安徽省怀宁县现代农业生产发展资金绩效评价报告.doc

安徽省怀宁县2011年度 现代农业生产发展资金绩效评价报告评估机构名称：安徽华皖会计师事务所评审报告编号：华皖审字【2012】287号评估报告时间：2012年5月28日关于安徽省怀宁县2011年度 现代农业生产发展资金绩效评价报告安徽省财政厅：我们受贵厅委托，于2012年5月 3 日2012年5月 5 日对怀宁县（以下简称“该县”或“该项目县”）2011年财政支持现代农业生产发展资金项目进行绩效评价。我们的检查和评价是依据财政部中央财政现代农业生产发展资金绩效评价办法（财农【2011】333号）、省财政厅关于印发<安徽省现代农业生产发展资金管理实施细则>的通知（财农【2011】1387号）、省财政厅关于印发<安徽省财政现代农业生产发展资金绩效评价实施细则>的通知（财农【2011】2244号）和省财政厅关于开展2011年财政现代农业生产发展资金绩效评价工作的通知（财农【2012】403号）的相关规定，并参照中国注册会计师执业准则进行的，检查和评价采取审阅项目文件、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方式，认真仔细地对该县2011年度肉禽产业现代农业生产发展项目资金的管理使用、资金效益进行检查和评价。现将评价情况报告如下：一、怀宁县基本情况怀宁县系安庆市辖县，位于皖西南，属长江流域多样性自然生态环境和丘陵地区，养殖历史悠久，资源丰富，为安徽省畜牧业强县和优质肉禽主产区。该县国土面积 1,276 平方公里，其中：耕地面积41万亩，山场面积45万亩，可养水面18万亩。全县辖20个乡镇 、238个村委会，总人口 69 万人,其中:农业人口62万人。2011年县级财政收入 15.86 亿元，国民生产总值138.95 亿元，粮食总产量 35万吨 ，农民人均收入 7,806 元。该县农业主导产业为水稻、肉禽等。2011年怀宁县实施中央财政支持现代生产发展资金项目，计划批复总投资 1,218万元，其中，中央财政投入500万元，县级财政投入100万元，整合支农资金投入 510万元，企业自筹 108万元。二、现代生产发展资金项目工作开展情况(一)成立组织，强化领导为做好肉禽产业现代农业生产发展项目工作，加强对项目建设工作的领导，实行规范化管理，高标准、高质量抓好该项目的组织、协调和实施工作，该县县政府成立了怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目领导小组。分管农业的县长担任领导小组组长，县财政、农委主要负责同志任副组长，县监察、科技、广电、科委、平山镇政府等单位负责人为成员。领导小组下设一办（办公室）、二组（监督组、技术组），明确了各自职责。形成了上下贯通的组织领导体系。(二)大力开展宣传发动项目办为进一步加大工作力度，有计划地利用报纸、网络等媒体进行宣传，努力将现代农业生产发展项目这一惠农工程实施好，宣传好，使之成为领导重视，百姓知晓，社会关注的亮点工程。目前项目办根据项目实施情况，编制了项目简报5期，在安徽日报农村版、安庆日报及今日怀宁等报纸和媒体上发布了项目实施进展情况和实施效果信息8条，在省畜牧兽医网及市、县农业信息网上各发布信息多次。(三)加强制度建设，强化项目管理该县项目领导小组召开专门会议，对项目实施工作进行周密安排和精心布置，项目办精心组织，统筹协调项目实施各项工作。按照项目建设要求，结合我县实际，精心组织编写各种项目管理制度、项目区生产操作规程、项目实施办法等多项管理制度。规章规程具体有怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目申报管理制度、怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目资金管理制度、怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目绩效考评实施细则、怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目检查验收办法、怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目实施监督管理办法、怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目采购招标工作暂行办法等。(四)搞好部门协作该县现代农业项目的实施和管理是在项目领导小组统一部署和安排下进行的，采取分工协作的方式组织实施，由县财政局牵头，县农委组织实施。县畜牧兽医局负责禽舍建设的招投标、施工建设和相关配套设施的采购工作。县财政与农业部门具体负责与项目区所在地平山镇政府及相关单位就项目实施过程中出现的问题与实施单位提出解决方案和办法，确保项目实施顺利推进；解决项目实施过程中的资金保障和报账制管理工作以及相关项目资料的归集和整理。三、现代农业生产发展资金项目完成情况及其实施效果（一）实施方案执行情况该县根据省财政厅、省农委关于怀宁县肉禽产业现代农业生产发展资金项目实施方案的批复（皖农财【2011】353号）文件的精神，围绕自己的优势主导产业，制定了怀宁县20112015年肉禽产业现代农业生产发展规划，确定了肉禽的现代农业生产发展项目。该项目计划总投资1,218万元，其中：中央财政资金500万元，县级财政资金100万元，整合资金510万元，项目单位自筹108万元，该项目实际到位资金 1,521.01 万元，占计划投资到位率124.88%。其中：中央财政资金500万元，占计划投资的100%；县级财政资金100万元，占计划投资的100%；整合资金510万元，占计划投资的100%；项目单位自筹资金411.01万元，占计划投资的380.56%。截止考评基准日，已完成投资1,521.01万元，完成计划总投资的124.88%，其中：中央财政资金500万元，完成计划投资的100%；整合资金510万元, 完成计划投资100%；单位自筹资金411.01万元，完成计划投资380.56%。（二）整合资金实施情况该项目按照实施方案的批复，计划整合资金510万元，实际整合资金510万元。截止考评基准日，实际已完成整合资金510万元，完成计划的100%，其中：整合农业综合开发资金210万元；整合小型农田水利建设资金260万元；整合农业产业化贷款贴息项目资金60万元；整合农业“三增”项目资金40万元。截至绩效评价日，整合项目已全部实施完成。（三）项目及资金管理实施情况优势主导产业基地建设-怀宁县肉禽产业现代农业生产发展项目项目实施单位: 怀宁县农业委员会项目建设地点：怀宁县平山镇项目的主要建设内容：在平山镇建立标准化养殖场肉禽现代农业核心示范区及一处产业支撑服务体系。1. 标准化养殖场肉禽现代农业核心示范区(1)种禽场禽舍及配套设施建设项目项目建设单位: 安徽张晓毛食品有限公司项目建设地点: 怀宁县平山镇项目建设内容：新建种禽舍8,000平方米。该项目计划总投资570万元，其中中央财政资金250万元，县级配套资金50万元，整合资金210万元，项目单位自筹60万元。财政资金支持安徽省张晓毛食品有限公司新建种禽舍8000平方米，该项目实际完成投资768.75万元，其中中央财政资金250万元，县级配套资金50万元，整合资金210万元，项目单位自筹258.75万元。截至绩效评价日，该项目已全部完工并已验收。财政资金300万元已全部拨付。（2）孵化厂建设项目建设单位: 安庆市皖山食品有限公司项目建设地点: 怀宁县高河镇项目建设内容：购置全自动孵化机、全自动出雏机、消毒系统、双层水浴杀菌锅等孵化设备101台套。其中：全自动孵化机8台套、全自动出雏机2台套、双层水浴杀菌锅3台套。该项目计划总投资588万元，其中中央财政资金190万元，县级配套资金50万元，整合资金300万元，项目单位自筹资金48万元。财政资金支持购置全自动孵化机、全自动出雏机、消毒系统、双层水浴杀菌锅等孵化设备101台套。该项目实际已完成投资692.26万元，其中中央资金190万元，县级配套资金50万元，整合资金300万元，项目单位自筹152.26万元。截至绩效评价日，该项目已全部完工并已验收。财政资金240万元已全部拨付。2. 产业支撑服务体系建设-怀宁县肉禽产品质量监管服务中心项目建设单位: 怀宁县动物卫生监督所项目建设地点: 怀宁县高河镇项目建设内容：购置酶标仪、电泳仪、石蜡切片机等仪器设备97台套。其中：酶标仪1台套、电泳仪1台套石、蜡切片机1台套。该项目计划总投资60万元，其中中央财政资金60万元。截至绩效评价日，实际已完成投资60万元，该项目已全部完成但尚未验收。财政资金60万元已全部拨付。（四）项目实施效果情况该项目目前已实施完毕，可以达到实施方案中预测的经济效益、社会效益和生态效益。1、经济效益该县项目达产后，肉禽良种场年增提供种蛋300万枚，孵化厂年增提供良种禽苗400万羽，可直接带动2,000余农户从事优质肉禽养殖，新增收入2400万元。新增利润514.4万元。2、社会效益该项目实施后在示范带动、农民增收上作用明显。通过标准化养殖小区的示范建设，可带动全县乃至周边县肉禽规模饲养户建立生态饲养模式，改善饲养品种，改善饲养方式，减少养殖污染，提高规模效益，每年可带动200余养殖户从事肉禽规模生产（每户每批饲养3,000只左右，每年饲养5批），增创产值近6,000万元左右。从而有效促进良种的推广，解决农村剩余劳动力，带动广大农民增收致富。同时还可促进农产品加工、饲料加工、副产品加工以及运输等相关行业的发展。畜产品质量安全检测中心的建设，可提高全县疫病检测水平和动物及其产品检疫水平，保证上市畜禽及其产品质量安全。同时严防了疫情扩散和做好疫病监测预警工作，保证了肉禽生产安全。进一步优化了肉禽产品开发的市场环境，加快了无公害肉禽产品开发的力度，从而加快畜牧业结构调整的步伐，大力提高肉禽产品的竞争能力，为肉禽产品进入市场创造了有利的条件。对促进农业科学技术的推广，提高农民收入，发展现代农业，推进社会主义新农村建设发挥了较大的积极作用。3、其他效益通过该项目建设运营后，采取标准化无公害管理模式，推广沼气、立体生态种养等高效、安全、生态、健康的养殖技术，无害化处理肉禽养殖小区及龙头企业禽粪及加工污水，建立现代生态循环农业模式，不仅解决了养殖污染，而且提供了清洁能源和肥料，实现了养殖小区内的生产良性循环，根据林草牧及水草牧的养殖模式将畜禽粪便等有机物作为高效无害有机肥料和水产养殖的饲料，促进农作物及水产类增产增效，较好地保护生态环境，获得明显的生态效益。四、2011年度现代生产发展资金项目评价情况评价小组全体人员通过对该县财政局提供的2011年现代生农业产发展资金财务资料、项目资料、工程及相关文件资料的检查，对8,000平方米养殖场建设项目、良种繁育体系项目、怀宁县肉禽产品质量监管服务中心建设项目等现代农业示范区进行了咨询、分析和现场查看。按照安徽省财政现代农业生产发展资金绩效考评实施细则及对照评价表评分标准的具体条款，进行逐条核对，合理评价其结果，具体情况如下：1、实施方案制定情况（满分值10分） 评价得分 8 分实施方案内容:得5分其中实施方案编制粗糙,内容不全面科学,得1分；支持产业属当地优势主导产业,得2分；支持环节为2个，得2分；实施方案报送情况:得3分该县实施方案能在规定时间内报送。2、资金配套及整合情况（满分值16分） 评价得分 0分资金配套及整合规模情况:得分0分该县级财政配套资金100万元占中央和省财政资金500万元的比例为20%，没有达到规定标准，此项不得分。整合资金510万元占中央和省财政资金500万元的比例为102%，超出比例为2%，没有达到规定标准，此项不得分。整合资金渠道:得分0分。整合资金510万元均为省级财政部门资金，财政部门资金占整合资金100%，此项不得分。3、资金项目管理情况（满分值16分）评价得分 14分管理制度建设: 得3分该县建立了科学完善的项目管理制度与资金管理制度。资金执行进度: 得4分该县级财政部门能够按批复的项目实施完成期限审核拨付资金。管理机制创新：得2分该县项目和资金管理体制中有创新（资金体制机制中要求企业自筹资金打入财政现代农业资金专户管理统一按进度拨付）但是在推进资金管理制度时没有能够完全按制度规定有效推进。管理工作开展：得5分该县现代农业组织机构在项目实施过程中多次到项目现场检查工作，多次开会讨论解决项目实施过程中出现的问题。4、组织保障工作情况（满分值8分）评价得分 8分组织协调机制：得2分该县成立了以分管副县长方淼杰为组长的项目领导组，办公室设在县财政局。与部门密切配合：得2分该县财政局、县农委、县畜牧局明确分工、相互协调、密切配合，先后多次赴项目建设现场查看进展情况。政策信息宣传：得2分该县除怀宁县肉禽产品质量监管服务中心在项目区未设立宣传公示牌，其他项目区均设立了固定宣传公示牌、有省级报刊发表物，县政府领导方淼杰在简报上作了重要批示。总结报送：得2分该县能够及时准确报项目总结、基础统计数据、月报等各类信息。5、项目完成情况（满分值25分）评价得分 22.5 分完成程度：得10分该县项目已经全部完工。完成质量（10分）该县项目建设质量符合行业设计标准。检查验收（2.5分）该县产业支撑服务体系建设没有验收报告，其他项目有验收报告或财务决算审计报告。扣2.5分。6、项目实施效果情况（满分值25分） 评价得分 25 分该县项目经济效益、社会效益、其他效益根据理论数据推断能够达到预期的实施效果。7、违纪违规行为（-20分） 评价得分 0 分无。该县2011年现代农业生产发展资金项目工作除上述情况外，现代农业生产发展资金项目实施顺利，取得了较为明显效果，农业增效，农民增收，一定程度上促进和推动了现代农业产业发展和新农村建设步伐。现代农业生产发展资金投入、使用以及工程项目管理符合安徽省财政厅安徽省现代农业生产发展资金管理实施细则（财农【2011】1387号）及相关文件要求。根据安徽省财政现代农业生产发展资金绩效考评实施细则（财农【2011】2244号）之相关规定，通过对该县财政局提供的2011年现代农业生产发展资金相关资料的查阅和对项目区的咨询、评价和现场查看，该县2011年现代农业生产发展资金项目评价综合得分为 77.5 分，绩效评价结果为合格。六、现代农业生产发展资金工作存在的问题及建议1、该县肉禽产业现代农业生产发展资金申报的实施方案的建设内容比较粗糙，不够具体明细，如对2家龙头企业的补助均超过100万元,但是在方案中均没有单独列示资金补助方式及资金的具体用途等内容；不符合安徽省现代农业生产发展资金管理实施细则第二章第十条规定“对单个农业产业龙头企业支持额度超过100万元的，应在项目实施方案中单独列示资金的补助方式及资金的具体用途等内容”。建议该县完善细化项目实施方案，使其内容细致、对农头企业补助超过100万元的应在方案中单独列示资金的补助方式及资金的具体用途等内容。2、该县项目管理、档案管理不是太规范。考评组通过查阅相关工程资料、合同书（协议）和实地现场查看，发现该县2011年现代农业生产发展项目中财政支持部分实行招投标和工程监理和集中政府招标采购；项目承担单位自筹部分没有实行招投标及政府招标采购，项目实施单位怀宁县农业委员会未提供与项目承担单位签订的建后管护制度方面的相关资料，档案资料收集不是很全面。不符合安徽省现代农业生产发展资金管理实施细则第十三条“现代农业生产发展资金项目坚持建设与管理并重，项目县要立足本地实际，建立工程项目的管护机制，加强对已建工程项目所形成资产的管理，落实管护责任”的规定；第十九条 “现代农业生产发展资金应当规范管理，公开操作，实行公示公告制、报账制、国库直接支付、政府采购、招投标、工程监理等有效的监管制度”的规定。建议：该县进一步加强工程项目、合同及档案资料的管理；进一步完善项目资产后续管护制度，对已竣工项目尽快办理资产交付使用手续，同时制定资产管护办法、落实管护主体、管护责任和管护措施，对项目工程的后续使用效果进行跟踪监督，确保资产的安全完整，发挥现代农业生产发展项目的长期效益。3、项目实施单位未建立专项资金备查账，且项目实施单位财务资料不全，给考评组取证带来困难。如：没有施工及采购合同，银行付款单据不全；不符合安徽省现代农业生产发展资金管理实施细则第四章第十九条中规定“现代农业生产发展资金应当规范管理，确保资金专款专用，安全有效。”建议：该县应进一步加强资金监管力度，督促项目实施单位按照公司法和会计制度的规定建立会计账册，加强财务资料及项目建设资料的档案管理。附件：1、怀宁县绩效评价量化指标表2、怀宁县2011年现代农业资金绩效评价情况汇总表（肉禽）安徽华皖会计师事务所中国注册会计师：中国·合肥中国注册会计师：2012年5月28日