毕业设计（论文）浅谈工程项目合同风险管理.doc

浙江大学远程教育学院本科生毕业（设计）论文题 目 浅谈工程项目合同风险管理 专 业 2013春土木工程 学习中心 杭州萧山 姓 名 学 号 指导教师 2015 年11月5日摘要进入21世纪十多年来，随着我国建设工程项目规模不断的变化，在施工安全、投资、技术、经济以及工程质量等方面的风险问题愈来愈受到重视，建设工程项目合同风险管理的重要性也逐渐被人们所认同。然而工程项目建设过程是一个周期长、投资多、技术要求高、系统复杂的生产消费过程，在此过程中，未确定因素、随机因素和模糊因素大量存在，并不断变化，由此而造成的风险直接威胁工程项目的顺利实施和成功。我国对风险管理的研究始于20世纪80年代中后期，同时被应用到了工程项目管理之中。由于我国工程项目风险管理起步较晚，与发达国家相比，尚存在一定差距，研究工程项目风险管理对推动我国工程项目管理事业的发展具有重要的理论与现实意义。关键词工程项目风险；工程项目合同风险管理；施工安全风险；经济风险；工程质量风险【In this paper】Ten years into the 21st century, along with the scale of construction projects in our country, the construction safety, investment, technology, economy and engineering quality risk problem becomes more and more be taken seriously, the importance of contract for construction project risk management also gradually recognized by people.However engineering project construction process is a cycle is long, investment, high technical requirements, system more complex process of production, consumption, in the process, uncertain factors and random factors and fuzzy factors exist in great quantities, and constantly change, risk arising directly threaten the smooth implementation of the project and success.The study of risk management in China began in the 1980 s, and has been applied to engineering project management.Due to the engineering project risk management in China started late, compared with the developed countries, still there is a certain gap, the engineering project risk management to promote the development of project management in China is of great theoreticalandpracticalsignificance.Keywords: Engineering project risk；Engineering project risk management；Construction safety risk；The economic risks；The project quality risk目录摘要I关键词I第1章 绪论11.1建筑工程项目合同风险的研究背景和意义11.1.1研究背景11.1.2研究意义11.2国内外研究现状21.3关于建筑工程项目合同风险防范的研究技术方案分析21.3.1文献资料的查阅21.3.2对风险防范机制系统分析21.3.3调查合同风险管理的现状21.3.4合同风险理论方法重在实践3第2章 工程项目合同风险管理概念与特性42.1工程项目合同风险的概念42.2工程项目合同风险管理类别42.2.1由合同种类所定义的风险42.2.2工程项目合同风险管理类别42.3 工程合同风险分配原则42.3.1合同风险分配的重要性  42.3.2风险分配应遵循原则52.3.3合同风险的分配原则 52.4工程合同风险的对策   62.4.1经济措施62.4.2合同措施62.4.3工程保险 72.4.4技术和组织的措施72.4.5在工程过程中加强索赔管理 7第3章 工程项目的安全风险管理83.1 工程项目安全的含义83.2 风险源辨识与风险控制83.2.1 危险源辨识83.2.2 风险控制8第4章 工程项目合同经济风险管理104.1 工程项目合同经济风险原因以及措施104.1.1工程经济风险分析基本概念104.2 工程项目风险的辩识步骤与分类104.2.1识别的步骤104.2.2工程项目经济风险分类104.3经济风险分析描述与常用指标114.3.1现金流通曲线图114.3.2主要常用指标114.4经济风险分析在某工程项目的运用工程项目的经济风险114.5对策与措施12第5章 工程项目的质量风险管理135.1 建筑工程施工质量风险管理的现有问题135.1.1 质量风险控制中各方责任不明确135.1.2难以突破的监理模式135.1.3人员的专业素质低135.2 影响质量风险的因素135.2.1自然和环境因素135.3 建筑工程施工质量风险防范对策145.3.1控制好人口素质145.3.2施工人员素质的控制145.3.3保证材料的质量可以保证工程质量145.3.4做好机械设备的维护可以加强工程的质量145.3.5采用合理化施工方案14第6章 工程项目风险管理案例16 案例一 ：1995年中国商品房的积压16第7章 结论187.1结论187.2展望18参考文献19致谢20第1章 绪论1.1建筑工程项目合同风险的研究背景和意义1.1.1研究背景从现今的社会发展而言，我国的社会经济和技术能力都有了很大程度的提高，这也在一定程度上带动了我国城市化建设的发展。但就我国城市化进程的脚步而言，速度还不够快，而且整体质量也不够高。而且在以往的关于建筑行业方面的研究中，大多数研究只是针对建筑工程中的项目合同风险进行了简单的分析，很少对建筑合同的施工合同的风险防范进行研究并提出针对性建议。而且建筑行业现在也处于激烈的市场环境中，在对于建中工程项目合同风险的防范研究中，也少不了对于建筑商或者承包商的风险研究。与此同时，在现在的建筑工程项目管理中，对于建筑工程项目合同的管理也显得越来越重要，不论是企业还是建筑商都倾向于把建筑工程项目合同作为建筑工程项目管理的一大重要内容。而建筑工程项目合同在对于建筑项目的施工和据侧方面都起到了十分重要的作用。但是建筑工程项目具有历时较长、周期较长、变化性较多等特点，因此也需要建筑工程项目合同对其进行规定和管理。而且在对于建筑工程项目合同的签订过程中，由于签订的合同的形式不同，导致合同的实施效果也会有较大的影响。因此，本文主要对在建筑工程项目的施工过程中，对于建筑商或者承包商合同风险的研究与防范措施分析。1.1.2研究意义建筑工程项目合同作为建筑市场的重要合约之一，在维护市场的和谐，帮助建筑行业更好的发展等方面具有十分重要的作用。建筑工程项目合同对于建筑双方的关系也有了很好的规定，在市场中也扮演着十分重要的角色。但是，目前的很多建筑工程项目合同中，在其实践过程中也产生了各式各样的风险。而这些建筑工程方面的合同也具有很好地法律效应，因此，建筑商和承包商在施工过程中应该充分遵照合同的相关规定来进行整个建筑工程的项目规划1。而本文中关于建筑工程项目合同的风险防范研究，也是为了对建筑工程施工合同的条款确定、合同签订、以及合同的实施与履行等产生的风险进行研究并提出相应的防范措施，以求为建筑工程施工合同的承包商提供一个风险较小、现实意义较好的风险刮泥思路和方法，希望能给相关的研究者以参考借鉴作用。1.2国内外研究现状风险管理作为项目管理的重要组成部分，其自身也有着较为长远的发展。美国管理协会在1931年明确提出了风险管理的好坏对于企业的作用和意义，与此同时，还设立专门的管理部门的独立机构，但是在当时也存在一定的局限性，其研究的内容和范围也十分狭窄。在20世纪五六十年代，风险分析技术正式应用于工程项目管理，美国、新加坡等多所国家正式将风险管理应用于国家地铁等大型项目工程中，取得了较好的效果。而随着科学技术的提高，现在大量的国家都实行了工程保险，特别是发达国家，工程保险的投保率超过98%。而就我国国内而言，我国对于风险管理的研究起步较晚，直至20世纪80年代才开始引进这一技术2。但我国对于工程管理的较为重视，工程项目风险管理在我国得到了快速发展，不少大型工程，例如三峡工程、地铁等都应用了风险管理。建筑学者姜兴国、张尚合在工程合同风险管理理论与实务一书中对不同管理模式的合同风险进行了研究，也对工程合同争端处理进行了阐述。但是这些理论研究在应用上都存在一定的片面性，缺乏实践性和针对性。1.3关于建筑工程项目合同风险防范的研究技术方案分析1.3.1文献资料的查阅在对建筑工程项目合同风险防范的研究技术方案中，首先最重要的一项是对于以往研究文献的查阅。在确定论文的整体研究方案之前，要对于论文的课题研究方向进行分析，并确定初步的研究方案。同时，还要不断整理所查阅到的资料，对建筑工程项目合同的风险管理机制进行系统的研究，并根据实际情况进行建筑工程项目合同的理论的更新和补充，保持建筑工程项目合同风险防范的论文研究的可读性和实际质量。1.3.2对风险防范机制系统分析对于建筑工程项目合同的风险分析研究中，在对于相关文献资料进行查阅之后，还要对承包商在建筑工程施工中关于合同签订的相关事宜时以及对于合同相关责任的履行后期阶段所产生的风险的缘由进行分析，并对不同的阶段建筑工程项目合同所产生的风险之间的关联进行分析，以求从其源头来对建筑工程项目合同的风险进行防范，并建设相关的风险防范机制来减少在建筑工程项目过程中产生的风险。1.3.3调查合同风险管理的现状在建筑工程项目合同的风险方面，最重要的是承包商在建筑施工阶段所承担的风险。而要想对建筑工程项目合同的风险进行防范研究，最重要的是要调查建筑工程项目合同风险管理的现状，并对其进行分析整理，找出其存在的不足，并有针对性的提出相应的改进方法，以帮助承包商减少在建筑工程项目的施工阶段所承担的风险。1.3.4合同风险理论方法重在实践在对于建筑工程项目合同风险的研究阶段，要将所研究出来的理论成果与实践相结合，不断通过实践来验证其实践效果，并且在日常的应用中不断将这些理论成果丰富和完善，以此来促进其实际效果，同时也能让所研究出来的成果更加具有实践性和针对性，能够很好的提升其实际效果，深化其内涵。第2章 工程项目合同风险管理概念与特性2.1工程项目合同风险的概念 工程项目的构思、目标设计、可行性研究、设计和计划都是建立在的、理想的技术、管理和组织及对将来情况（政治、经济、社会、自然等）预测基础上的。而在项目实施及运行过程中，这些因素都有可能会产生变化，在各个方面都存在着不确定性。这些变化会使得原定的计划、方案受到干扰，使原定的目标不能实现。这些事先不能确定的内部和外部的干扰因素，人们将它们称之为风险。风险是项目系统中的不可靠因素。  工程中常见的风险有：外界环境的风险（环境风险工程项目中的其他风险的根源）；工程的技术和实施方法等方面的风险项目组织成员资信和能力风险；管理过程风险（其中含有合同管理的风险）。合同风险是是指合同中的以及由合同引起的不确定性。2.2工程项目合同风险管理类别2.2.1由合同种类所定义的风险 合同风险首先与所签订的合同的类型有关。如果签订的是固定总价合同，则承包商承担全部物价和工程量变化的风险；而对成本加酬金合同，承包商不承担任何风险；对常见的单价合同，风险由双方共同承担。 2.2.2工程项目合同风险管理类别 即对上述列举的工程项目中的几类风险，通过合同定义和分配，明确规定或隐含的风险承担者，则成为合同风险。 1）工程承包合同明确规定业主风险，如工程变更的范围、承包商的索赔、业主风险和不可抗力等条款。  2）承包商风险。 工程施工合同中，关于承包商的风险的规定比较具体。通常包括：  承包商对现场以及周围环境调查负责，并已对取得影 响投标报价的风险、意外事件和其他情况的所有资料。承包商对环境条件应有一个合理预测，只有出现有经验的承包商不能预测的情况，才能对他免责。  承包商是经过认真阅读和研究招标文件，并全面、正确地理解了合同精神，明确了自己的责任和义务，对招标文件的理解自行负责。  承包商对投标书以及报价的正确性、完备性满意。报价已包括完成全部合同责任的花费，如果出现报价问题，如错报、漏报，则均由自己负责。  合同规定的其他承包商风险。业主为了转嫁风险提出单方面约束性的、过于苛刻的、责权利不平衡的合同条款。 2.3 工程合同风险分配原则 2.3.1合同风险分配的重要性   合风险如何负担是决定合同形式的主要影响因素之一合同的起草和谈判实质上很大程度上是风险的分配问题。作为一份完备的公平合同，不仅应对风险有全面的预测和定义，而且应全面地落实风险责任，在合同双方之间公平合理地分配风险。 2.3.2风险分配应遵循原则 (1)积极对待风险分配。合同文本要使风险归属清楚，责任明确，而不是躲避、推卸。明确索赔事件，使承包商放心报价； (2)灵活进行风险分配，以适应具体的情况； (3)合理进行风险分配，鼓励各方面积极地控制，促使各方积极工作，特别能使理性、诚实的和有能力的承包商易于中标，通过努力获得利润，不鼓励投机和冒险； (4)注意保护双方利益。不应该仅仅考虑保护业主的利益，应该更多考虑如何使工程高效率、低成本的获得成功。 2.3.3合同风险的分配原则  合同风险应该按照效率原则和公平原则进行分配。  （1）从工程整体效益的角度出发，最大限度地发挥双方的积极性  风险的分配必须按照有利于项目成功的可能性最大分配。从项目整体来说，风险承担者的风险损失低于其他方的因风险的收益，在收益方赔偿损失方的损失后仍然获利，这样的分配是合理的。从这个角度出发分配风险应尽可能做到： 谁能最有效地（有能力和经验）预测、防止和控制风险，或能够有效地降低风险损失，或能将风险转移给其他方面，则应有他承担相应的风险责任；承担者控制相关风险是经济的，即能够以最低的成本来承担风险损失，同时他的管理风险的成本、自我防范和市场保险费用最低，同时又是有效的、方便的、可行的； 通过风险分配，加强责任，能更好地计划，发挥双方管理的和技术革新的积极性等。  （2）公平合理，责权利平衡  对工程合同而言，风险分配必须符合公平原则。其具体体现为：承包商提供的工程（或服务）与业主支付的价格 之间应体现公平，这种公平通常以当地当时的市场价格为依据；风险责任与权利之间应平衡。风险作为一项责任，它应与权利相平衡。任何一方有一项责任则必须有相应的权利；反之有权利，就必须有相应的责任。防止单方面权利或单方面义务条款；风险责任与机会对等，即风险承担者同时应能享有风险控制获得的收益和机会收益；承担的可能性和合理性，即给风险承担者以风险预测、计划、控制的条件和可能性。风险承担者应能最有效地控制导致风险的事件，能通过一些手段（如保险、分包）转移风险；风险一旦发生，能进行有效的处理；能通过风险责任发挥计划、工程控制的积极性和创造性；风险的损失能由风险承担者的作用而减少。  （3）符合现代工程管理理念  在风险分配中要考虑现代工程管理理念和理论的应用，如双方伙伴关系、风险共担、达到双赢的目的等。  （4）符合工程惯例  风险分配应符合工程惯例，即符合通常的工程处理方法，一方面，惯例一般比较公平合理，较好反映双方的要求；另一方面，合同双方对惯例都很熟悉，工程更容易顺利实施.按照惯例，承包商承担对招标文件理解，环境调查的风险；报价的完备性和正确性风险；施工方案的安全性、正确性、完备性、效率的风险；材料和设备采购风险；自己的分包商、供应商、雇用的工作人员的风险；工程进度和质量风险等。  业主应承担的风险包括：招标文件及所提供资料的正确性；工程量变动、合同缺陷（设计错误、图纸修改、合同条款矛盾、二义性等）风险；国家法律变更风险；一个有经验的承包商不能预测的情况风险；不可抗力因素作用；业主雇用的监理工程师和其他承包商风险等。而物价风险的分担比较灵活，可由一方承担，也可划定范围由双方共同承担。2.4工程合同风险的对策   2.4.1经济措施 （1）业主在投资预算中采取的措施  业主在投资预算中考虑可能的风险，留有一定的风险准备金。在单价合同中专门列“暂定金额”项。以考虑在本合同实施中可能有遗漏或不确定的工作的费用。  （2）承包商在报价中采用的措施 提高报价中的不可预见风险费。对风险大的合同，承包商可以提高报价中的风险附加费，为风险作资金准备，以弥补风险发生所带来的部分损失，使合同价格与风险责任相平衡。采取一些报价策略。许多承包商采用一些报价策略，以降低、避免或转移风险。如：将工程中的一些风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定。这样大大降低总报价，从而用低价吸引业主，取得商谈机会，在议价谈判和合同谈判中逐渐提高报价。或在报价单中，将一些花费大、风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。在法律和招标文件允许的条件下，在投标书中使用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。2.4.2合同措施  （1）合同中的保全措施业主除了通过合同严格规定承包商风险，设置科学的管理程序以控制工程，而且可以设置一些保全措施，以防止承包商风险。如：保留金；承包商材料进场就作为业主的财产，承包商不得再调出；工程担保等。  （2）通过谈判完善合同合同双方都希望签订一个有利的、风险较少的合同。但在工程过程中许多风险客观存在，问题是由谁来承担。减少或避免风险，是承包合同谈判的重点。合同双方都希望推卸和转嫁风险，通过合同谈判来完善合同条文，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平合理。充分考虑合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同中予以详细、具体的规定，防止以外风险。所以，合同谈判的目标，首先是对合同条文拾遗补缺，使之完整。使风险型条款合理化，力争对责权利不平衡条款、单方面约束性条款作修改或限定，防止独立承担风险。将一些风险较大的合同责任推给业主，以减少风险。当然，常常也相应地减少收益（如管理费和利润的收益）机会。通过合同谈判争取在合同条款中增加对承包商权益的保护性条款。  2.4.3工程保险  工程保险是业主和承包商转移风险的一种重要手段。当出现保险范围内的风险，造成财务损失时，承包商可以向保险公司索赔，以获得一定数量的赔偿。一般在合同文件中，业主都已指定承包商投保的种类，并在工程开工后就承包商的保险做出审查和批准。通常承包工程保险有工程一切险、施工设备保险、第三方责任险、人身伤亡保险等。  2.4.4技术和组织的措施  在承包合同的签订和实施过程中，采取技术的和组织的措施，以提高应变能力和对风险的抵抗能力。如： （1）组织最得力的投标班子，进行详细的招标文件分析，作详细的环境调查，通过周密的计划和组织，作精细的报价以降低投标风险。 （2）对技术复杂的工程，采用新的，同时又是成熟的工艺、设备和施工方法。 （3）对风险大的工程派遣最得力的功目经理、技术人员、合同管理人员等，组成精干的项目管理小组。 （4）选择资信好、能力强、能够圆满完成合同责任的（分）包商、设计单位和供应同。 （5）施工、企业对风险大的工程，在技术力量、机械设备、材料供应、资金供应、劳务安排等方面予以特殊对待，全力保证该合同实施。 （6）对风险大的工程，应作更周密的计划，采用有效的检查、监督和控制手段。 （7）风险大的工程应该作为施工企业和各职能部门管理工作的重点，从各个方面予以保证。  2.4.5在工程过程中加强索赔管理 用索赔和反索赔来弥补或减少损失，这是一个被广泛采用的对策。通过索赔可以提高合同价格、增加工程收益、补偿有风险造成的损失。许多有经验的承包商在分析招标文件时就考虑其中的漏洞、矛盾和不完善的地方，考虑到可能的索赔，甚至在报价和合同谈判中为将来的索赔留下伏笔，人们把它称为“合同签订前索赔”，但这本身常常又会有很大的风险。 第3章 工程项目的安全风险管理3.1 工程项目安全的含义广义的工程项目安全包含两个方面的含义1:一方面是指工程建筑本身的质量安全,即质量是否达到了合同法规的要求,勘察、设计、施工是否符合工程建设强制性标准,能否在设计规定的年限内安全使用。另一方面是指在工程施工过程中人员的安全,特指合同有关各方在现场工作人员的生命安全,本文主要讨论的是第二个方面。3.2 风险源辨识与风险控制 由于施工单位是安全事故的第一责任人,对安全生产全面负责,所以施工单位应建立起安全风险管理体系,如建立职业健康安全管理体系(OHSMS),可以说这种安全管理方式,是“主动预控型”的管理模式。 其中危险源辨识、风险评估和风险控制是职业健康安全管理体系建立的基础,至于如何建立起该体系进行安全风险管理,本文不作赘述可参考相关资料进行学习。这里只就危险源辨识、风险评估和风险控制等作必要的探讨。3.2.1 危险源辨识 施工项目的相关人员(主要是指施工人员)应以导致工程安全事故的各种因素为辨识对象,如:各种因素可能发生的事故后果,或可能引发安全事故等各种情况的特征。 危险源辨识应从系统的观点出发,横观工程项目所涉及的各个方面,纵观项目建设的发展过程,将引起风险的极为复杂的事物分解为比较简单的,容易被识别的基本单元。从错综复杂的关系中找出因素之间的最根本、最本质的联系,在众多的影响因素中抓住主要因素,并且分析它们引起投入产出变化的严重程度。风险评估是以风险识别、风险估测为基础,并结合公认的安全标准来进行评估的,建筑工程项目承包前的风险识别,通常采用风险因素预先分析法。其内容包括对工程系统所存在的风险类别,风险条件导致事故的后果等作预先的分析,在承包后,如发现风险因素应立即采取补救措施,以免由于考虑不周而造成损失。 风险评估还应包括对风险进行定级,因为风险是和损失相关的,不会造成损失的风险是无关紧要的,可以不加以考虑,或者不能称为风险。所以,风险评估应该考虑可能造成的损失。一般采用定量计值的评价方法(作业条件危险评价法)分析每个危险源导致风险发生的可能性和后果,确定危险程度的大小。3.2.2 风险控制 风险控制是指减少风险,避免安全故事发生的措施,是在风险识别和评估的基础上采取各种措施,以减少风险,避免安全事故的发生。这其中包括风险回避,风险分散,风险转移,风险自流等不同方法。对于不同情况,不同风险采用不同的方法,也就是说要视具体风险情况来选择自理方法,而不是整齐划一的采用一样的方法。结合我国国情,可以采取以下措施对安全风险进行管理: 1）施工单位委托安全中介结构进行施工企业安全生产 安全评价。我国的一些省市如天津、福建、威海已把安全评价作为企业办理安全生产许可证的必要条件。通过委托有资质的安全评价机构按照施工企业安全生产评价标准实施评价,对施工企业安全生产管理制度、资质、机构与人员,安全技术管理,设备与设施管理,安全生产条件及业绩等单项进行评价,从而得出安全生产评价结论,相应地提高了施工企业入市门槛。 2)对一些风险较大的工程采取安全风险回避的方法。 一般承包商面对安全风险很大的工程时,会采取回避的方法,放弃投标;当已经承担风险较大的工程时,就只能通过改变施工工艺,原材料等途径来避免风险的发生。 3)预防风险通常在面对一些安全风险时,常采用预 防风险的方法。也就是在施工前,制定有效的防范措施,加强职工的风险意识较高,加强安全规章制度的执行,强化施工现场管理等,这也是我们倡导的一种主要风险控制措施。 4）通过合同,协议转移、分散安全风险。它是借助于合同或协议,将风险较大的工程风险转移缎带非保险的其他人,有时也采用买卖契约、分包合同、联合经营的形式,转移或分散损失的法律责任,从而减少自己的安全风险。 5)工程保险。建筑工程一切险的保障范围是相当广泛 的,总括下来有三个方面:自然灾害、意外事故和人为过失等造成的被保险人人身伤亡。被保险人包括:业主或所有人;主承包商或分包商技术顾问等。安装工程一切险包括工程第三者责任险,此险应由承包商投保。保险的被保险人除了承包商外,还有业主和工程所有人、制造商和供应商、咨询监理、安装工程的信贷机构,待安装构件的买主等。职工(或雇员)人身伤害事故险,是指承包单位为自己的职工(或雇员)买人身伤害事故保险,从而使安全事故发生时,人身能得到一定补偿,诚轻承包方相对损失。 6)安全监理正确理解建筑工程安全生产管理条 例中关于监理的安全责任,发挥监理单位的监管作用,帮助承包商作好施工项目的安全风险管理。双方可以认同对方的职工健康安全的方针、目标、指标及目标管理管理方案,从而提高现场的安全管理平,降低安全风险。 7)政府部门应加强对安全生产的监管。各地方应该有 专门的建设工程安全职能部门,负责处理监理工程师提出的承包商拒不整改,以至命令停工的报告。对重大的安全隐患应及时检查,并督促整改,政府官员应该提高安全生产意识,尊重业主与承包商签订的施工合同,尊重科学的施工进度计划,避免以不合的行政命令干扰施工的正常进行。 8)建立由保险机构进行监管的模式。为了建立施工安全长效机制,除政府的行政执法监管外,还需建立适应市场经济体制要求的从施工企业外部进行监的制度,可以推行由商业保险机构对施工企业的安全生产责任行为进行监管的模式。推行这一模式的前提是将建设工程施工人身意外伤害保险作为一种法定保险,强制保险,它覆盖了所有施工企业的施工活动第4章 工程项目合同经济风险管理4.1 工程项目合同经济风险原因以及措施4.1.1工程经济风险分析基本概念 风险通常是指由于当事者主观上不能控制的一些因素的影响，使得实际结果与当事者的事先估计有较大的背离而带来的经济损失这些背离产生的原因，可能是当事者对有关因素和未来情况缺乏足够情报而无法作出精确估计，也可能是由 于考虑的因素不够全面而造成预期效果与实际效果之间的差异。风险分析是找出行动方案的不确定性因素，分析其环境状况和对方案的敏感程度，估计有关数据，包括行动方案的费用，在不同情况下得到的收益以及不确定性因素各种机遇的概率，计算各种风险情况下的经济效果，作出正确判断等等。4.2 工程项目风险的辩识步骤与分类 4.2.1识别的步骤 工程项目风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的相对的从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；非计量风险属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。 风险辨识的一般步骤： 1）确定系统。明确所分析的系统，并界定系统的功能和分析范围。 2）调查收集资料。调查建设目的、工艺流程、操作条件和周围环境。 3）系统功能分析。一个系统是由很多个功能不同的子系统组成的，将系统的各个功能弄明白。 4）选择分析方法。分析方法有很多，这些方法各有各的长处和不足，分析并选择与该工程项目相匹配的最佳分析方法。 5）分析识别风险性。确定风险类型、风险来源、初始伤害及其造成的风险性，对潜在的风险点要仔细判别。 6）识别风险影响因素。在分析、识别风险性的基础上，找出具体的风险因素，也就是风险影响因素，区别主次，从而建立合理的风险评价指标体系。 4.2.2工程项目经济风险分类1)招标文件。招标文件是投标的主要依据，特别是投标者须知、设计图纸、工程质量要求、合同条款以及工程量清单都潜在着经济风险，必须仔细分析研究。2) 要素市场价格、材料设备供应。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场，这些市场价格变化直接影响着工程承包价格。材料设备供应风险主要表现发包人供应的材料或设备质量不合格。3)国家政策调整。主要是国家对工资、税种、税率调整。 4.3经济风险分析描述与常用指标 4.3.1现金流通曲线图 作为每一种情景的恰当描述，最常用的就是现金流通曲线图。对于工程项目来说每年都有货币的收入和支出，称为现金流通。以收入为正值，支出为负值，现金流通就是这两者之和，这个数值表示该年的财政情况，而一个工程项目还与过去各年的总的现年流通有关，所以一般用累计现金流量曲线图。 4.3.2主要常用指标 （1）现金位值。指的是一个工程项目在某一时刻的累计现金流通的数值。较常用的是指其服务寿命终了时的累计现金流通数值，此时称为最终现金位值。 （2）等效最大投资期。就是累计现金流通曲线在达到收支平衡点之前所包围的面积，除以最大累计支出。它只是一个短期的指标，只反映收支平衡点之前的情况。 （3）折现现金流通收益率。4.4经济风险分析在某工程项目的运用工程项目的经济风险 1）是来自市场的不确定性，二是投资或运营成本变化，主要体现在投融资风险、负债风险和运营与收益风险。现在用经济学和其他相关 知识对某供水项目的经济风险进行分析并提出防范措施。 2） 运用上面讲的风险辨识方法和步骤分析某供水工程，该项目投资均由国家财政支持，建设资金来源不存在风险。除了因某些特殊地质情况未明，以及物价突涨等特殊情况，存在投资增加的可能性外，前两项风险基本不存在。所以，该项目的经济风险主要是项目建成后的运营与收益风险。项目建成后的运营与收益存在的风险，可能致使项目因收入不足而不能维持正常运行。存在的风险经分析可得： (1)物价因素造成的经营成本提高。近年来，物价增长相对较快，项目建成后，运行用原材料、能源、职工工资等，都存在继续增长趋势。因而，项目存在一定的物价因素造成经营成本提高的风险。 (2)实际水价达不到预期水平或费用收缴率低。项目建成后，由于某些原因造成的实际水价可能达不到预期的，或出现费用收缴率低的情况，则项目难以按收入高于总成本的常规方式正常运行。例如，经过计算得到的水价高于全国平均水平，或者由于部分用户无力负担此费用。 (3)运行负荷不足造成的单位成本提高。经过多方面的调查分析，这个供水工程的建设在各个方面都合理，比如该项目现状、地区规划、人口分布等，所以，项目建成后运行负荷不足的风险较小。 (4)投资增加造成的折旧费，摊销费提高，从而造成总成本的提高在项目投资估算过程中，已经考虑近年来的物价上涨情况，并同时考虑了该地区的物价水平、材料运输和人工费高等情况。所以，在项目规模不调整的情况下，项目投资增加的可能性较小。对策与措施以上所分析的项目运营和收益风险，综合起来就是存在项目的收入低于运行维护成本的风险4.5对策与措施 针对上述项目风险情况，可采取以下对策措施，以降低项目运营成本，提高费用收缴率，保证项目的正常运营: (1)加强运营管理，提高项目管理水平，节能减排，减少浪费。 (2)加强设施维护，减少滴漏和设施事故风险。 (3) 强化服务质量和水平，扩大宣传力度，增加用户满意度，从而提高居民支 付意愿，提高水费收缴率 (4)以维持设施运行成本作为定价依据。由于地区的特殊性，也可以采用不考虑一次性建设投资形成的折旧、摊销等费用情况下，维持供水设施运行的经营 成本价格。 (5) 阶梯水价制与政府补贴相结合。城镇供水设施的建设、维护和运营，其费用和价格虽然也随市场而变化，但由于设施的公共性和不可替代性，而具有一定的特殊性。水价过高，居民确实无力承担费用，可实施低保户由政府支付，一般 用户实行用户合理分担、政府适当补贴的措施。第5章 工程项目的质量风险管理5.1 建筑工程施工质量风险管理的现有问题目前，我国建筑工程施工质量风险管理主要是按照风险控制大纲，对业主、承包商、材料供应商等进行监督控制和管理，这种风险控制模式虽然在以往的质量风险防范中发挥了一定的作用，但是仍然存在以下问题。 5.1.1 质量风险控制中各方责任不明确 目前，我国关于建筑工程施工质量风险防范的法律法规相对不完善，建筑工程项目的业主、设计方、施工方、供货方等在建筑工程施工风险防范工作中的法律责任和义务没有得到明确，质量风险控制工作无据可依，给建筑工程施工质量风险防范工作带来诸多困难。5.1.2难以突破的监理模式虽然我国建筑工程施工质量风险的控制单位在操作模式上取得了不断地突破和创新，逐渐与原有的监理模式产生区别，但是长期监理体制影响下，质量风险的控制工作仍然不能完全摆脱监理模式，存在明显的监理特征，制约了质量风险防范成效的进一步提升。5.1.3人员的专业素质低 目前建筑工程施工质量风险的管理工作缺乏高素质的专业人才，对建筑工程质量风险的评估、分析质量普遍较低，缺乏客观的认识和丰富的理论知识指导，工程质量风险的控制工作显然缺乏可操作性和有效性。5.2 影响质量风险的因素5.2.1自然和环境因素