报送一公局集团资产管理与采购中心审批。（二）周转材料租出公司自有周转材料（租赁中心）对外出租，必须签订租赁合同，明确双方的责任、权利和义务。第六条 周转材料的使用管理（一）周转材料验收要求与物资验收相关要求一致，在施工中周转材料要严格按照周转次数充分利用，不得随意以大改小、以长改短或改变其形状，不得乱拆、乱丢、乱摔或挪为他用。（二）交由协作队伍使用的周转材料，要严格办理周转材料的交接手续，清点数量，严明质量，与协作队伍签订周转材料使用责任书，收取周转材料原值30%金额的保证金，当工程完工周转材料如数交回时再返还保证金，在使用、保管过程中致使周转材料丢失、损坏（不能修复）的，由使用队伍按新品原值的100%赔偿，从保证金中扣除，赔偿金额冲减项目材料费成本。（三）周转材料在使用过程中要维持其原有形状，由使用单位负责使用期内的维修、保养等工作（包含租赁中心周转材料），并不得随意割改或更换零配件、改变结构。任何人任何情况下不得擅自出租、出借、转让、变卖、抵押项目的周转材料。周转材料使用结束后由使用单位负责清除表面砼及杂物，否则项目、租赁中心可视情况收取一定的清洁费用。周转材料交回时要堆码整齐并进行盘点。（三）凡回收、存放待用的周转材料，需要维修保养的要先维修保养，然后摆放堆码整齐，下垫上盖，小件及配件应入库存放。（四）项目每月应进行周转材料盘点，公司每年应至少进行一次周转材料盘点工作，确保账实相符。第七条 周转材料的摊销根据中交集团会计核算办法，周转材料价值不是一次性摊入产品成本，在使用项目使用周期内，以平均折旧法进行摊销（最长不超过三年）。主要周转材料摊销期限如下：名 称摊销期限钢板桩、钢管桩、重轨、轻轨、大型工字钢、槽钢、H型钢等在使用项目使用周期内，以平均折旧法进行摊销（最长不超过3年）各类专用钢模板、组合钢模板钢管（碗扣）脚手架、门式支架、万能杆件非随机护筒、贝雷梁、贝雷架、钢导梁第八条 周转材料报废（一）对在施工中损毁，无法修复再利用的或经核算再利用经济性小于新购的周转材料，可以进行报废。（二）项目、租赁中心报废周转材料，应依据实际市场情况，深入调查了解，编制报废方案报送上级单位主管部门及主管领导审批，报废方案应包含处置周转材料情况、目前市场情况、经济性分析等内容。（三）若需报废的周转材料涉及资产损失，物设部监察部门应对资产损失进行核实，追查责任，提出结案意见。（四）报废周转材料，需报各单位物资管理部门审批；单批次报废原值500万元以上的周转材料，必须报送一公局集团资产管理与采购中心审批。（五）项目应在OA系统中进行周转材料报废申请、审批工作。报废的资金应直接交财务部门冲抵成本。为确保资料的可追溯性，在OA周转材料报废拟处理流程校对环节，将签认齐全的周转材料报废单、周转材料处理报告、原始过磅单与财务入账凭证上传于附件中再完成归档。第九章 本制度所述周转材料管理流程，包括购入申请、合同、入库、出库、摊销、调拨、报废等，均应在中交一公局集团企业集成管理信息系统（OA）中进行操作。第十条 本制度自印发之日起施行。本制度适用于××工程建设有限公司。附件：1、周转材料购置报告2、周转材料购置审批表3、周转材料报废说明4、周转材料报废审批表5、周转材料处理报告6、周转材料交接单7、周转材料租赁合同8.周转材料入库单9.周转材料出库单10.周转材料调拨单11.周转材料退货单12.周转材料报废单13.周转材料摊销单14.周转材料租入（租出）结算台账15.周转材料冲账单16.加工改制单17.周转材料统计报表18. 周转材料入库台账19.周转材料购入流程20.周转材料报废流程附件1:周转材料购置说明××工程建设有限公司： 1、项目简介(简单概括)2、购置原因3、购置数量4、市场询价结果 项目名称：盖章 物设部： 总工程师： 项目经理： 日期：附件2:周转材料购置审批表工程项目名称： 材料名称规格 型号计量 单位购入单价（元/吨）数量总价（元）设计 数量实际购置数量合计：大写:项目工程部：要写明用在何处，必须购置的原因项目材料部：写明材料人员对购置的意见项目总经：项目经理：附件3:周转材料报废说明××工程建设有限公司：1、项目简介（简单概括）2、报废原因3、报废数量4、市场询价结果 项目名称：盖章 物设部： 总工程师： 项目经理： 日期： 附件4:周转材料报废审批表填报单位：材料编码物资名称规格单位入库时间库存数量原值净值处理数量处理单价处理金额备注合计项目工程部：项目材料部：项目总经济师：项目经理：经办人： 日期：注：写明具体处理意见附件5:报废处理模板：*项目周转材料处理报告公司物设部、监察审计部：我项目上报的周转材料处理审批单已批复，且在*年*月*日通知公司物设和监察审计部人员要在五日后进行处理，经两部门同意后已处理完毕。现就处理情况总结如下：处理过程简述：处理时间：参与处理人员小组（后附小组人员签字）：处理数量、单价、金额（对应到每张单据）：单据号材料名称数量（T）单价金额（元）备注1圆柱23合计扫描单据必须进行编码，和上表对应。如果单据多，可以单独附表进行统计。 项目名称（盖章） 日期：附件6: 周转材料交接单序号材料名称规格单位数量单价总价交接时间备注出租单位负责人（签字）：承租单位负责人（签字）：附件7:周转材料租赁合同 合同编号： 甲方（出租方）: 乙方（承租方）: 签订地点： 因甲方工程建设需要，根据合同法及局关于建立周转材料租赁市场的有关指导性意见和海威公司周转材料管理办法的相关规定，为明确双方的权利与义务，经协商一致，签订本合同。 第一条乙方租赁使用甲方周转材料具体情况如下：（见附表，包括周转材料的名称、规格、数量、单价、总价及质量要求。）序号材料名称规格单位数量单价（月/元）总价（元）租期备注暂定 个月，以实际租用时间为准。小计合计人民币（大写）第二条 租赁时间及使用地点1、自（周转材料运出或运至合同指定地点 ）后开始计算，至乙方通知退场之日止。2、 本次租赁的周转材料仅限于在 项目经理部的施工地点使用，不能用作非施工区域或其它用途。第三条 根据行业规则，租赁物资的进退场均由乙方自行组织车辆运输，租赁中心配合协作。根据就近租赁原则，若本次租赁运输距离远于当地租赁市场运距，则超运距产生的运输费用应在租赁费计算中扣除。租赁期满，甲乙双方进行交接验收，确认因丢失、损毁或维修产生的赔偿金。第四条 租金、结算及期限 1、租金收取标准： 根据公司管理办法标准、租赁期限、进退场费用等因素综合考虑，计算出本次周转材料租赁费用总价为 元整。2、结算方式及期限：租金按月结算（依据周转材料交接单和合同约定日期制定结算单），本合同为暂定租赁期限，可根据工程实际施工进度缩短或延长租赁期限。3、材料进场的交接方式为工地现场交接。退租地点在租赁中心仓库或其它选定的材料存放场地。 第五条 周转材料退租前的清理（清理水泥焊点、涂油或上漆、码放 、捆绑）等要求： 材料的形状、尺寸不得有改变（发生改变视为损坏），外观干净整齐。清理工作由乙方承担，清理费用由乙方支付。 第六条 双方的权利和义务 1、甲方的权利和义务 （1）甲方应保证出租的周转材料符合合同要求，技术性能完好、安全可靠。 （2）租赁期满，甲方应会同乙方进行清点验收工作。 2、乙方的权利和义务 （1）租赁期间，乙方应按公司周转材料管理办法的规定，负责周转材料的维护、保养等工作，若有损坏、丢失、残缺均应按本合同的约定进行赔偿。 （2）乙方不得随意改变其原状，不得转让、转租给第三方使用，更不能将其变卖或作抵押品。（3）乙方应按合同约定的期限及时支付租金。 （4）在租赁物资提运前，乙方要对租赁的材料进行完好和数量确认。租赁期满归还时乙方应确保周转材料技术性能完好、数量不缺并会同甲方清点。 第七条 如甲方委托乙方就地存放并保管周转材料，应另行签订保管合同，费用双方协商。第八条 违约责任 一、甲方的责任 1、未按约定的时间提供周转材料，影响生产的，应向乙方偿付违约期租金 %的违约金。 2、未按质量、数量提供周转材料，造成乙方不能如期施工的，除按规定补齐外还应偿付违约期租金3%的违约金。 3、租赁合同期满乙方退还物资时，甲方应及时与乙方进行清点验收，不得故意拖延乙方租赁材料退场时间。4、其他违约行为。 二、乙方的责任 1、周转材料的丢失按当期市场原值的 %赔偿，由于使用不当造成损坏、乙方应负责修复或按当期市场原值的 %进行赔偿。2、乙方若私自转让、转租或变卖、抵押周转材料的，甲方有权解除合同，并限期乙方如数交回周转材料。 3、乙方不按约定按时支付租金的，应向甲方偿付违约期租金 %的违约金。 4、乙方逾期不退还周转材料的，除补交租金外，还应向甲方偿付违约期租金 %的违约金。5、乙方不得擅自转移使用场地，欲转移使用必须书面通知甲方。6、其他违约行为。 第九条 争议的解决方式：报上级主管部门和主管领导解决。 第十条 其他约定事项 第十一条 本合同未尽事宜，经双方共同协商解决。 第十二条 本合同一式 4 份，合同双方各执 2 份。本合同附件 1 份都是合同的组成部分，与合同具有同等法律效力。 第十三条 本合同自双方盖章、签字之日起生效，至租赁期满结算完毕后失效。 甲方单位（加盖公章） 乙方单位（加盖公章）法定代表人或委托代理人： 法定代表人或委托代理人： 年 月 日 年 月 日 附件：1、周转材料交接单附件8:周转材料入库单单据编号：收料单位：物资来源：业务日期：物资编码物资名称规格型号计量单位数量购入单价原值累计摊销净值是否预收单价税额合计材料员：单据状态：附件9: 周转材料出库单单据编号：收料单位：发料单位：业务日期：物资编码物资名称规格型号计量单位入库日期库存数量原值净值出库数量已归还数量材料员：单据状态：已审核附件10:周转材料调拨单单据编号：调出单位：业务日期：接受单位：物资编码物资名称规格型号计量单位入库日期库存数量原值净值调拨数量调拨单价调拨金额材料员：单据状态：附件11:周转材料退货单：退货单位 单据编号：业务日期：物资编码物资名称入库日期规格型号计量单位退货数量退货单价退货金额退货原值退货净值备注单价税额合计经办人：附件12:周转材料报废单单据编号：收购单位：报废单位：业务日期：物资编码物资名称规格型号计量单位入库日期库存数量原值净值处理数量处理单价处理金额材料员：单据状态：附件13:周转材料摊销单单据编号：摊销单位：业务日期：物资编码物资名称规格型号计量单位入库日期购入数量购入单价原值净值累计摊销本期摊销材料员：单据状态：附件14: 周转材料租入（租出）合同结算单租出单位：结算期次： 货币单位：元合同名称：材料员：审核状态：物资编号物资名称规格计量单位入库日期库存数量原值净值租入（租出）结算数量天数丢失赔偿结算金额数量单价金额数量单价金额合计金额大写金额：备注：附件15: 周转材料冲账单发票号：开票日期：项目名称：仓库：供方单位：金额：单据状态：物资编号物资名称物资规格物资单位数量不含税金额含税金额单价金额是否抵扣税率(%)税额单价金额合计总金额附件16: 加工改制单单据编号：委托单位：承制单位：仓库：业务日期：物资编号资源名称规格型号计量单位数量计划价（元）单价总价批次：物资编号：物资名称：规格型号：计量单位：数量：材料费：运杂费：加工费：摊销方式：摊销率：总价：计划单价：经办人：财务：产品验收:附件17:附件18：周转材料入库台账单位名称：查询时间：项目名称供应商业务日期单据编号物资编号物资名称规格型号计量单位数量含税采购单价（元）含税采购金额 (万元）不含税采购单价（元）不含税采购金额 (万元）市场来源是否预收合计00物资负责人：统计人员：报出时间:附件19:周转材料购入流程附件20:周转材料报废流程