NCV5存货核算管理及财务知识分析介绍课件.ppt

NCV5存货核算管理介绍,客户顾问二部李士春,主要内容,存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数介绍算法简介参数介绍存货核算应用流程基础设置日常处理期末处理报表查询,从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货成本，以期提高企业经济效益；反映和监督存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压，加速存货流动，以期提高资金使用效率。,存货核算的作用,NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存成本，并为财务处理提供重要的成本数据。,存货核算与其他模块的集成,委托加工,库存管理,生产制造,采购系统,内部交易,存货核算,销售系统,动态会计平台,应付系统,总账系统,应收系统,系统管理,基础数据,与销售系统的接口：出库单或者发票上配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单。,与内部交易的接口：公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核算的调拨出入库单。成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单。,与采购系统的接口：采购暂估处理生成存货核算暂估的采购入库单采购结算：单到补差：生成入库调整单单到回冲：一红一蓝采购入库单,与库存系统的接口：其他入库单签字后生成存货核算下的其他入库单其他出库单签字后生成存货核算下的其他出库单材料出库单签字后生成存货核算下的材料出库单产成品入库单签字后生成存货核算下的产成品入库单,主要内容,存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数介绍算法简介参数介绍存货核算应用流程基础设置日常处理期末处理报表查询,存货核算的范围,确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关。在途商品属于存货的核算范围的资产（最终目的：销售）持有以备销售的存货。为最终出售目的，处于生产过程中的存货。为生产供销售的商品或者提供劳务以备消耗的存货。因此，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围。,存货的成本来源,存货主要取得方式：购入、自制、委托加工等购入存货成本一般包含：采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的增值税等）采购费用：合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。,自制存货的成本一般包括：材料成本（原材料、外购半成品、备品备件、能源、辅助材料、包装物等）人工成本和其他制造费用（维修费）委托加工存货成本一般包括：材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本）加工费及相关税金运杂费等,存货成本中数量的确定方法,存货成本=存货数量*存货单位成本存货数量的确定方法（盘存方法）定期盘存（实地盘存）会计期末对存货进行实地盘点，确定期末存货数量，根据盘存单价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货成本。优点：平时不记录发出存货的数量和金额，简单易行。缺点：期末工作量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗/销将一些非正常原因导致的短缺也挤到存货耗用或销货成本中，掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转成本；永续盘存（账面盘存）设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结余存货的数量和金额的存货盘存方法。优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。,存货单位成的确定方法,相同存货，不同时间购入，实际单位成本不同，如果实物流转可以和成本流转保持一致，则发出存货的成本就很明确。存货的成本流转和实物流转很难保持一致，因此成本流转的顺序和实物的流转顺序可以分离，不同的成本流转顺序假设（计价方式），产生不同的存货成本分配方法。NC存货核算支持按六种计价方式核算发出发出的单位成本：先进先出、后进先出、全月平均、移动平均、个别计价、计划价。计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响，体现在以下方面：企业损益（成本、利润）的计算对资产负债表的相关项目（存货）数额有影响；所得税的计算,存货核算算法-个别计价,原理：假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各笔发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。优点：发出存货的成本和期末存货的成本合理准确。缺点：工作量繁重，存货保管繁琐，困难较大，它一般适用于容易识别、存货品种数量不多、单位成本较高的存货的计价。注意：对于个别计划出库跟踪入库的存货，可以选择在成本计算时，选择：“出库跟踪入库的个别计价出库单是否自动成本计算”为“是”，则自动根据出库单和入库单的跟踪关系，取得出库单的成本，不需要到出库单上一一个别指定。,存货核算算法-全月平均,原理：月末计算出库成本，该月出库成本都相同。结存（出库）成本=（期初结存金额+本期入库金额-本期有成本出库金额）/（期初结存数量+本期入库数量-本期有成本出库数量）。适用于采用定期盘存（实地盘存）方法清查存货数量的企业。优点：简单。缺点：不能实时确定出库成本。,存货核算算法-移动平均,原理：每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成本，出库成本为当前结存成本单价；移动平均成本单价=（期初结存金额+入库金额-有成本出库金额）/（期初结存数量+入库数量-有成本出库数量）。优点：比较符合配比原则，是历史价格和当前市价的折衷。每发生一次入库，都实时计算结存成本。适用于永续盘存法。,存货核算算法-批次核算,原理：对于批次管理的存货，希望能按批次来核算成本。NC存货核算支持批次核算，但只支持批次内采用移动平均的核算方式。优点：批次核算存货成本，更准确。,库存组织,NC系统中的库存组织分为两类：仓储域和成本域仓储域：物流管理的单元，范围内的存量可以共用成本域：存货资金管理和成本计算的单元仓储域下不同仓库可对应不同的成本域，一个成本域可对应不同的仓储域，即仓储域与成本域之间可建立多对多的对应关系。注意：以仓库对应的成本域优先。存货核算的主体为成本域存货与成本核算相关的设置（计价方式等）都以成本域的物料生产档案上定义为准。成本计算及其他财务处理（计划价调整等）、账簿查询都以成本域为口径；,存货核算计算成本的最小单元：库存组织,存货核算基础设置-库存组织,注意：仓库属性“是否进行存货成本计算”为否时，此仓库发生的业务不传入存货核算。,物料生产档案,注意：系统默认计价方式为移动平均，如要设定其他计价方式，则需要在每个库存组织中进行批改,参数设置,注意：需要在客户化部分对本系统需要控制的参数进行设置，如果未进行参数设置，系统则按各参数默认值进行处理。,主要内容,存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数介绍算法简介参数介绍存货核算应用流程基础设置日常处理期末处理报表查询,应用流程,期初数据,注意：1、可以手工录入，也可以从库存期初导入，导入后，再手工填写金额 2、要保证期初数据数量、金额的正确，要包含已入库暂估的金额 3、期初数量和金额要与总账相关科目（如库存商品、原材料）期初余额相等,系统路径：【财务会计】【存货核算】【期初数据】【录入期初单据】,期初数据,注意：1、期初数据录入完毕后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账。2、如果期初数据有错误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。3、期初记账后，才可以进行财务处理；已发生日常业务后，不能取消期初记账。,系统路径：【财务会计】【存货核算】【期初数据】【期初记账】,日常业务-业务单据,不同成本组织的调拨和转库等业务都是入库成本依赖于出库成本不同成本域的转库入库成本等于出库的移动平均成本；不同成本域的调拨，调拨入库单如果参照调拨出库单生成，则入库成本等于对应出库的成本；如果调拨入库单参照调拨订单生成，则调拨入库单成本等于调拨订单对应调拨出库单的移动平均成本。,入库调整单作用：调整存货的入库成本，成本计算后收入和结存成本；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；入库汇总表、收发存汇总表。,日常业务-成本调整,日常业务-成本调整,出库调整单作用：调整存货的出库成本，成本计算后影响存货的发出成本和结存存货；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；出库汇总表、收发存汇总表。,存货核算的操作，包含以下几个部分：成本计算作用：根据各种计价方式的规则计算得到出库成本。主要是针对先进先出、后进先出、移动平均计价方式的存货，计划价和全月平均的存货在差异率计算和全月平均计算时计算出库成本。对于个别计价的存货，在销售成本结转单上手工进行个别指定即成本计算存货核算的日常业务单据都在成本计算后，才记入账簿。成本计算相当于对存货核算单据的审核。成本计算后，单据上审核人以及审核日期显示有具体数据。成本计算只针对没有成本的出库单计算出库成本。成本计算无法得到出库单价时，根据零出库成本参数确定出库成本。符合异常结存标准时，生成异常结存调整单。取消成本计算是成本计算功能的反操作，主要用来去掉单据上的出库成本，并使单据恢复到成本计算之前的状态，以便重新进行成本计算。月末结账月末结账意味着一个会计期间工作的结束，下一个会计期间工作的开始，在月末结账时，本月将自动关帐。,日常业务-业务处理,日常业务-成本计算,系统路径：【财务会计】【存货核算】【账务处理】【成本计算】,注意：1、成本计算日期不能小于上一次成本计算日期，否则系统会提示“登录日期必须大于账中最大日期”。2、如果上月未结账，则不能进行成本计算,日常业务-取消成本计算,系统路径：【财务会计】【存货核算】【账务处理】【取消成本计算】,注意：1、成本计算后即审核，开始审核日期可以选择月初。2、如果会计平台已生成记账凭证，则需要删除凭证才能后取消成本计算3、本月如已结账，则在取消成本计算处看不到已计算过的单据,日常业务全月平均计算,全月平均计算作用：对于采用全月平均进行核算的存货来说，只有到月末进行全月平均计算后，才能得到出库成本。,注意：（1）全月平均计价方式下，销售成本结转单只有经过“计算全月平均单价”后才能生成实时或会计凭证。,日常业务实时凭证,生成实时凭证作用：有些业务单据如采购入库单，其成本不是通过成本计算产生的，不进行成本计算也可以在此节点生成实时凭证。取消生成实时凭证作用：生成实时凭证的逆操作，取消那些未成本计算但已生成实时凭证的实时凭证。合并生成实时凭证作用：按照一定的合并规则将业务数据的同类项进行汇总，减少向会计平台传送的记录数量，以提高传送效率。IA0028是否合并生成实时凭证。参数选“是”：在成本计算节点不生成实时凭证，而是在“合并生成实时凭证”节点按合并规则生成实时凭证。参数选“否”：在成本计算节点生成实时凭证。取消合并生成实时凭证合并生成实时凭证的反向操作。,月末处理月末结账,月末结帐：月末结账意味着一个会计期间工作的结束，下一个会计期间工作的开始。月末结账时某会计期间结帐后，存货核算不可增加该会计期间的单据，同时控制了在此会计期间不能进行成本计算。取消月末结账：已结账的会计期间可取消月末结账。,注意：1、按顺序结账和取消结账。2、月末结账前要进行“月结检查”3、关账后不可增加该会计期间的单据，结账控制当前会计期间不可进行成本计算。4、月末结账，则自动关帐；取消月末结账，不自动取消关帐状态。,系统路径：【财务会计】【存货核算】【月末处理】【月末结账】,月末处理计价方式变更,计价方式调整：支持按会计年或月调整存货的计价方式,前提：在期初数据记账之后但没有开始日常业务之前；在第二个会计年或月开始后但没有开始日常业务之前。,系统路径：【财务会计】【存货核算】【月末处理】【计价方式调整】,主要内容,存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数介绍算法简介参数介绍存货核算应用流程基础设置日常处理期末处理报表查询,系统路径：【财务会计】【存货核算】【账簿查询】【出入库流水帐】,报表查询-账簿查询,系统路径：【财务会计】【存货核算】【账簿查询】【存货明细帐】,报表查询-账簿查询,系统路径：【财务会计】【存货核算】【账簿查询】【存货总帐】,报表查询-账簿查询,系统路径：【财务会计】【存货核算】【账簿查询】【存货余额表】,报表查询-账簿查询,系统路径：【财务会计】【存货核算】【账簿查询】【委托代销/发出商品流水帐】,报表查询-账簿查询,系统路径：【财务会计】【存货核算】【统计分析】【入库汇总表】,报表查询统计分析,系统路径：【财务会计】【存货核算】【统计分析】【出库汇总表】,报表查询统计分析,系统路径：【财务会计】【存货核算】【统计分析】【收发存汇总表】,报表查询统计分析,系统路径：【财务会计】【存货核算】【统计分析】【库存资金占用分析】,报表查询统计分析,存货核算客户应用的价值,系统自动根据存货的核算方式，计算存货出库成本，减少了繁重的人力，提高工作效率；支持存货核算的日常出入库记账，以及对存货成本的调整；支持多角度的存货账簿报表查询，用户可以更及时准确的掌握库存资金的占用情况；支持各种业务（销售、采购、委托代销、分期收款、假退料、出口退税等）存货成本的财务处理；,1、最孤独的时光，会塑造最坚强的自己。2、把脸一直向着阳光，这样就不会见到阴影。3、永远不要埋怨你已经发生的事情，要么就改变它，要么就安静的接受它。4、不论你在什么时候开始，重要的是开始之后就不要停止。5、通往光明的道路是平坦的，为了成功，为了奋斗的渴望，我们不得不努力。6、付出了不一定有回报，但不付出永远没有回报。7、成功就是你被击落到失望的深渊之后反弹得有多高。8、为了照亮夜空，星星才站在天空的高处。9、我们的人生必须励志，不励志就仿佛没有灵魂。10、拼尽全力，逼自己优秀一把，青春已所剩不多。11、一个人如果不能从内心去原谅别人，那他就永远不会心安理得。12、每个人心里都有一段伤痕，时间才是最好的疗剂。13、如果我不坚强，那就等着别人来嘲笑。14、早晨给自己一个微笑，种下一天旳阳光。15、没有爱不会死，不过有了爱会活过来。16、失败的定义：什么都要做，什么都在做，却从未做完过，也未做好过。17、当我微笑着说我很好的时候，你应该对我说，安好就好。18、人不仅要做好事，更要以准确的方式做好事。19、我们并不需要用太华丽的语言来包裹自己，因为我们要做最真实的自己。20、一个人除非自己有信心，否则无法带给别人信心。21、为别人鼓掌的人也是在给自己的生命加油。22、失去金钱的人损失甚少，失去健康的人损失极多，失去勇气的人损失一切。23、相信就是强大，怀疑只会抑制能力，而信仰就是力量。24、那些尝试去做某事却失败的人，比那些什么也不尝试做却成功的人不知要好上多少。25、自己打败自己是最可悲的失败，自己战胜自己是最可贵的胜利。26、没有热忱，世间便无进步。27、失败并不意味你浪费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。28、青春如此华美，却在烟火在散场。29、生命的道路上永远没有捷径可言，只有脚踏实地走下去。30、只要还有明天，今天就永远是起跑线。31、认真可以把事情做对，而用心却可以做到完美。32、如果上帝没有帮助你那他一定相信你可以。33、只要有信心，人永远不会挫败。34、珍惜今天的美好就是为了让明天的回忆更美好。35、只要你在路上，就不要放弃前进的勇气，走走停停的生活会一直继续。36、大起大落谁都有拍拍灰尘继续走。37、孤独并不可怕，每个人都是孤独的，可怕的是害怕孤独。38、宁可失败在你喜欢的事情上，也不要成功在你所憎恶的事情上。39、我很平凡，但骨子里的我却很勇敢。40、眼中闪烁的泪光，也将化作永不妥协的坚强。41、我不去想是否能够成功，既然选了远方，便只顾风雨兼程。42、宁可自己去原谅别人，莫等别人来原谅自己。43、踩着垃圾到达的高度和踩着金子到达的高度是一样的。44、每天告诉自己一次：我真的很不错。45、人生最大的挑战没过于战胜自己！46、愚痴的人，一直想要别人了解他。有智慧的人，却努力的了解自己。47、现实的压力压的我们喘不过气也压的我们走向成功。48、心若有阳光，你便会看见这个世界有那么多美好值得期待和向往。49、相信自己，你能作茧自缚，就能破茧成蝶。50、不能强迫别人来爱自己，只能努力让自己成为值得爱的人。51、不要拿过去的记忆，来折磨现在的自己。52、汗水是成功的润滑剂。53、人必须有自信，这是成功的秘密。54、成功的秘密在于始终如一地忠于目标。55、只有一条路不能选择那就是放弃。56、最后的措手不及是因为当初游刃有余的自己57、现实很近又很冷，梦想很远却很温暖。58、没有人能替你承受痛苦，也没有人能抢走你的坚强。59、不要拿我跟任何人比，我不是谁的影子，更不是谁的替代品，我不知道年少轻狂，我只懂得胜者为。60、如果你看到面前的阴影，别怕，那是因为你的背后有阳光。61、宁可笑着流泪，绝不哭着后悔。62、觉得自己做得到和做不到，只在一念之间。63、跌倒，撞墙，一败涂地，都不用害怕，年轻叫你勇敢。64、做最好的今天，回顾最好的昨天，迎接最美好的明天。65、每件事情都必须有一个期限，否则，大多数人都会有多少时间就花掉多少时间。66、当你被压力压得透不过气来的时候，记住，碳正是因为压力而变成闪耀的钻石。67、现实会告诉你，不努力就会被生活给踩死。无需找什么借口，一无所有，就是拼的理由。68、人生道路，绝大多数人，绝大多数时候，人都只能靠自己。69、不是某人使你烦恼，而是你拿某人的言行来烦恼自己。70、当一个人真正觉悟的一刻，他放弃追寻外在世界的财富，而开始追寻他內心世界的真正财富。71、失败并不意味你浪费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。72、人生应该树立目标，否则你的精力会白白浪费。73、山涧的泉水经过一路曲折，才唱出一支美妙的歌。74、时间告诉我，无理取闹的年龄过了，该懂事了。75、命运是不存在的，它不过是失败者拿来逃避现实的借口。76、人总是在失去了才知道珍惜！77、要铭记在心：每天都是一年中最美好的日子。78、生活远没有咖啡那么苦涩，关键是喝它的人怎么品味！每个人都喜欢和向往随心所欲的生活，殊不知随心所欲根本不是生活。79、别拿自己的无知说成是别人的愚昧！80、天空的高度是鸟儿飞出来的，水无论有多深是鱼儿游出来的。81、思想如钻子，必须集中在一点钻下去才有力量。82、如果我坚持什么，就是用大炮也不能打倒我。83、我们要以今天为坐标，畅想未来几年后的自己。84、日出时，努力使每一天都开心而有意义，不为别人，为自己。85、有梦就去追，没死就别停。86、今天不为学习买单，未来就为贫穷买单。87、因为一无所有这才是拼下去的理由。88、只要我还有梦，就会看到彩虹!89、你既认准这条路，又何必在意要走多久。90、尽管社会是这样的现实和残酷，但我们还是必须往下走。91、能把在面前行走的机会抓住的人，十有八九都会成功。92、你能够先知先觉地领导产业，后知后觉地苦苦追赶，或不知不觉地被淘汰。93、强烈的信仰会赢取坚强的人，然后又使他们更坚强。94、人生，不可能一帆风顺，有得就有失，有爱就有恨，有快乐就会有苦恼，有生就有死，生活就是这样。95、好习惯的养成，在于不受坏习惯的诱惑。96、凡过于把幸运之事归功于自我的聪明和智谋的人多半是结局很不幸的。97、如果我们一直告诫自己要开心过每一天，就是说我们并不开心。98、天气影响身体，身体决定思想，思想左右心情。99、不论你在什么时候结束，重要的是结束之后就不要悔恨。100、只要还有明天，今天就永远是起跑线。,