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HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】人民医院财务分析报告人民医院财务分析报告目录 一、开头语.2 二、收支结余.2 三、业务收入.4 医疗收_6 药品收_8 四、财政补助收入.12 五、业务支出.12 六、基本工作量.24 七、病人费用水平.26 八、资产分析.27 资产构成情况.27 流动资产增减变化情况分析.28 应收账款分析.30 其他应收款分析.30 药品分析.31 药品分析.31 九、负债分析.31 负债增减变化分析.31 流动负债结构分析.32 应付账款分析.33 其他应付款分析.34 十、净资产分析.35 净资产构成分析.35 基金增减变动.36 事业基金.36 专用基金.36 固定基金.36 十一、常用财务指标.36 人民医院 财务分析报告 一、开头语 本月共实现业务收入4,万元，专项补助884万元，业务支出5,万元，财政专项支出万元，收入合计5,万元；支出合计5,万元；实现收支结余万元。 至本月累计实现业务收入36,万元，经常性补助收入890万元，专项补助884万元，收入合计39,万元；业务支出38,万元，财政专项支出万元，支出合计39,万元；实现收支结余万元。 二、收支结余 本月收支结余万元，同比减少万元，减少%。 其中业务收入4,万元，同比减少7,万元，减少%；业务支出5,万元，同比减少6,万元，减少%。 收支结余情况以及与上年同期对比资料如下： 收支结余增减情况表 (单位：万元) 项目本期实际数与上年同期比上年同期数本期实际与上年同期差同比变化率一、收入5,12,-6,财政补助收入88408840 其中：专项补助88408840业务收入4,12,-7, 内部资料，妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告二、支出5,11,-6,业务支出5,11,-6,财政专项支出00三、收支结余-634 至本月累计收支结余万元，同比减少4,万元，减少%。 其中业务收入36,万元，同比增加2,万元，增加%；业务支出38,万元，同比增加5,万元，增加%。 累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下： 累计收支结余增减情况表 (单位：万元) 项目本年累计数与上年同期累计比上年同期累计数本期实际与上年同期差（累计）同比变化率（累计） 一、收入39,37,1,财政补助收入1,7742,575-801 其中：专项补助8842,075-1,191业务收入36,34,2,二、支出39,33,5,业务支出38,33,5,专项支出5, 内部资料，妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告三、收支结余4,-4, 三、业务收入 本月医院共计实现业务收入4,万元，比上年同期减少7,万元，减少%。其中：医疗收入2,万元，占业务收入的%，比上年同期减少4,万元，减少%；药品收入2,万元，占业务收入的%，比上年同期减少3,万元，减少%。 本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表： 医院业务收入对比分析表 (单位：万元) 项目本期实际数与上年同期比上年同期数本期实际与上年同期差同比变化率医疗收入2,6,-4,药品收入2,5,-3,合计4,12,-7, 本月医院业务收入结构如下图： 内部资料，妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 至本月累计实现业务收入36,万元，比上年增加2,万元，增加%。其中：医疗收入18,万元，占业务收入的%，比上年减少万元，减少%；药品收入18,万元，占业务收入的%，比上年增加2,万元，增加%。 累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表： 医院业务收入对比分析表(累计) (单位：万元) 项目本年累计数与上年同期累计比上年同期累计数本期实际与上年同期差（累计）同比变化率（累计） 医疗收入18,19,药品收入18,15,2, 内部资料，妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告合计36,34,2, 累计医院业务收入结构如下图： 医疗收入 本月医疗收入2,万元，占业务收入的%，比上年同期减少4,万元，减少%。其中：住院医疗收入1,万元，占医疗收入的%，比上年增加1,万元；门诊医疗收入1,万元，占医疗收入的%，比上年增加1,万元。 本月医疗收入构图如下： 内部资料，妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 至本月累计医疗收入18,万元，占业务收入的%，比上年同期减少万元，减少%。其中：住院医疗收入9,万元，占医疗收入的%，比上年同期减少万元，减少%；门诊医疗收入8,万元，占医疗收入的%，比上年同期增加万元，增加%。 累计医疗收入构图如下： 内部资料，妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 药品收入 本月药品收入2,万元，占业务收入的%，比上年同期减少3,万元，减少%。其中：门诊药品收入1,万元，占药品收入的%，比上年增加1,万元；住院药品收入1,万元，占药品收入的%，比上年增加1,万元。 药品收入对比分析表 (单位：万元) 项目本期实际与上年同期比上年同期增减额增减% 一、门诊收入1,01,0其中：西药收入00 中成药收入00 内部资料，妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告中草药收入00二、住院药品收入1,01,0其中：西药收入1,01,0 本月药品收入构图如下： 药品明细收入结构分析表 (单位：万元) 项目本期实际比重% 上年同期比重% 一、门诊收入1,00其中：西药收入00 内部资料，妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告中成药收入00 中草药收入00二、住院收入1,00其中：西药收入1,10000 至本月累计药品收入18,万元，占业务收入的%，比上年同期增加2,万元，增加%。其中：门诊药品收入9,万元，占药品收入的%，比上年同期增加1,万元，增加%；住院药品收入8,万元，占药品收入的%，比上年同期增加8,万元。 药品收入对比分析表(累计) (单位：万元) 项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减% 一、门诊收入9,7,1,其中：西药收入7,6,1, 中成药收入1,7,-6, 中草药收入7,-7,二、住院收入8,08,0其中：西药收入8,08,0合计36,29,6, 累计药品收入构图如下： 内部资料，妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 药品明细收入结构分析表（累计） (单位：万元) 项目本年累计比重% 上年同期累计比重% 一、门诊收入9,7,其中：西药收入7,6, 中成药收入1,7, 中草药收入7,二、住院收入8,00其中：西药收入8,10000 内部资料，妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告四、财政补助收入 本月财政补助收入884万元。其中：专项补助884万元，比上年同期增加884万元。 至本月累计财政补助收入1,774万元。其中：经常性补助收入890万元，增加390万元，增加78%；专项补助884万元，减少1,191万元，减少%。 五、业务支出 本期支出合计5,万元，比上年同期减少6,万元，减少%。 本期人员支出1,万元，比上年同期增加1,万元，其中： 奖金万元，比上年同期增加万元； 基本工资万元，比上年同期增加万元； 津贴万元，比上年同期增加万元； 社会保障费万元，比上年同期增加万元； 其他万元，比上年同期增加万元。 内部资料，妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 本期公用支出4,万元，比上年同期增加4,万元，其中： 专用材料费2,万元，比上年同期增加2,万元； 维修费万元，比上年同期增加万元； 其他万元，比上年同期增加万元； 专用设备购置费万元，比上年同期增加万元； 水电费万元，比上年同期增加万元； 物业管理费万元，比上年同期增加万元； 办公设备购置费万元，比上年同期增加万元； 福利费万元，比上年同期增加万元； 办公费万元，比上年同期增加万元； 印刷费万元，比上年同期增加万元； 内部资料，妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告招待费万元，比上年同期增加万元； 差旅费万元，比上年同期增加万元； 培训费万元，比上年同期增加万元； 邮电费万元，比上年同期增加万元； 交通费万元，比上年同期增加万元； 租赁费万元，比上年同期增加万元。 本期对个人和家庭的补助万元，比上年同期增加万元，其中： 退休费万元，比上年同期增加万元； 住房补助万元，比上年同期增加万元； 离休费万元，比上年同期增加万元； 内部资料，妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告抚恤和生活补助万元，比上年同期增加万元； 其他万元，比上年同期增加万元。 至本期累计人员支出8,万元，比上年同期累计增加万元，增加%，其中： 奖金2,万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 基本工资2,万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 津贴1,万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 社会保障费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 其他万元，比上年同期累计增加万元，增加%。 累计人员支出增减情况表 (单位：万元) 内部资料，妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减% 奖金2,3,基本工资2,2,津贴1,1,526社会保障费其他 至本期累计公用支出28,万元，比上年同期累计增加21,万元，增加%，其中： 专用材料费19,万元，比上年同期累计增加19,万元； 维修费4,万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 其他1,万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 水电费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 办公设备购置费万元，比上年同期累计增加万元； 取暖费万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 专用设备购置费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 物业管理费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 办公费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 印刷费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 福利费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 内部资料，妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告差旅费万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 邮电费万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 招待费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 培训费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 交通费万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 租赁费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 会议费万元，比上年同期累计增加万元； 劳务费万元，比上年同期累计增加万元。 累计公用支出增减情况表 (单位：万元) 项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减% 专用材料费19,019,0维修费4,4,其他1,水电费办公设备购置费00取暖费专用设备购置费物业管理费办公费印刷费 内部资料，妥善保管第17页共37页人民医院2005年9月财务分析报告其他 至本期累计对个人和家庭的补助2,万元，比上年同期累计增加万元，增加%，其中： 退休费1,万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 住房补助万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 离休费万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 其他万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 抚恤和生活补助万元，比上年同期累计增加万元，增加%； 退职（役）费万元，比上年同期累计增加万元，增加%。 累计对个人和家庭的补助增减情况表 (单位：万元) 项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减% 退休费1,1,住房补助离休费其他抚恤和生活补助退职（役）费 内部资料，妥善保管第18页共37页人民医院2005年9月财务分析报告本期管理费用1,万元，比上年同期增加1,万元。 本期人员支出万元，比上年同期增加万元，其中： 社会保障缴费万元，比上年同期增加万元； 基本工资万元，比上年同期增加万元； 津贴万元，比上年同期增加万元； 奖金万元，比上年同期增加万元； 人员其他万元，比上年同期增加万元。 本期日常公用支出万元，比上年同期增加万元，其中： 维修费万元，比上年同期增加万元； 水电费万元，比上年同期增加万元； 公用其他万元，比上年同期增加万元； 内部资料，妥善保管第19页共37页人民医院2005年9月财务分析报告物业管理费万元，比上年同期增加万元； 专用材料费万元，比上年同期增加万元； 办公费万元，比上年同期增加万元； 办公设备购置费万元，比上年同期增加万元； 印刷费万元，比上年同期增加万元； 招待费万元，比上年同期增加万元； 福利费万元，比上年同期增加万元； 邮电费万元，比上年同期增加万元； 差旅费万元，比上年同期增加万元； 交通费万元，比上年同期增加万元； 培训费万元，比上年同期增加万元； 租赁费万元，比上年同期增加万元。 本期对社会和家庭补助支出万元，比上年同期增加万元，其中： 退休费万元，比上年同期增加万元； 离休费万元，比上年同期增加万元； 住房补贴万元，比上年同期增加万元； 抚恤和生活补助万元，比上年同期增加万元； 其他万元，比上年同期增加万元。 至本期管理费用7,万元，比上年同期减少3,万元，减少%。 内部资料，妥善保管第20页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 至本期累计人员支出1,万元，比上年同期累计增加万元，增加%，其中： 基本工资万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 社会保障缴费万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 津贴万元，比上年同期累计减少万元，减少%； 奖金万元，比上年同期累计减少1,万元，减少%； 人员其他万元，比上年同期累计减少1,万元，减少%。 内部资料，妥善保管第21页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 至本期累计日常公用支出4,万元，比上年同期累计增加3,万元，增加%，其中： 维修费1,万元，比上年同期累计增加1,万元； 水电费万元，比上年同期累计增加万元； 公用其他万元，比上年同期累计增加万元； 取暖费万元，比上年同期累计增加万元； 办公设备购置费万元，比上年同期累计增加万元； 物业管理费万元，比上年同期累计增加万元； 专用材料费万元，比上年同期累计增加万元； 办公费万元，比上年同期累计减少1,万元，减少%； 印刷费万元，比上年同期累计减少1,万元，减少%； 内部资料，妥善保管第22页共37页人民医院2005年9月财务分析报告邮电费万元，比上年同期累计增加万元； 招待费万元，比上年同期累计增加万元； 差旅费万元，比上年同期累计增加万元； 交通费万元，比上年同期累计增加万元； 福利费万元，比上年同期累计增加万元； 培训费万元，比上年同期累计增加万元； 会议费万元，比上年同期累计增加万元； 租赁费万元，比上年同期累计增加万元； 专用设备购置费万元，比上年同期累计增加万元； 劳务费万元，比上年同期累计增加万元。 至本期累计对社会和家庭补助支出1,万元，比上年同期累计增加 内部资料，妥善保管第23页共37页人民医院2005年9月财务分析报告1,万元，其中： 退休费1,万元，比上年同期累计增加1,万元； 离休费万元，比上年同期累计增加万元； 住房补贴万元，比上年同期累计增加万元； 抚恤和生活补助万元，比上年同期累计增加万元； 其他万元，比上年同期累计增加万元； 退职（役）费万元，比上年同期累计增加万元。 六、基本工作量 本月医院共计完成门（急）诊工作量92,958人次，比上年同期不变；本月开放床位数1,009张，至本月平均开放床位数0张，病人占用床位日数31,073日，比上年同期不变；本月出院人数1,775人，比上年同期不变。 基本工作量增减变化情况表 内部资料，妥善保管第24页共37页人民医院2005年9月财务分析报告(单位：-) 项目本期实际与上年同期比上年同期增减额增减% 门（急）诊工作量（人次） 92,95892,95800实际开放床位数（张） 1,0091,00900病人实际占用总床日数（日） 31,07331,07300收治住院病人（出院病人数）（人次） 1,7751,77500 至本月累计医院共计完成门（急）诊工作量779,539人次，不变；累计开放床位数1,009张，病人占用床位日数261,577日，比上年同期不变；出院人数15,123人，比上年同期不变。 累计基本工作量增减变化情况表 (单位：-) 项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减% 门（急）诊工作量(人次) 779,539779,53900实际开放床位数(张) 1,0091,00900 内部资料，妥善保管第25页共37页人民医院2005年9月财务分析报告病人占用总床日数(日) 261,577261,57700收治住院病人(出院病人数)(人次) 15,12315,12300 七、病人费用水平 本月每门诊人次费用水平元，比上年同期不变。其中每人次药品费元，比上年同期不变。 本月每住院床日费用元，比上年同期不变。其中每床日药品费元，比上年同期不变。 病人费用水平分析表 (单位：元) 项目本期实际与上年同期比上年同期增减额增减% 每门诊人次费用00其中：药品费00每住院床日费用00其中：药品费00 至本月累计每门诊人次费用水平元，比上年同期不变。其中每人次药品费元，比上年同期不变。 至本月累计每住院床日费用元，比上年同期不变。其中每床日药品费元，比上年同期不变。 内部资料，妥善保管第26页共37页人民医院2005年9月财务分析报告病人费用水平分析表（累计） (单位：元) 项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减% 每门诊人次费用00其中：药品费00每住院床日费用00其中：药品费00 八、资产分析 资产构成情况 资产总额106,万元，其中流动资产37,万元，占总资产的%；固定资产68,万元，占%。 资产增减变化情况表 (单位：万元) 项目期末数与年初比年初数增减额增减% 流动资产37,23,13,对外投资02,700-2,700-100固定资产68,40,28,资产总额106,66,39, 内部资料，妥善保管第27页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 流动资产增减变化情况分析 流动资产37,万元，比年初增加13,万元，增加%。其中：货币资金17,万元，占流动资产的%，比年初增加8,万元，增加%；其他应收款13,万元，占流动资产的%，比年初增加2,万元，增加%；应收医疗款净额2,万元，占流动资产的%，比年初增加2,万元，减少1,%；药品净额2,万元，占流动资产的%，比年初增加万元，增加%；应收在院病人医药费1,万元，占流动资产的%，比年初减少万元，减少%；库存物资万元，占流动资产的%，比年初减少万元，减少%；在加工材料万元，占流动资产的%，比年初增加万元，增加%。 流动资产增减变化情况表 (单位：万元) 项目期末数与年初比 内部资料，妥善保管第28页共37页人民医院2005年9月财务分析报告数增减额增减% 货币资金17,9,8,应收在院病人医药费1,2,应收医疗款净额2,2,-1,其他应收款13,10,2,药品净额2,1,库存物资流动资产合计37,23,13, 年初内部资料，妥善保管第29页共37页人民医院2005年9月财务分析报告应收账款分析 应收账款4,万元，比年初增加1,万元，增加%。其中：应收在院病人医药费1,万元，比年初减少万元，减少%；应收医疗款2,万元，比年初增加2,万元，增加1,%。计提坏账准备万元，比年初减少万元，减少%。应收账款净额4,万元。 其他应收款分析 从账户明细来看，其他应收款13,万元，比年初增加2,万元，增加%，其中：其他9,万元，比年初增加1,万元，增加%；设备购置3,万元，比年初增加万元，增加%；物资万元，比年初增加万元；职工医药费借支万元，比年初减少万元，减少%；备用金万元，比年初增加万元，增加%；修缮万元，比年初不变；出差借支万元，比年初不变。 内部资料，妥善保管第30页共37页人民医院2005年9月财务分析报告药品分析 药品分析 本期药品加成率%，比上年同期不变，其中：中草药%，比上年同期不变；中成药%，比上年同期不变；西药%，比上年同期不变。 本期累计药品加成率%，比上年同期不变，其中：中草药%，比上年同期不变；中成药%，比上年同期不变；西药%，比上年同期不变。 本期累计药品周转率%，比上年同期不变。 九、负债分析 期末负债总额42,万元，比年初增加15,万元，增加%。 负债增减变化分析 引起流动负债总额增加的有：短期借款增加12,500万元；应付账款增加2,万元；预收医疗款增加万元；其他应付款增加万元；应付社会保障金增加万元；共计增加：15,万元。 内部资料，妥善保管第31页共37页人民医院2005年9月财务分析报告负债增减变化情况表 (单位：万元) 项目期末余额与年初比年初余额增减额增减% 短期借款18,5006,00012,500应付账款11,9,2,预收医疗款2,2,应付社会保障金00其他应付款6,6,长期借款3,3,负债总额42,26,15, 流动负债结构分析 流动负债38,万元，比年初增加15,万元。其中主要增加项有：短期借款18,500万元，较年初增加12,500万元，占流动负债的%；应付账款11,万元，较年初增加2,万元，占流动负债的%；预收医疗款2,万元，较年初增加万元，占流动负债的%；其他应付款6,万元，较年初增加万元，占流动负债的%；应付社会保障金万元，较年初增加万元，占流动负债的%。 内部资料，妥善保管第32页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 应付账款分析 应付账款11,万元，比年初增加2,万元，增加%，其中：药品10,万元，比年初增加1,万元，增加%；设备万元，比年初增加万元，增加1,%；其他万元，比年初减少万元，减少%。 内部资料，妥善保管第33页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 其他应付款分析 其他应付款6,万元，比年初增加万元，增加%，其中：其他5,万元，比年初增加万元，增加%；代管经费万元，比年初增加万元，增加%；医疗保险周转金392万元，比年初不变；各项扣款万元，比年初减少万元，减少%；职工医药费万元，比年初减少万元。 内部资料，妥善保管第34页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 十、净资产分析 净资产构成分析 期末净资产合计63,万元，比年初增加23,万元，增加%。其中：固定基金45,万元，占净资产的%，比年初增加5,万元，增加%；事业基金7,万元，占净资产的%，比年初不变；专用基金7,万元，占净资产的%，比年初增加18,万元，减少%；财政专项补助结余4,万元，占净资产的%，比年初增加万元，增加%；待分配结余万元，占净资产的%，比年初减少万元。 净资产增减变化情况表 (单位：万元) 项目年末数与年初比年初数增减额增减% 内部资料，妥善保管第35页共37页人民医院2005年9月财务分析报告待分配结余00财政专项补助结余4,4,专用基金7,-11,18,固定基金45,39,5,事业基金7,7,00合计63,39,23, 基金增减变动 事业基金 本月增加事业基金0万元；本月减少事业基金0万元；期末累计结余7,万元。 专用基金 本月增加专用基金3,万元，其中修购基金3,万元，福利基金万元。 本月专用基金支出-14,万元，其中：福利基金支出万元，修购基金支出-15,万元。 医院月末专用基金累计结余7,万元。其中：月末福利基金结余5,万元，修购基金结余1,万元，专项基金结余万元。 固定基金 本月因购置固定资产等原因增加固定基金6,万元，因处置固定资产等原因减少固定基金万元。月末固定基金45,万元。 十一、常用财务指标 本期病床使用率%，比上年同期不变。 本期药品周转率%，比上年同期不变。 内部资料，妥善保管第36页共37页人民医院2005年9月财务分析报告本期流动比率%，比上年同期不变。 本期速动比率%，比上年同期不变。 本期现金比率%，比上年同期不变。 本期资产负债率%，比上年同期不变。 本期固定资产净值率%，比上年同期不变。 本期库存物资周转率%，比上年同期不变。