新沂农村合作银行信贷风险管理现状毕业论文.doc

摘 要信贷风险是所有银行所面临的主要风险之一。目前农村合作银行我国农村金融的主力军，是联系农民的金融纽带，对服务“三农”和促进农村经济发展至关重要。但是由于历史的和现实的原因，农村合作银行的信贷风险管理水平一直不高，农村合作银行的信贷风险管理水平关系着其未来的生存与发展。本文以信贷风险管理理论为基础，从风险管理理论的角度结合新沂农村合作银行的实际情况，探讨其贷款风险控制的改善。从而希望能够从一定程度上为新沂农村合作银行风险控制问题的解决提供帮助。本文首先对现有的信贷风险管理理论进行梳理，同时与农村金融环境相结合提出开展研究的视角。然后阐述风险管理理论的基本理论框架。在此理论基础上，结合新沂农村合作银行经营现状，运用风险管理理论分析该行贷款风险管理方面存在的问题，剖析产生的根源。最后本文提出几点改善建议，希望能以“它山之石”来“攻玉”。总之，农村合作银行作为我国银行体系的新生力量，在化解金融风险、解决中小企业融资难方面都起到不可忽视的作用，认真研究新沂农村合作银行信贷管理方面存在的难题，找到实用的改善措施，帮助农村合作银行提高资产质量，加快发展，对推动地方经济、建设和谐社会都有着重要的意义。关键词：新沂农村合作银行； 信贷风险管理； 优化策略ABSTRACTCredit risk is one of the main risks of the bank facing. Currently ,rural cooperative banks is the main force of China's rural finance and also is ties that contact farmer's financial to the service "three rural" and promoting rural economic development. However, due to historical and practical reasons, rural cooperative banks in credit risk management is not high, rural cooperative banks in credit risk management relates to its future survival and development. In this paper, based on the theory of credit risk management, give risk management theory from the perspective of integration of rural cooperative banks, then based on Xinyi rural cooperative bank actual situation of the risk management and proposed some suggestions. I hope to help Xinyi rural cooperative bank can solve risk management problem in a certain.Firstly, this paper sort out the existing credit risk management theory , while combined with the rural financial environment . Then explain the basic risk management theory framework. In this theory, combined with Xinyi status of rural cooperative banks, application of risk management theory to analyze the line of credit risk management problems, analyze root causes. Finally, make a few suggestions for improvement.In short, rural cooperative banks as a new force in China's banking system, in resolving the financial risks, and solve the financing difficulties of SMEs have both played an essential role.Keywords：Xinyi rural cooperative banks; Credit risk management; Optimization strategy 目 录第1章 绪论（1）第1.1节 论文的研究背景及意义（1）第1.2节 国内外研究现状分析（2）1.2.1国外研究现状分析（2）1.2.2国内研究现状分析(3)第1.3节 论文的研究内容(4)第1.4节 论文的研究思路及方法(4)第2章 商业银行信贷风险管理及度量相关理论(5)第2.1节 信贷风险的概念(5)第2.2节 信贷风险的种类及特征(7)2.2.1信贷风险的种类(7)2.2.2信贷风险的特征(10)第2.3节 信贷风险管理的相关原理(12)2.3.1信贷风险管理的目标(12)2.3.2信贷风险管理的原则(13)2.3.3信贷风险管理的主要内容(14)2.3.4信贷风险管理的一般方法(15)第3章 新沂市农村合作银行信贷风险管理现状分析(18)第3.1节 新沂市农村合作银行信贷经营概况(18)第3.2节 新沂市农村合作银行信贷资产运行基本情况分析(19)第3.3节 新沂市农村合作银行贷款行业分布表(21)第3.4节 新沂市农村合作银行信贷风险管理的现状(22)3.4.1.逐步建立了审贷分离体制(22)3.4.2.初步建立了额度授信管理制度和信贷业务授权管理制度(22)3.4.3.基本实现了对客户的评级授信、统一授信制度(23)3.4.4.全面推行了信贷资产五级分类管理制度(23)第3.5节 新沂农村合作银行信贷风险管理具体内容(24)3.5.1贷前调查(24)3.5.2还款能力(26)3.5.3贷中审查(28)3.5.4贷后管理(30)第3.6节 新沂农村合作银行信贷风险成因分析(31)3.6.1农业生产的风险性大(32)3.6.2贷款“三查”制度执行不严(32)3.6.3行政干预依然存在(32)3.6.4不良贷款清收乏力(32)第4章 新沂农村合作银行信贷风险管理中存在的具体问题(33)第4.1节 信贷风险管理存在理论缺陷(33)第4.2节 贷前信贷风险防范意识淡薄(33)第4.3节 落后的信贷管理方法难以防范风险(34)第4.4节 贷后跟踪检查追索乏力(35)第5章 完善新沂农村合作银行信贷风险管理的措施建议(35)第5.1节 强化信贷风险意识，健全信贷风险管理机(35)第5.2节 认真落实贷款“三查”制度，设立防范屏障，化解信贷风险(35)第5.3节 完善信贷操作程序(36)5.3.1 客户信用评价系统(36)5.3.2贷款审批控制系统(37)第5.4节 贷后管理系统(38)第5.5节 大力清收不良贷款(39)第6章 结论与展望(39)参考文献(41)英文原文(43)中文译文(52)致 谢(58)第1章 绪论第1.1节 论文的研究背景及意义 在经济全球化加速发展的今天，金融安全以及商业银行的稳健运行在国家经济安全中的地位和作用日益加强。自从金融市场在2006年全部放开后，我国的商业银行不光面临着难得的发展机遇，同时也面临着更大更激烈挑战。长期以来，我国的专家学者们撰写了大量论文和专著来讨论如何防范和化解中国银行业的风险，对中国金融业的风险问题给予了高度的关注，从其产生的原因、预警机制、分析手段、防范措施、应对策略等诸多方面对银行风险管理的重点信贷风险进行了详细的研究。但是，由于我国银行体系的特殊性，目前842565.4亿的金融资产，其中50.9%是由国有商业银行控制的，它们产生了每年新增贷款的60%以上，国内金融市场的绝大部分份额被国有商业银行占据。农村合作银行所占的金融资产份额并不多。（中国银行业监督管理委员会统计数据：2010年总资产、总负债）所以，更多的专家学者重点研究国有商业银行，因而农村合作银行这样一个较特殊的群体被忽视了，农村合作银行的经营风险也被很少关注。另一方面，由于农村合作银行是实行股份合作制的社区性地方金融机构，农村合作银行从成立之初便把“立足城乡，服务三农，服务中小企业，服务市民百姓”作为自己的经营理念，在全国性的商业银行将资金纷纷转移投到沿海发达地区和大型的企业、集团的时候，众多的农村合作银行担负起了发展地方城乡经济、服务三农，扶持中小企业的重任，为区域经济的稳定和社会和谐科学发展起到了非常重要的作用。因此，研究农村合作银行存在的信贷风险，并发现有效的措施来加强其信贷管理，提高其信贷资产的质量，促进其稳健快速的经营发展，具有十分重要的现实意义。第1.2节 国内外研究现状分析因为信贷风险的度量及管理对商业银行有着非常重要的意义，所以很多国家和金融机构对评估技术都进行了一定的研究。从信贷风险评估技术研究的趋势总体看来，最主要的有两个特点：一是进行定量化的、模型化的分析，二是从单一模型到组合模型的发展。可以从信贷风险评估模型看出，各种模型相互并存，并没有一种能够完全解决问题的特定模型。1.2.1国外研究现状分析从国外的研究状况来看，已有的金融学和管理学等学科的理论为高级信贷风险量化度量和管理方法的研究打下了坚实的基础。这些理论包括Markowitz(1952)提出的现代资产组合理论(MPT，Modem Portfolio Theory)、Sharpe(1964)提出的资本资产定价模型(CAPM，Capital Asset Pricing Model)以及Black & Scholes(1973)和Merton(1973)提出的期权定价理论(OPT，Option Pricing Theory)等。此外，Modigliani & Miller(1958)提出的MM理论也是现代风险管理理论中不可或缺的组成部分。以这些理论为出发点，学术界和银行业界开发了一系列的技术以试图能够比较准确地度量和管理信用风险，这其中包括对若干风险预测能力较强和风险管理效果较优的传统方法的补充和修正，例如Altman & Narayanan(1997)对使用多变量判别分析(MDA，Multiple Discriminant Analysis)的企业破产分类模型(Failure Classification Model)的回顾与展望、Coates & Fant(1993)使用的神经中枢网络系统(Neural Network)以及最早由信孚银行开发的可以对经营绩效进行风险评估的RAROC(Riskadjusted Rate on Capital)等。更多的方法则是建立在技术性很强的数学模型的基础上，例如以Merton模型(1974)期权推理法为基础的由J.P.Morgan(1997)建立的信用度量术(Credit Metrics)和KMV公司建立的预期违约频率(EDF，Expected Default Frequency)和信用监控(Credit Monitor)；以及借用保险精算算法的由Credit Suisse Financial Products(现在为Credit Suisse First Boston或CSFB) (1996)建立的信用风险附加法(CreditRisk)等。这些模型的数据来源是财务报表或资本市场，计算方法是统计推断或模型推导，度量和管理的对象是个体风险(Standalone Risk)或组合风险(Portfolio Risk)。但由于信用风险自身存在着诸如分布不对称以及数据匮乏等理论和实际问题，因此以上这些模型在许多方面还有待于进一步的完善，例如假设分布与实际分布的取舍、相关参数的设定、返回测试(Backtesting)和压力测试(Stresstesting)的应用等。1.2.2国内研究现状分析信贷风险是我国商业银行面临的最大和最重要的金融风险。由于长期处于计划经济体制下，银行缺乏风险意识，因此在很长的一段时间内忽视了对信贷风险的度量和管理。进人20世纪90年代以来，尽管有所改善，银行开始注重对客户进行资信评估，并开始逐渐推行遵循国际惯例的银行贷款质量“五级分类”制度，但在具体度量和管理时使用的方法还很陈旧，基本上局限于定性分析和简单的单变量财务比率分析(Financial Ratio Analysis)等一些传统的方法，目前还没有见到任何内部模型的应用，更缺乏系统化的能够为银行决策提供科学依据的信贷风险管理体系。此外，国内学术界对于信用风险的度量和管理研究也较少，尤其是对如何度量商业银行面临的信贷风险以及如何构建综合的管理体系等的研究非常薄弱。从国内已经出版的或发表的相关著作和论文来看，绝大多数是对现有国外研究成果的简单介绍，涉及对这些成果进行消化和吸收的研究还为数很少，迄今为止还没有见到如何运用一些最新的方法，如期权推理法(Optiontheoretic Approach)和组合法等对我国商业银行面临的信贷风险进行度量和管理的理论和实证分析研究。第1.3节 论文的研究内容本论文首先从理论出发，简要介绍目前的各类信贷风险管理理论及相关文献综述，为全文奠定理论基础。其次，根据农村合作银行本身的特殊性，结合新沂农村合作银行分析其产生信贷风险的原因，重点是新沂农村合作银行独有的风险，理论结合实际，详细介绍新沂农村合作银行的信贷管理具体内容。第三，在介绍新沂农村合作银行信贷管理流程的基础上，指出在实际工作中遇到的各类矛盾。最后，针对上述矛盾提出笔者自己的解决思路。着重是从管理入手，通过对经营理念、组织结构、信贷操作程序及激励机制等多方面制度的改革，找出一套符合实际情况能切实改善新沂农村合作银行信贷管理的措施及对策。第1.4节 论文的研究思路及方法 论文研究的思路，以理论联系实际为基础，研究新沂市农村合作银行在信贷风险管理方面所存在的问题，并分析其产生原因，总结出在新沂市农村合作银行的实际应用中信贷风险管理的对策。考虑到新沂市农村合作银行在信贷风险管理中实际需要，本文在研究时将采取定量分析与定性分析相结合的研究方法。先对一般的银行信贷风险进行分析，然后再对农村合作银行信贷风险进行分析，找出农村合作银行与一般商业银行信贷风险的异同。作者以新沂农村合作银行为例对其信贷风险进行研究分析，找出其存在的问题，并找出解决问题的具体办法。由于农村合作银行是新兴的商业银行，它具有与其他商业银行不同的信贷风险问题，通过分析其中的原因，找到解决问题的办法，能对农村合作银行以后的发展道路起到帮助作用。第2章 商业银行信贷风险管理及度量相关理论自20世纪90年代以来，世界范围内的金融危机不断发生，这充分说明了现代社会经济的风险性，特别是伴随着金融运行、经济运行的逐步相融合，金融风险已经成为当代社会最主要的经济风险。 银行作为现代金融的核心部门，而银行的核心业务又是信贷业务，其运作过程中充满了各种各样的风险，信贷风险的大小对单个银行甚至整个金融体系的稳健、有效运行都具有非常重要的影响。因此，做好信贷风险的管理工作就显得特别重要。本章首先对信贷风险的概念进行概述，然后详细介绍信贷风险的种类和特征，最后对商业银行信贷风险管理的相关原理和信贷风险的度量的理论基础进行论述。第2.1节 信贷风险的概念 风险是一个相当常见却又相当模糊的概念。目前，经济学界对风险的内涵还没有统一的定义，由于对风险的理解和认识程度不同，或对风险的研究的角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释。当前，最主流的分类认为市场中其实有两种风险。一种是主观的风险，认为风险指的是发生损失的不确定性。另一种是客观的风险，其认为风险是可以用客观尺度加以度量的客观存在的事物。 金融风险是一种最普通、最常见、影响最大的风险，正如对一般风险的定义一样，金融风险一直以来也没有一个非常确切的定义。从对风险内涵与金融风险特点的角度，本文认为金融风险是金融机构在经营过程中，由于决策失误，客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉有遭受损失的可能性。一定量的金融资产在未来的时期内到底能产生多大的货币收入流量，还有相当的不确定性。这种预期收入遭受损失的可能性，就是通常所说的金融风险。信贷风险作为金融风险的一种重要表现形式，是商业银行在经营管理过程中所面临的主要风险，在不同的时代背景下，信贷风险有着不一样的涵义。传统的观点认为信贷风险是指借款人到期未能履行借款合同或协议，从而导致银行损失的可能性。一般说来，对银行信贷风险产生影响的因素可分为银行可以控制的内部因素和银行不可以控制的外部因素。然而随着经济的全球化、金融的自由化、汇率、利率等因素的市场化，使得导致信贷风险变化的原因不断的增多，信贷风险的变化情况更加复杂，变动的趋势更加的难以把握，传统的信贷风险常常更关注于交易对手的违约风险，然而现代商业银行的信贷风险不单单局限于交易对手的违约风险、还包括交易对手的信用评级下降和盈利能力，汇率、利率的变动，所持资产(股票、房产等)价格的变动等。现代信贷风险指的是贷款收益的波动性或不确定性，是指商业银行到期未能收回贷款本金与利息的不确定性，也就是商业银行在信贷活动中预期的收益不能实现的可能性。贷款将获收益的不确定性最主要来源于如下两方面：一是盈利额的不确定性，因为贷款利率合约一般是固定的，当市场利率等因素发生变化时，就会影响到这笔信贷资产的实际盈利额，信贷资产的收益就出现了不确定性。二是指信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性包含时间上的不确定性，具体的表现就是贷款本金和利息是否能在在约定期限内按时收回并不确定；还包含数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息上是全部收回、部分收回还是零收回。第2.2节 信贷风险的种类及特征2.2.1信贷风险的种类商业银行的信贷活动不光受到宏观经济形势、产业与行业调整与变化等外部因素的影响，还受到其自身内部操作环节的影响，这是由于授信要经过调查、审查、审批、记帐、签约、授信、检测与检查等诸多环节，无论何种环节出现漏洞都会使信贷资产受到损失。所以，风险事件指的是商业银行在整个授信的过程中发生的一些预期的或未预期的，将给银行信贷资产的收益带来不利影响或损失的事件。根据使信贷资产遭受损失的风险事件的不同，可将信贷风险分为如下五种类型：金融市场风险金融市场风险指的是，因为金融市场的因素（比如信贷资产价格、汇率、利率等）的不利波动致使信贷资产损失的可能性。金融市场风险包括信贷资产的汇率、利率和通货膨胀风险。汇率风险指的是因为汇率市场的波动所造成的，商业银行规避汇率风险的一般手段是通过货币互换、远期、掉期合约等。利率风险指的是因为利率的波动而给银行的信贷资产收益所造成的风险，银行在和客户签订合同时的市场利率和固定利率的波动差异会造成此项风险。通货膨胀风险指的是由于通货膨胀给银行的信贷资产造成实际价值缩水的情况，通常来说，通货膨胀对债权人会产生不利的影响，而对债务人有利。操作风险操作风险指的是因为商业银行的信贷管理系统管理失误、不完善、诈骗、控制缺失或其他一些人为错误所导致信贷资产的损失。商业银行的信贷管理体制与操作风险直接有关，一旦发生，其可能引起非常巨大的损失。公司治理机制以及信贷管理内部控制的失效会导致非常重大的操作风险。这种失效状态可能会由于欺诈、失误、未能及时作出反应而导致银行信贷的资产受到损失。此种风险还包括由于技术问题和诈骗而导致的风险。这是因为贷前的调查、贷中的审批、贷后的管理等环节发生失误都会造成贷款本息的收回风险，另外，银行在贷款行业结构、期限结构上的缺陷也会对银行的信贷资产经营造成影响，而给银行信贷资产带来风险。这里还要特别指出的是，信贷风险评估模型风险也属于操作风险。目前，许多商业银行进行信用评级和风险的定量化采取信贷评估模型，如果错误的模型被信贷管理人员使用，或者模型的参数选择不当，这会导致对信贷风险的错误估计，从而造成信贷资产的损失。信用风险信用风险指的是债务人没有按约定行事或按照与银行所签的合同条款履约，而对银行信贷资产收益所造成的风险。依靠借款人、签发人或合约对方的行为才能完成的所有活动中都存在信用风险，只要银行通过默许或实际的契约协议，将其资金承诺借出、借出或以其他方式放出，这时无论是属于银行的表内业务还是属于银行的表外业务，信用风险均会产生。除此之外，主权（国家）风险也属于信用风险，它是由于债务人所在国的政策变化从而导致债务人不能履行债务时所造成的损失。价格风险价格风险指的是由于金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。当讨论价格风险时，大多关注的是债券、股票等在金融市场上可交易的、流动性比较高的金融资产。价格风险是由于交易产生的，没有交易时就不会产生价格风险。银行的信贷市场不是公开市场而是一个协议市场，银行与借款人一对一地谈判会导致信贷的安排与实现，这个过程并不是公开地集合竞价，信贷合约是具有一定期限的，在期限内信贷资产是不可交易，不可流动的。所以，信贷资产直接地遭受价格风险的概率很低。但是，当其他风险导致银行不得不转让信贷资产而收回贷款本息时，银行的信贷资产就会由于贷款转让的实际价格和本息所产生的差异带来价格风险。需要注意的是，随着金融市场的创新与发展，银行大量传统形式的资产如银行贷款由于资产证券化可以进入二级金融市场来进行交易。贷款的证券化使得传统的不可流通和不可交易的贷款转化为可以交易、可以流通的贷款。由于在资本市场上银行信贷资产的可转让性，当银行资产流动性被提高的同时，也使得信贷资产也面临着价格风险，信贷资产价格的变化也会在银行的资产、负债表上及时反映，并使信贷资产的收益受到波及。合规性风险合规性风险指的是银行在授信活动中因为没有执行或违反国家有关的法律、法规或者行业标准从而给信贷资产带来损失。如下情祝也会产生合规性风险，即有关银行授信活动的法律或法规未经测试，或出现歧义，或涉及到授信活动的多部法律、法规之间相互矛盾。2.2.2信贷风险的特征风险的特征是风险本质及其机制的外在表现，正确的认识商业银行信贷风险的特征，对于商业银行自身加强风险管理，建立和完善风险机制，增加收益，减少损失，有着非常重要的意义。信贷风险的特征主要在以下六个方面体现：（1）客观性风险是无处不有、无处不在的，它不以人的意志为转移，是客观的世界在发展变化过程中所固有的属性。银行只要从事贷款业务，信贷风险就会一直伴随其全过程。不管银行的授信对象的信用等级有多高，风险控制体系有多完善，经营管理水平有多高，始终会有各种各样不确定性因素导致不能按期收回贷款和利息的可能性存在。也即，对商业银行而言，每笔贷款都会存在着风险，区别只是风险程度的大小不同而已。所以，银行在信贷的管理和经营活动中，不能完全消灭信贷风险，只能尽量做到使其最小。（2）不确定性信贷风险是各种不确定性因素的产物，它的存在可以作为是一种随机性的经济现象，可能发生也可能不发生，其会受到各种不确定因素的影响和支配，在一定条件下信贷风险虽然存在但是不会产生，在另一些条件下不但存在而且会产生。对于信贷风险何时、何地产生，产生的程度如何，这都是事前难以把握的，由其是在经济繁荣的时期，其它现象容易掩盖和忽略信贷风险，故而它是否发生在某种程度上取决于银行是否遵循了客观的经济、金融规律，是否提前科学地识别到信贷风险，是否采取了有效的预防措施。（3）可控性从某种意义上说，由于信贷风险始终贯穿于银行信贷资产经营的过程之中，所以银行是难以完全地规避信贷风险的。因为银行本就是以经营信贷风险为主的机构，如果其不承担并推脱信贷风险，那么它也就没有存在的必要，但这并不就表明银行在信贷风险面前是完全被动的，人们是可以积极发挥主观能动性，运用一定的技术手段，去识别和把握其信贷风险存在和发生的规律，并预测监控发生和形成信贷风险的各种征兆，创造各种管理措施和风险约束机制，在一定范围内和一定程度上来防范、控制风险的发生、发展，使信贷风险带来的损失降至最小。（4）双重性虽然在研究信贷风险的过程中，强调更多的是它损失的可能性，但是在银行经营活动中，客观存在着由于承担信贷风险而获取额外利益的机会，恰恰正是由于人们渴求这种属于风险收益的范畴的激励效应，这才鼓舞着人们富于竞争和创新精神，勇于去承担风险，获取风险收益，从而能促进整个银行业的不断发展。信贷风险势必会因为双重性特征，从而给经济行为的主体产生一种激励机制和约束机制，最后使银行的资源得到有效的配置。（5）相关性人们所面临的风险是与其环境、行为和决策是紧密相关的，同一行为由于所面临的决策、措施或经济环境不同，会产生不同的风险结果，同一经济活动或事件对不同的行为主体，也会导致不同的风险后果。上述客观属性就决定了信贷风险不光与银行自身的决策及经营活动有关，还与银行监管当局、股东、债务人等的经济行为、活动效率和决策有关。（6）危险性与传染性信贷风险与其他经济风险的爆发不同，它属于一种客观存在的未转变为现实的经济现象。一旦风险事故爆发后银行信贷风险会因为信用基础的缺失而诱使其它银行信贷风险的爆发，从而使全部金融领域甚至整个国民经济遭受重大损失，并导致经济金融的震荡。第2.3节 信贷风险管理的相关原理 信贷风险管理是指商业银行运用系统和科学的方法，对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上控制风险损失的发生，保证银行信贷资金的安全。它是商业银行风险管理的关键，是商业银行信贷管理的重要组成部分和基础。其目的是以最小的成本达到最大的分散、降低或转移风险，保障银行贷款的安全性。信贷风险管理主要包括信贷风险的识别、信贷风险的计量和信贷风险的处理三个环节。2.3.1信贷风险管理的目标新巴塞尔协议的观点认为，信贷风险管理的目标就是在动态评估和监测中，保持信贷风险在可控制的范围之内，从而使风险调整收益达到最高。从我国的实际情况出发，信贷风险管理的目标主要如下：（1）提高银行业信贷资产整体质量。当前资本充足率偏低的情况在国内各家商业银行普遍存在，信贷资产质量如何，直接反映了商业银行的经营管理水平和风险状况，关乎我国整个银行体系的稳健运行，关乎国家金融和经济的安全。当前，商业银行和监管部门的一项非常重要的任务仍然是不断提高信贷资产质量。（2）提高盈利能力。银行对风险的驾驭能力在很大程度上决定了其收益的大小，假如一家银行驾驭信贷风险的能力不强，那么其利润的高低将受其坏账损失的直接影响，甚至可能因为信贷风险所带来的损失导致其生存的危机。（3）增强竞争优势。信贷风险会给未来带来成本，通过某种方式会计算或衡量出来这些成本。如果无视今天的风险，就相当于无视未来的潜在损失。其实像控制当前成本一样地控制未来成本，这本身就是对现在和未来收益的贡献。因此，信贷风险管理是商业银行竞争优势和盈利性的关键因素。2.3.2信贷风险管理的原则（1）经济性与安全性相结合原则对信贷风险进行管理是为了得到收益。经济性原则要求风险管理的成本不大于信贷风险管理的收益，并且业务拓展不应受到管理措施明显的消极影响。信贷资产及收益安全是经济性原则所要求的。通常来说，安全性原则与经济性原则有一定的矛盾性，在安全性越高的情况下，经济性并不一定就好。虽然信贷风险管理是以安全性为前提的，但是其并不排斥经济性的要求，实际上两者是相互统一的。首先，对安全性的强调是为了获得更好的和更为稳定的收益，当贷款风险大很大的情况，如果出现了贷款损失，银行的收入反而会大幅减少；其次，安全性也是离不开经济性的，对安全性的强调是为了避免盲目冒风险，在能够获得较高收益的同时，应尽可能地降低和控制风险，因而安全性不是绝对的，而是相对的。（2）严密性和弹性相结合原则信贷风险管理和内部控制制度一定要具有高度的权威性和严密性，必须切实落实于经营和管理的每个方面，使其成为全部员工都要严格遵守的行为指南，无论任何人都不得有超越或违反制度的权力。与此同时，在制定制度时应体现适当的弹性，信贷管理人员方便于根据具体情况具体处理。（3）预防为主原则信贷风险是市场经济中所现实存在的风险，它并不会因为人的主观意识所转移，所以只能利用各种方法尽量地去降低它而不是妄图使它被消灭。因此信贷风险管理首先要牢固树立以预防为主的理念，这就要求银行要作好信用分析，提高信贷风险管理水平，做好合理进行贷款决策和贷款三查的工作，及时预测风险在企业生产经营活动中的变化动态，建立和健全各种信贷风险控制的基本制度，降低和分散信贷成本，使信贷资金的安全得到保障。（4）创新性原则随着经营环境、服务对象和竞争态势的不断变化，银行的信贷业务也应进行不断的创新。所以，根据内外部经营环境的变化，银行的信贷风险内控制度、控制技术与方法等都需要不断创新。2.3.3信贷风险管理的主要内容信贷风险管理的内容主要有以下三个方面：（1）信贷风险的识别和计量信贷风险识别指的是在各种信贷风险发生以前，先判别分析信贷风险的类型及原因，以便对信贷风险进行计量、控制和处理。信贷风险识别是信贷风险管理的第一个步骤，正确辨别贷款的风险将奠定成功的信贷风险管理基础。它有两大任务：一是对银行管理活动中存在着什么风险进行判断；二是发现导致这些风险的原因。信贷风险计量则指的是通过一系列指标在分析的基础上对信贷风险程度所进行的评价过程，其主要任务包含两个方面：一是对某一贷款风险发生的可能性大小进行估计；二是对有可能由这一风险带来的贷款损失数额进行估算。信贷风险计量在整个信贷风险管理过程中是很关键的一环，这是由于信贷风险计量错误会引起对信贷风险管理方法的选择不当，继而导致信贷风险管理的失败，所以，正确进行风险计量和对科学计量方法的选择，在整个风险管理的过程中都是非常重要的。信贷风险的识别与计量构造了商业银行信贷风险的预警体系，是信贷风险管理的第一步。（2）信贷风险的控制信贷风险控制指的是对于不同类型、概率和规模的贷款风险，实施与选择各不相同的并且有针对性的方法或措施，从而减少贷款风险损失到最低程度。对商业银行信贷风险处理的一般方法为风险抑制、风险分散、风险规避与风险转移。（3）信贷风险的处理信贷风险自身具有不可避免性和客观性，虽然建立风险的预警系统或预测预报机制可以通过风险的识别，构建风险的防范与控制机制可以通过风险规避、抑制、分散和转移来实现，从而降低风险损失的程度和由此所带来的不利影响，但风险并不会被完全控制；另外风险的客观性，说明发生信贷风险损失的事后风险补偿也应包括于商业银行的风险管理里，即商业银行利用资本、抵（质）押品拍卖收入、利润等资金使其在信贷风险上遭受的损失得到补偿。2.3.4信贷风险管理的一般方法银行信贷风险管理的一般方法包括风险规避、风险预防、风险分散、风险转嫁和风险补偿等。（1）风险规避风险规避是指银行在对高信贷风险的业务活动所采取的避重就轻的处理方式，对于风险较大、难以控制的贷款，应该采取规避和拒绝的原则。常用的方式有：（1）资产结构短期化，即降低资产平均期限或提高短期资产的比重，通常说来，期限越长，流动性风险和利率风险越高，反之则越低；（2）改变信贷投向，投资选择避重就轻，即对投资项目进行分析比较，选择风险小的项目贷款，向赢利能力强、信誉高的企业倾斜，这样可以有效降低风险；（3）在开展外汇业务时灵活选择币种，即结合贸易方式、货币的坚挺程度、利率与汇率的关联性等因素灵活选用币种，以避免汇率风险。（2）风险预防风险预防是指银行在承担信贷风险以后，加强对信贷风险因素变化的关注，当出现信贷风险爆发的征兆或实际发生时，及时采取措施防止信贷风险恶化，争取化解风险或尽量减少风险造成的损失，银行目前可以采取的主要措施有：（1）建立健全科学的信贷流程；（2）建立健全信贷风险预警机制等。（3）风险分散风险分散是指银行面对难以回避的风险，在开展资产业务时，实行分散搭配，避免集中。银行可以选择相关系数极小的贷款或证券，以降低整个资产组合的风险程度。具体做法有：（1）风险承担主体的多元化（如银团贷款等）、资产种类和期限的风险分散；（2）客户的风险分散（对单一客户的授信度控制在一定范围之内）；（3）投资工具种类的风险分散；（4）资产货币种类的风险分散；（5）国别的风险分散等。（4）风险转移风险转嫁是指银行为了规避信贷风险，避免承担全部信贷风险成本，有意识地将可能发生的信贷风险损失转移给其他经济单位或者个人承担而事先作好的一种财务安排。信贷风险转移并不等于不承担成本，因为转移本身也会产生成本费用支出，转移费用成本也是风险成本的一种表现形式。信贷风险的转移方式有：贷款风险向债务人转移。银行在发放贷款时，要求债务人提供抵押品作为还款的保证，一旦出现损失，可以对抵押品进行处置获得补偿；与债务人签定贷款利率指数化的协议，即贷款利率随着通货膨胀率的上涨而上涨，以避免通货膨胀给银行贷款造成损失；贷款风险向与债务人有关联的第三方转移。银行在发放贷款时，要求债务人有经济担保人，并承担连带责任。当债务人无法偿还贷款时，银行有权向担保人追索，以减少损失；贷款风险向保险机构转移，银行可以通过购买保险的形式，将贷款风险转移给保险公司，也可以在发放贷款时，要求债务人购买信用险，若债务人不能履约，银行可以向保险公司索赔，以降低贷款风险；贷款风险向社会公众转移。银行可以将一组未来具有稳定现金流的贷款进行收益与风险分离和重组，将其转化为在金融市场上可以出售和流动的证券（也就是资产证券化过程），从而将信贷风险转移给证券购买者。（5）风险补偿无论采取多么有效的控制、减少、降低、分散、转嫁风险的措施，风险损失总是可能存在的，因此对这种损失还需要进行风险补偿。首先，当损失还没有发生的时候，可以采取一些预备性的补偿措施，如订立抵押条款、担保条款、限制性条款等；其次，当损失发生后，可依次采用以下方式：（1）当借款人不能按照抵押贷款合同履行偿付贷款本息责任时，用其抵押品（质押品）拍卖收入补偿遭受的损失。（2）商业银行在利润中提取一定数额的准备金，用作信贷风险的补偿手段。（3）银行风险补偿的最后手段是银行资本金。信贷风险的补偿可以将风险报酬计算在贷款定价之中，通过提高整体贷款风险收益补偿个别贷款风险损失。第3章 新沂市农村合作银行信贷风险管理现状分析第3.1节 新沂市农村合作银行信贷经营概况江苏新沂农村合作银行位于新沂市主干道钟吾路163号，是经中国银行业监督管理委员会批准成立的徐州市首家农村合作银行。它是以新沂市农村信用合作联社为基础，由辖内自然人、企业法人入股组成的股份合作制独立法人金融机构。新沂市农村信用合作联社于1995年底与中国农业银行新沂支行分家，独立运营，于2005年12月23日经银监部门批准开业。目前新沂农村合作银行在岗员工412名，平均年龄38岁，具有大专以上学历的员工242人，占比为58.7%，具有专业技术职称的员工309人