对账协助查询冻结扣划办法课件.ppt

,省联社会计制度办依学司辅导黑龙江省农村信用社毕淑清2009年10月,银企对账管理办法,银企对账的概念银企对账:是指农村信用社与在本营业机构开户的单位客户之间的账务核对。包括交易明细(分户账)对账和余额对账,交易明细对账交易明细对账:是指营业机构按月向客户提供满页、未满页分户账供客户核对,以便客户核对交易明细的过程交易明细对账单由营业机构指定人员(可以是前台经办柜员)向客户发放。,余额对账余额对账:是指营业机构定期或不定期向客户发出余额对账单供客户核对,以确认账户余额正确与否的过程。余额对账单由营业机构专(兼)职对账人员负责发放并收回。发放方式:柜面发放、通过邮局邮寄或通过电子信息等方式发放。,银企对账的重要性和必要性银企对账是农村信用社会计工作的一个重要环节是规避操作风险,防范经济案件,保证资金安全的重要手段。对维护正常银企关系、提高信用社经营管理水平都具有重要的意义。特别是当前电子信息高速发展,银企对账工作的重要性显得尤为突出。近年来,国内商业银行发生的金融诈骗案件,多数都存在银企对账工作未得到有效落实,对账工作或是不及时或不认真,给犯罪分子造成可乘之机,使银行或客户遭受巨大资金损失。因此,及时有效的开展对账是非常重要和必要的。,、银企对账的原则原则:银企对账实行“工作岗位相对独立,对账人员相对分离,突出重点账户”的原则。,四、余额对账的管理余额对账以账户的资金额度或业务量情况划分为重点账户和非重点账户。重点账户或余额多或资金流量大,风险相对也比较大,所以必须加大对重点账户的对账力度。,()余额对账的频率重点账户至少每月进行一次余额对账非重点账户至少每季度进行一次余额对账特殊情况应随时与客户对账或进行面对面对账或上门对账市、县联社根据本地实际或管理需要可适当增加对账频次。,(二)重点账户的条件重点账户应符合以下条件之一:1.日均存款余额在10万元(含10万元)以上的存款账户2.业务发生频繁且额度相对较大的存款账户3.其他经营业机构认定应纳入重点账户对账范围的账户令根据日均存款余额确认的重点账户以上年末达到标准的账户为基数,每年调整一次;根据其他条件确认的重点账户,每季调整一次。,