海外项目风险管理规定.docx

Prepared on 22 November 2020海外项目风险管理规定XXX公司海外项目风险管理办法（稿）第一章 总则第一条 为提高海外项目风险防范与管理水平，降低项目经营成本，提高项目效益，根据集团公司相关规定并结合海外项目的实际情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于公司跟踪及承揽实施的所有境外项目（含港、澳、台地区的项目；不含监理、咨询、设计项目）。第三条 本办法所称海外项目风险，特指海外项目经营所面临的不确定性对项目和企业实现经营目标的潜在影响。第四条 本办法所称海外项目风险管理是指围绕公司及项目的总体经营目标，在项目全寿命周期内，运用不同的管理方法与工具对海外项目风险进行识别、分析评估、处理和总结的过程。第五条 海外项目风险管理的目标：全面考虑海外项目实施过程中，由于环境的复杂性所造成的风险及一切不可抗力因素，并策划合理的风险管理策略来避免或减轻项目的损失，以最少的成本保证项目安全可靠地实施，实现项目的总体经营目标并进而实现公司的经营目标。第六条 海外项目风险管理的原则：（一） 符合集团公司、公司本级及项目总体经营目标的原则。公司和项目的总体经营目标是一切项目活动的出发点和归宿。项目管理者制定的风险管理目标必须符合公司和项目总体目标的要求。（二） 全面与重点相结合的原则。项目面临的风险多种多样，要全面考虑各种风险的可能性，重点关注发生可能性较大、风险性较强的方面。对不同风险的处置要实现不同的目标，往往需要采用多种措施，项目管理者要把所有可供选用的对策仔细分析、权衡比较，在全面周到的基础上寻找对策的最佳组合。（三） 成本效益比较的原则。以成本与效益相比较这一原则作为权衡风险管理决策方案的依据。在获取同样安全保障的前提下选择成本最小的方案。第二章 组织机构与职责第七条 公司海外项目风险管理组织体系，主要包括海外项目风险管理领导小组、海外项目风险管理办公室和海外经营单位/项目部三个层级。第八条 公司组建海外项目风险管理领导小组，公司主管领导任组长，公司副总经理、三总师、总法务顾问、纪委书记和工会主席任副组长，各职能部门主管为小组成员。海外项目风险管理领导小组主要履行以下职责：（一） 贯彻落实股份公司、集团公司、公司董事会关于海外项目风险管理工作的相关要求，拟定相关工作计划。（二） 领导、部署、协调公司海外项目风险管理工作的开展，建立健全公司海外项目风险管理体系。（三） 研究、组织制定公司海外项目风险管理办法。（四） 审议决策海外项目风险尤其是重大风险和危机的应对方案。（五） 审议并向集团公司提交海外项目风险管理年度工作报告。（六） 纠正和处理任何部门或个人超越海外项目风险管理制度做出的风险性决定的行为，奖励风险管理工作突出的部门和在重大风险和危机应对中做出突出贡献的行为。（七） 督导公司海外项目风险管理文化的培育。（八） 海外项目风险管理的其它重大事项。第九条 公司成立海外项目风险管理办公室，办公室成员由各职能部门指派专人担任，办公室设在经济管理中心，由经济管理中心主管任办公室主任。海外项目风险管理办公室主要负责：（一） 负责领导小组的日常事务，组织、筹备领导小组会议，起草领导小组会议纪要，落实领导小组有关决定。受领导小组委托做好与海外项目风险管理相关的组织和协调工作。（二） 在领导小组的指导下，具体制定公司海外项目风险管理策略、工作流程和相关管理办法等文件，构建企业重大风险预警机制。（三） 对海外项目经营中的各类风险进行综合监控。对各海外经营单位/项目部提交的风险报告和预警信息表进行汇总、整理、研讨评估、制定风险应对方案建议、撰写综合风险评估报告并提交海外项目风险管理领导小组审议决策。（四） 审议批准各海外经营单位/项目部提交的海外项目风险管理年度工作报告。（五） 编写并向海外项目风险管理领导小组提交公司海外项目风险管理年度工作报告。（六） 监督和指导各职能部门及海外经营单位/项目部的风险管理工作。（七） 培育和宣传公司海外项目风险管理文化。定期举办有关海外项目风险管理的专题讲座，组织重点学习和全员学习，强化各级管理干部以及全体员工的风险预警意识，增强海外重大风险的防范能力。（八） 建立并管理海外项目风险管理信息系统。（九） 办理海外项目风险管理的其它工作。第十条 海外经营单位/项目部负责具体项目的风险管理工作，主要履行以下职责：（一） 做好海外项目风险信息及动态的收集、整理和汇报工作。（二） 执行海外项目风险管理领导小组的风险决策，制定具体项目的风险管理规定，将项目风险管理工作落实到人。（三） 编写并向海外项目风险管理办公室提交项目风险管理的年度工作报告。（四） 配合公司海外项目风险管理办公室做好海外项目风险信息系统的建立和管理工作。（五） 做好项目部内部风险管理文化的培育宣传工作。（六） 做好项目风险管理的其它有关工作。第十一条 各海外经营机构/项目部一把手是海外项目风险管理的第一责任人。各海外经营机构/项目部要通过强化项目可行性研究、规范经营行为、加强基础管理、细化项目成本控制对海外项目经营中的各类潜在风险实施源头控制和过程控制。第三章 海外项目风险管理初始信息的收集内容及责任主体单位第十二条 实施海外项目风险管理，做好广泛、持续不断地收集与海外项目风险和风险管理相关的初始信息工作，主要包括历史信息和未来预测。海外经营单位/项目部是海外项目风险信息收集的基本单元，主要收集以下重要信息：（一） 政治风险1. 战争和内乱发生的可能2. 所在国国际地位、国际关系状况3. 国有化政策及对外国资本的控制4. 政权稳固状况以及政权交替的平稳（二） 经济风险1. 产业政策对外资发展的影响2. 业主流动资金状况3. 通货膨胀状况4. 失业率状况（三） 法律风险1. 法律体系的健全程度2. 法律条框、执法环境的差异3. 生态污染、劳工保护、传染病防治等方面的特殊限制4. 经营中的合规性检查状况（四） 社会治安风险1. 恐怖主义、动乱、种族冲突的总体形式2. 与当地居民之间的利益冲突状况3. 当地治安、医疗卫生状况（五） 投资风险1. 投资的可行性研究工作是否充分、细致2. 投资决策履行科学程序的情况（六） 商务风险1. 合作伙伴背景与合作模式的选择2. 报价时对项目信息的掌握情况3. 项目价格风险、有关索赔及调差的约定（七） 财务风险1. 资金管理风险（损失超过50万元）2. 汇率变动造成的货币损失情况3. 外汇与当地货币的收支平衡关系4. 坏账损失（超过50万元）5. 现金流转、资金链风险6. 盈利能力、偿债能力指标的负面变动7. 财务人员对当地会计制度差异的掌握情况（八） 税务风险1. 所得税、营业税、关税等政策变化2. 税率变动情况（九） 项目管理风险1. 业主的付款能力与付款情况2. 企业内部控制制度完善情况3. 是否按要求编制施工组织设计和项目管理计划4. 项目责任成本的落实情况5. 物资采购金额、进度控制6. 项目设计方案的造价控制7. 项目进度、工期控制8. 对各分包方的管理控制（十） 技术风险1. 设计标准、技术规范与国内做法的差异2. 设计质量是否满足总承包商要求3. 安全、质量管理是否符合管理体系文件4. 重大危险源掌控和预案编制情况（十一） 人力资源风险1. 劳动合同签订情况2. 内派管理人员岗位变动情况3. 当地人员离职情况4. 薪酬支付、社保缴费情况第四章 风险信息的传递第十三条 作为收集海外项目风险信息的基本单元，各海外经营单位/项目部要持续不断地收集各类风险信息，包括历史数据和未来预测，按期将海外项目风险报告和预警表（附件3）报送海外项目风险管理办公室。第十四条 海外项目风险管理办公室在收到各海外经营机构/项目部报送的风险报告和预警表的基础上，将海外项目风险尤其是重大风险因素进行整理，并通过对各风险报告的分析与研讨，识别、提示各类专项风险，结合实际提出有效防范、化解风险的可操作性综合应对措施，形成海外项目风险综合报告并上报海外项目风险管理领导小组，为高层决策提供意见参考。第五章 海外项目风险评估第十五条 海外项目风险评估由各海外经营单位/项目部和海外项目风险管理办公室实施，必要时可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构协助实施。第十六条 风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤：（一） 风险辨识、分析、评价，采取定性与定量方法相结合。定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈等方法。定量方法可采用统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等方法。（二） 进行风险定量评估，统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改，并将定量评估系统的估算结果与实际效果对比，据此对有关参数进行调整和改进。（三） 分析风险之间的关系，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，从风险策略上对风险进行统一集中管理。（四） 评估多项风险，应根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。（五） 对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。（六） 每年1月中旬之前，各海外经营单位/项目部对年度项目风险做出评估并提出风险评估报告，公司海外项目风险管理工作领导小组对总体海外项目风险做出评估并提出风险评估报告，完成公司年度风险评估工作。第六章 海外项目风险管理解决方案第十七条 风险管理解决方案，一般包括：风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。第十八条 风险解决的具体目标：根据项目特点、公司和项目的内部与外部条件及风险的可能性与强度，明确风险的最低限度和不能超过的最高强度，并据此确定风险解决的具体目标。第十九条 风险管理的解决方案与措施：根据风险的特点和风险管理的目标，选择适合的风险管理工具并确定风险所需的人力和财力资源的配置。（一） 可选择的风险处理方案包括：1. 风险规避：通过采取适当的措施或变通方案来消除风险或风险发生的条件，从而规避掉风险可能带来的损失，如采用货币保值的方法来规避掉汇率变动可能导致产生的损失；2. 风险转移：将风险可能以一定方式转移给对方或第三方，如通过商业保险将估测不准、发生概率低、消极影响大的风险转移给保险公司；3. 风险控制：通过适当的方法与措施降低风险发生的概率或风险发生后的影响，控制风险发生带来的损失，如通过技术方案的变更减少项目对环境造成的影响；4. 风险自留：对于不能规避、转移、控制或规避、转移、控制成本较高的风险选择风险自留的方式进行承担。（二） 将风险解决方案的执行落实到部门与个人并明确权限，任何部门与个人不得超越授权做出风险性决定。（三） 建立风险管理报告制度。明确规定报告人与被报告人、报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。（四） 对影响较小、较易处理的一般性风险，由海外经营单位/项目部在海外项目风险管理领导小组和办公室的领导及有关职能部门的协助下进行处理。第二十条 重大风险与危机的处理（一） 重大风险和危机是指新出现的、缺乏应急预案的重大风险和对公司声誉、经营活动造成强大压力和负面影响的危机。（二） 公司应建立灵敏高效的危机处理和应急管理机制。出现重大风险和危机时，海外项目风险管理办公室应立即与相关部门协调，组织人员研究制定风险应对方案，并报海外项目风险管理领导小组审批后实施。处理程序如下：1. 成立海外项目重大风险和危机的处理机构危机发生后，公司应在第一时间成立危机处理小组。组长由公司主管领导担任，小组成员至少应包括：发生危机单位的第一负责人、公司相关职能部门分管领导、相关职能部门负责人及其他有关人员。小组应设立办公室及后勤保障人员。公司董事会授权危机处理小组为处理危机事件的最高权力机构和协调机构，有权调动公司一切资源。2. 制订海外项目危机处理计划危机处理小组应及时根据现有的资料和情报，以及公司拥有或可支配的资源来制订危机处理计划。计划必须体现出危机处理目标、程序、组织、人员及分工、后勤保障、行动时间表以及各个阶段要实现的目标，同时还应包括社会资源的调动和支配、费用控制和实施责任人及其目标。计划制订完成并获通过后，应立即开始进行社会关系、物质资源调配和准备，展开全面的危机处理行动。3. 海外项目危机的处理（1） 对于尚未造成社会影响的事件，在对危机事件进行详细的调查了解和核实的基础上，根据法律、法规、项目合同和公司管理制度，果断做出处理决定，以避免事态的进一步恶化。（2） 对于已造成社会影响的事件，应保持与各方的良好沟通，及时披露事实真相，以有助于对事件做出客观公正的报道和评价。（3） 在处理过程中，应处理好与危机事件对方当事人的关系，及时安抚，避免出现纠纷。（4） 在事件处理的全过程，危机处理小组应与股份公司、集团公司、我国外事机构及海外项目所在国相关部门保持紧密联系，及时通报事件进展。第二十一条 风险管理效果的评估与总结（一） 建立风险管理评估考核制度，把风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩。对因决策失误、管理失职、行为失当等原因致使公司海外项目出现风险或危机，并造成有形或无形损失的责任人及相关部门负责人，公司应追究其直接责任或领导责任。（二） 危机事件处理完成后，危机处理小组应及时提交总结报告，如实反映事件的起因、发生过程、处理方法和结果、责任认定、反映的问题等，并提出整改建议或意见，以避免新的风险和危机发生。（三） 海外项目风险管理办公室负责编写公司海外项目风险管理工作年度报告，海外经营单位/项目部负责编写本项目年度风险管理工作报告。公司根据需要聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对公司海外项目风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。（四） 每年12月10日前，海外经营单位/项目部向海外项目风险管理办公室提交海外项目风险管理年度工作报告；12月20日前，海外项目风险管理办公室向海外项目风险管理领导小组提交海外项目风险管理年度工作报告；12月30日前，公司向集团公司企业管理部提交上年度全面风险管理工作报告。以上工作，时间如有变动，以当年具体时间安排为准。第七章 海外项目风险管理信息系统第二十二条 公司海外项目风险管理信息系统在办公自动化和财务系统等基础上，逐步建立涵盖海外项目风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。公司海外项目风险管理信息系统的建设工作由经济管理中心负责组织实施，其它职能部门和海外经营单位/项目部协助工作。第二十三条 海外项目风险管理信息系统应能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试；能够实时反映重要业务流程的监控状态、对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警、满足风险管理内部信息报告制度和公司对外信息披露管理制度的要求。第二十四条 海外项目风险管理信息系统应确保输入的业务数据和风险量化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性，应实现信息在各职能部门、海外经营单位/项目部之间的集成与共享，既能满足具体海外项目风险管理的要求，也能满足公司整体海外项目风险管理的综合要求。第二十五条 公司各单位和部门应确保海外项目风险管理信息系统的稳定运行和安全，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新。第八章 风险管理文化第二十六条 公司海外项目风险管理文化建设工作由党群管理中心宣传部负责组织实施，各职能部门协助实施。第二十七条 加强语言、国际法律、国际项目标准、国别文化及风险意识方面的教育，形成能沟通、知法律、懂国情及海外文化且善于识别、规避、控制和处理风险的海外项目风险管理文化。第二十八条 建立海外项目重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途经和形式，加强风险管理知识、流程、管控业务的培训，培养风险管理人才。第二十九条 对于不遵守国家、公司及合同规定的行为及在风险管理中造成重大损失的部门和个人，公司将严肃查处；对于在风险管理中做出突出贡献的部门和个人，公司将给予奖励。第三十条 通过多种形式，努力传播公司海外项目风险管理文化。在公司全体职工尤其是海外项目员工中，牢固树立“风险无处不在、风险无时不在”的意识和理念。第九章 附则第三十一条 本办法由公司经济管理中心负责解释。第三十二条 本办法自印发之日起施行。附件：1. 海外项目风险管理流程图2. 海外项目风险可能性分类3. 海外项目风险强度分类4. 海外项目风险预警表5. 海外项目风险管理年度工作报告（模板）6. 海外项目风险损失专项报表附件1：海外项目风险管理一般流程图附件2：海外项目风险可能性分类类别极低低中等高极高现象一般情况不会发生极少情况会发生某些情况下发生较多情况下发生常常会发生定量10%以下10%-30%30%-70%70%-90%90%以上附件3：海外项目风险强度分类类别极低低中等高极高现象工期进度不受影响轻度影响（情况可以立即受到控制）中度影响（情况需要外部支持才能得到控制）严重影响（情况失控，但无致命影响）重大影响（情况失控，严重拖期，面临高额赔偿和罚款，致命性影响）成本控制极低的财务损失，不超出预算的1%轻微的财务损失，超出预算1%-5%中等的财务损失，超出预算6%-10%重大财务损失，超出预算11%-20%极大财务损失，超出预算20%质量保证影响微弱影响轻微，受到警告受到法规惩罚或被业主索赔等无法达到部分保证值或关键指标，受到高额索赔无法达到所有的保证值或全部关键指标，被终止合同、巨额索赔其它企业声誉负面消息在企业内部流传，企业声誉没有受损负面消息在项目所在地局部流传，对企业声誉造成轻微损害负面消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害负面消息流传世界各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害安全短暂影响职工或公民的健康严重影响一位职工或公民健康严重影响多位职工或公民健康导致一位职工或公民死亡导致多位职工或公民死亡环境- 对公民或社会造成短暂的影响- 对环境或社会造成一定的影响- 对环境造成中等影响- 需一定时间才能恢复- 出现个别投诉事件- 造成重大环境损害- 需要相当长的时间来恢复- 出现大规模的公众投诉- 无法弥补的灾难性环境损害- 激起公众的愤怒- 出现超大规模的公众投诉附件4：海外项目风险预警表海外项目风险预警表填报单位：时间：极高高中等低极低备注编号潜在风险因素类别风险级别可能性强度可能性强度可能性强度可能性强度可能性强度备注一、政治风险1战争和内乱发生的可能2所在国国际地位、国际关系状况3国有化政策及对外国资本的控制4政权稳固状况以及政权交替的平稳二、经济风险5产业政策对外资发展的影响6业主流动资金状况7通货膨胀状况8失业率状况三、法律风险9法律体系的健全程度10法律条框、执法环境的差异11生态污染、劳工保护、传染病防治等方面的特殊限制12经营中的合规性检查状况四、社会、治安风险13恐怖主义、动乱、种族冲突的总体形式14与当地驻民之间的利益冲突状况15当地治安、医疗卫生状况五、投资风险16投资的可行性研究工作是否充分、细致17投资决策履行科学程序的情况六、商务风险18合作伙伴背景与合作模式的选择19报价时对项目信息的掌握情况20项目价格风险、有关索赔及调差的约定七、财务风险21资金管理风险（损失超过50万元）22汇率变动造成的货币损失情况23外汇与当地货币的收支平衡关系24坏账损失（超过50万元）25现金流转、资金链风险26盈利能力、偿债能力指标的负面变动27财务人员对当地会计制度差异的掌握情况八、税务风险28所得税、营业税、关税等政策变化29税率变动情况九、项目管理风险30业主的付款能力与付款情况31企业内部控制制度完善情况32是否按要求编制施工组织设计和项目管理计划33项目责任成本的落实情况34物资采购金额、进度控制35项目设计方案的造价控制36项目进度、工期控制37对各分包方的管理控制十、技术风险38设计标准、技术规范与国内做法的差异39设计质量是否满足总承包商要求40安全、质量管理是否符合管理体系文件41重大危险源掌控和预案编制情况十一、人力资源风险42劳动合同签订情况43内派管理人员岗位变动情况44当地人员离职情况45薪酬支付、社保缴费情况注：本表内容可根据实际情况进行修订。各海外经营单位/项目部填写本表并提交海外项目风险管理办公室。需要注意的是，选择“严重风险”、“较高风险”的选项，驻外机构需在提交的风险分析报告中做出文字说明。附件5海外项目风险管理年度工作报告（模板）海外项目风险管理年度工作报告（模板）一、 本年度海外项目风险管理工作回顾(一) 本年度基本工作情况概述；(二) 制定的海外项目风险管理办法和采取的措施；(三) 海外项目风险管理措施在实际工作中的贯彻执行情况等；(四) 如有重大风险事件的发生，应详细说明事件情况、产生原因、影响、解决方案及今后的应对措施。二、下年度海外项目风险管理工作有关情况(一) 主要工作目标；(二) 海外项目风险管理工作计划；(三) 海外项目风险评估情况。三、对海外项目风险工作的评价和建议(一) 对公司年度海外项目风险管理工作的基本评价；(二) 当前公司海外项目风险管理工作中存在的问题；(三) 下一步推动公司海外项目风险管理工作开展的意见和建议。附件6海外项目风险损失专项报表（模板）海外项目风险损失专项报表（模板）项目/单位名称损失事件描述损失事件原因影响分析改进措施项目/单位负责人：制表人：注：1. 损失事件描述应包括损失事件发生的事件、地点、项目、人员等具体内容；2. 损失事件原因需对损失事件发生的原因进行基本描述并分析导致事件发生的内在及深层原因；3. 影响分析要全面分析损失事件给公司生产经营、财务管理、法律合规、企业声誉等方面带来的影响；4. 改进措施主要针对发生的损失事件采取的整改措施；5. 风险损失事件发生后，风险管理主要负责部门须及时向经济管理中心和海外项目风险管理办公室填报此表。