公司内部审批权限一览表.doc

河南德赢实业有限公司内部审批权限一览表 目的：本内部审批权限适用于公司各职能部门，目的在于提升公司统一流程化管理水平，强化内部管理，规范经营行为。 要求：本权限一方面表示为费用的审批流程，另一方面表现为不同职级对各笔发生费用的权限，各职级应当围绕着财务部费用管控办法严格执行费用审批流程，健全公司的内控制度。 原则：1、对费用发生具有控制权或费用归属部门的负责人行使审批权。 2、费用归属部门或费用管控人（非报销人或经办人）的上级领导行使审批权。 3、在权限范围内行使审批权、超出权限者需逐级上报。 4、财务总监对资金流转具有严格的审批权，对不符合公司制度或损害公司利益的行为有向董事长建议反馈的义务，且在紧急情况下具有否决权。 管理中心负责人审批权限一览表单元格内空格的表示此处不需签字。金额审批流程及权限分类支付项目说明环节复核1复核2复核3审核1审核2审批1备注工资奖金福利工资、奖金所有薪酬福利制度内的项目报销时不论金额 人事主管人事经理行政总监会计财务总监董事长社保费员工社保申请及缴纳报销时不论金额部门主管部门经理事业部总监行政总监董事长福利费指薪酬制度之外的福利，如节日福利、年终福利、礼金等。报销时500元（含）以下人事主管会计会计主管500-1000元(含）人事主管人事经理会计财务经理1000-3000元（含）人事主管人事经理行政总监会计财务总监3000元以上人事主管人事经理行政总监会计财务总监董事长会务费 中秋晚会、年会、启动会、总结会等全员性质的会议必须有书面审批的预算单，超出预算者必须提供预算增补单预算内报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000元以上部门主管部门经理行政总监会计财务总监预算外报销时不论金额部门主管部门经理 行政总监会计财务总监董事长培训费培训物料、场地费、差旅费具有福利性质的培训或培训部组织的全员培训等报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理行政总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理行政总监会计财务总监董事长办公用品采购采购与支付货款指行政部采购以备领用的物资物料的采买报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理行政总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理行政总监会计财务总监董事长裕鸿办公区水电物业费水电费指后勤办公区域的水电费报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理行政总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理行政总监会计财务总监董事长物业费指后勤办公区域固定或有合约的物业费报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管告知董事长500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000元以上部门主管部门经理行政总监会计财务总监其他归属管理中心的费用电话费、办公用品、绿植等归属于管理中心各部门的费用报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理行政总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理行政总监会计财务总监董事长其他上述项目之外的，谨慎处理。财务中心负责人审批权限一览表单元格内空格的表示此处不需签字。金额审批流程及权限分类支付项目说明环节复核1复核2复核3审核审批1审批2备注借款因公借支指跟工作相关的临时性借款，不包含预算内或采购申请单范围内的借款报批时500元（含）以下部门主管会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监董事长财务总监指跟工作相关的在合约期内的固定支出或预算范围内的借款行为（如房租、物业费、装修道具款等）报批时500元（含）以下部门主管会计主管告知董事长500-1000元(含）部门主管部门经理财务经理1000元以上部门主管部门经理事业部总监财务总监因私借支个人因私借支报批时不论金额董事长税款国税、地税公司和店铺国、地税的申报与缴纳报销时不论金额会计会计主管财务经理财务总监资金投资理财购买闲余资金的效益化管理报批时不论金额出纳财务总监手续费刷卡手续费、物流手续费银行或代收货款公司收取的手续费支出报销时不论金额出纳会计会计主管财务总监其他归属财务中心的费用电话费、办公用品、绿植等归属于财务中心的费用报销时3000元（含）以下会计会计主管财务经理财务总监3000元以上会计会计主管财务经理财务总监董事长其他上述项目之外的，谨慎处理。事业部负责人审批权限一览表单元格内空格的表示此处不需签字。金额审批流程及权限分类支付项目说明环节复核1复核2复核3审核1审核2审批1审批2备注办公费用电话费/宽带费店铺和办公区日常费用报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长水电费店铺日常费用报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长系统使用费办公系统的技术服务费等报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长固定资产 固定资产购置固定资产申购、报销流程报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监此项董事长已审批请款，则无需再批3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长营销费用物料费用必须有书面审批的采购申请单。主要包括打包袋、胶带、吊牌、不干胶、发货贴、打印纸等日常费用报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长宣传推广费指投放于媒体的广告或宣传品、海报的印制等报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长交通差旅费出差人员的车费、住宿费、餐补费，必须凭出差申请单方可报销。报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长培训费指专对各事业部员工进行的岗位技能培训发生的物料、场地费报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长激励奖金月度奖励、预存奖励及其他政策性奖金报批时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监招待费速品事业部当月招待费额度=当月销售收入*0.2，快品零售部当月招待费额度=当月销售收入*0.5，各部门招待费节余部分可累计使用，但不能提前预支下月额度，超出规定额度部分不予报销。报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长运费汽车费拉货面包车的加油费、保养费、审车费等报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长外包费批发店铺外包费报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监物流运费批发、直营店铺到货返货运费报销时不论金额本部门负责人审批即可会计财务总监房租/物业费 合约期内的房租、物业费等固定费用（请款流程参照上述借款）报销时不论金额部门主管部门经理事业部总监会计财务总监告知董事长续签、新签合同的房租/物业费报销时不论金额部门主管部门经理事业部总监董事长财务总监此项董事长已审批请款，则无需再批装修费道具费、装修费、道具运费必须有书面审批的预算单，超出预算的必须提供预算增补单预算内报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监活动预算会议预算、培训预算、开业预算指预算的审批流程，报销流程参照上述装修费的流程报批时3000元（含）以下部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监董事长财务总监其他归属事业部的费用邮寄费、维修费、绿植等归属于事业部的费用报销时500元（含）以下部门主管会计会计主管500-1000元(含）部门主管部门经理会计财务经理1000-3000元（含）部门主管部门经理事业部总监会计财务总监3000元以上部门主管部门经理事业部总监会计财务总监董事长其他上述项目之外的，谨慎处理。