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财务部市场费用管控制度前言：u 现销售辅助账入账及费用结算存在问题：1. 由于现市场费用项目增多、费用单据增多、超权限费用增多、无方案费用增多、经销商增多，原来的结算方式结算市场费用已不适应市场的发展；2. 品名混乱、价格又迟迟不定，给入账及对账带来了较大的困难；品名混乱影响了销售汇算速度，价格迟迟不定影响了用酒类费用的确定、影响了销售辅助账余额的精确度；3. 经销商名称混乱，给入账及对账带来了较大的困难；经销商名称混乱以致串户登记发货及回款的现象时有发生；4. 合同迟迟未到达财务部，合同所反映商品信息与市场实际销售的商品不符或不一致，以致无法确定商品价格；5. 经销商之间调货现象严重，而相关资料又迟迟未到财务部，以致无法确定经销商销售额、影响了应收账款余额的精确度；6. 破损酒的确定困难，破损酒费用加大；7. 业务员调动及离职，其执行费用无法确认；8. 公司调价文件未及时到达经销商处或未经经销商签字确认就单方面通知财务部按调价文件价格入账，以致给与经销商对账带来了困难。u 为规范及促进市场结算单据填报的真实性、准确性、及时性 ，规范及明晰市场费用单据的报账方法、报账流程，提升工作效率，明晰工作职责，强化费用效率、提升费用管理水平；防止虚报、漏报、少报，结合2011年度经销公司关于销售任务、绩效考核及相关费用的规定，在修订和完善上年度费用核报的基础上，特提出本制度。本制度主要内容：一、 费用审批流程二、 费用核报流程三、 费用核报的基本原则四、 费用核报的具体规定五、 填写市场费用报账单的注意事项六、 经销商的设立、合作及终止流程七、 市场财务部岗位人员分工八、 青酒全系列产品标准名称九、 附件第一章：费用审批流程一、 流程图片区业务提出片区经理规划、评估、申报，提交纸质资料省区经理审核销售副总审核销售总经理审批销售后勤部备案回传片区执行需现金支付的，财务主任审签二、 备注:1. 财务部市场结算会计必须严格按照关于二一一年经销公司销售任务、绩效考核及相关费用的规定第五条第三款确定的相关领导的费用审批权限结算费用单据；级别业务员片区经理省区经理协管经理总经理会议研究决定权限1000元以内3000元以内5000元以内1万元以内1万元以上2. 所有市场费用的申请及审批资料必须以纸质资料的形式报财务部备案，否则财务部市场结算会计不予以核报；3. 费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原审批流程执行审批，否则发生的费用财务部市场结算会计不予以核报；4. 年度方案规定的外聘人员工资、客户营销费用、小型客情维护费用、小型客情用酒、商超条码、终端协议性陈列、小型物料、小型媒体、常规买赠、宴席推广、盒盖及其他兑奖标志物回收等固定费用由片区经理签批后予以核报，但单项额度超过权限的仍需逐级请示审批。会议赠酒及赞助、酒店商超进场、大型媒体投放、形象店制作、大型一次性活动费用及订货推广会、回厂参观及其他旅游活动费用、大型物料等机动费用必须逐级请示审批后方可执行，财务部市场结算会计凭附纸质性资料批复件予以核报；5. 遵照关于二一一年经销公司销售任务、绩效考核及相关费用的规定第五条第六款的规定，重点市场需设办公场所的，须逐级请示审核同意，公司承担租金及办公等费用，由片区每月初提出书面申请传销管部，经分管老总审批；财务部市场结算会计凭附纸质性资料批复件予以核报；6. 所有市场费用必须执行：申请-审批-执行-核报的程序，未经审批或不能提供纸质性资料批复件的不予以核报。第二章：费用核报流程一、 流程图：厂商经办人员填制市场费用报账单片区经理初审、签字审核不合格，退回经办人员经销商或经销商会计审核、开具付款通知单或出货通知单审核不合格，退回经销商或经销商会计省区经理复审签字、确认超权限大型费用审核不合格，退回经销商或经销商会计片区业务人员录入市场费用台帐、经销商费用确认表财务部结算会计审核两表、开具费用结算单财务部审核会计终审、入账二、 备注:1. 片区厂家业务员应配合经销商或经销商代表提供发票、数据、照片、协议等基本资料，对费用的真实性进行确认、核实，并签字确认；2. 片区经理对片区厂家业务员提供的费用资料进行初审，对不合理的费用资料应予以退回、对不合理的的费用应予以扣减，并签字确认费用资料的真实、有效性 ；3. 没有相关片区厂家业务员、经销商或经销商代表及片区经理签字认可的费用资料不是有效的报账资料，财务部市场会计不予以认可。第三章：费用核报的基本原则1. 市场费用的填报必须严格实行：当月执行、下月填报完毕的“月结月清”报账制度，跨月或超过规定期限的不予以核报。因具体情况确实不能按期填报的，应填制延期费用申报表报相关领导审批，并将审批资料送财务部备案；结算时将相关领导审批后的资料附于相关单据后一并填报；2. 相关片区厂家业务员在费用执行完毕后，应分类、分项整理市场结算单据并填制市场费用报账单，没有填制市场费用报账单或填制不规范以致市场结算单据杂乱无序、准备不齐、相关片区厂家业务员未在附件单上签字确认的不予以核报；结算现场整理单据、补单、补签字的不予以核报；3. 费用超过销售文件及已批方案限额或执行时间的，以及费用单据与已批方案内容不符的或无相关执行规定的不予以核报；若属特殊原因，一定要附相关领导审批后的情况说明批复件，结算现场补说明的不予以核报；4. 片区经理作为费用执行的第一责任人，应认真审核片区厂家业务员填制的市场费用报账单 、经销商市场费用确认表 ，并对费用执行的真实性及有效性负有全部责任；5. 用酒一定要附相关明细清单，无相关明细清单的不予以核报，结算时补用酒明细清单的不予以核报；费用中含酒抵、补现、赠物的必须分项列出并提供明细计算表，无法提供的不予以核报；6. 由厂商共同承担的费用必须提供厂商分摊比例及相关计算表，没有提供以致无法审核单据及确认我司承担费用金额的不予以核报；7. 所有由我司承担的费用必须以原件（不含客户营销费用及分次填报的合同协议）进行填报，无原件的不予以核报；若属特殊原因，一定要附相关领导审批后的情况说明，结算现场补说明的不予以核报；8. 所有市场费用报账单必须附公司已批方案或相关领导审批后的情况说明，无法提供相关费用执行规定的不予以核报；结算现场补方案的不予以核报；9. 遵照关于二一一年经销公司销售任务、绩效考核及相关费用的规定第五条第五款的规定；经协管经理签阅过的经销商市场费用确认表(经销商市场费用确认表电子版传财务部邮箱：QJSCKJ126.COM 备案)才能作为有效的报账依据。负责填报经销商市场费用确认表的片区厂家业务员必须严格按市场费用报账单显示费用金额分类汇总；没有提供经销商市场费用确认表或市场费用报账单费用金额超过经销商市场费用确认表对应费用项目金额的、或经销商市场费用确认表与市场费用报账单无法对应的不予以核报。10. 所有市场费用的核报必须由所属市场提供市场费用台账电子版。市场费用台账 电子版每月初发送到财务部邮箱：QJSCKJ126.COM备案，市场费用台账应有相对应的市场费用报账单号 ，结算时实际市场费用报账单号与市场费用台账报账单号不符的不予以核报，实际市场费用报账单显示金额与市场费用台账相对应单号显示金额不符的不予以核报， 市场费用台账金额与经销商市场费用确认表相对应费用金额误差较大的不予以核报。第四章：费用核报的具体规定一、 盒盖及其他兑奖标志物的回收报销规定:1. 必须为实物（除酒抵开瓶费外），由结算会计会同片区厂家业务员及经销商或经销商代表根据片区提供的市场费用报账单A(涉及到兑酒的必须提供市场费用报账单B)据实清点、销毁后附现场销毁相片作为报账依据；2. 酒抵开瓶费还必须提供经销商给酒店的出库单，特殊酒店追加的盒盖还必须有明显的特殊标记；3. 相关业务员必须按有实物回收的盒盖及其他兑奖标志物、特殊酒店盒盖追加费用、酒抵开瓶费等分类填报该项费用。二、 破损酒报销规定：必须保证彩盒基本完整、瓶盖未扭开、我方投放的促销品（含盒盖及其他兑奖标志物）批量上保持完整（1件以上）；由结算会计会同片区厂家业务员及经销商或经销商代表根据片区提供的市场费用报账单B据实清点、销毁后附现场销毁相片作为报账依据。三、 外聘人员费用报销规定：1. 市场费用报账单A。2. 工资表原件，建议用标准的工资表样。工资表原件必须留有工资核算员姓名，并详细注明厂方、商方承担金额；领款人必须在工资表原件上签字，若经销商是通过银行转账、汇款发放工资的，要求提供银行回单 ；3. 销量表、工资计算表或回款统计表。销量表、工资计算表及回款统计表必须由相关业务员及经销商代表签字确认；以上三表办事处内勤（文员）无须提供，兼职促销人员还得提供所服务酒店、商超的进货明细或卖场的同期正规拉单销售数据 ；4. 考勤表。必须有负责考勤的业务员签字确认，团购顾问及兼职促销人员无须提供该表；备注：办事处内勤（文员）必须有已批方案方可核报。n 以上所需核报资料缺一不可四、 小型客情费用报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 客情维护费用执行情况表。片区厂家业务员必须祥加填写并签字确认，片区经理及经销商或经销商代表必须签字认可；3. 与就餐、娱乐地点相一致的发票 。发票内容、金额及收款单位的盖章应清晰可辨，不得有修改痕迹；4. 经销商出库单原件。到经销商处领酒、领烟、领饮料等的必须在出库单原件上祥加填写品项、数量单位、数量、单价、金额，字迹应清晰可辨，以便财务部市场结算会计结算；5. 其他证明规定。若为红包打点的必须提供由经销商或经销商代表、片区厂家业务员、有权限负责人签字认可的证明规定 。n 以上所需核报资料缺一不可五、 小型客情赠酒（非就餐用酒）报销规定：1. 市场费用报账单B；2. 经销商出库单原件。出库单原件应按商品标准品名填写，字迹应清晰可辨，不得有修改痕迹；必须注明受赠对象的单位、职务；片区厂家业务员必须参与赠送并签字确认，片区经理审核并签字确认。n 以上所需核报资料缺一不可六、 会议赠酒及大型活动赞助报销规定：1. 市场费用报账单A 及市场费用报账单B ；2. 会议赠酒申请单批复件或活动赞助申请书批复件；3. 经销商出库单原件。到经销商处领酒、领烟、领饮料等的必须在出库单原件上祥加填写品项、数量单位、数量、单价、金额，字迹应清晰可辨；以便财务部市场结算会计结算；4. 赠酒回执单。收酒经办人填具赠酒回执单（加盖公章），并提供准确的单位电话和地址，片区厂家业务员必须参与赠送并签字确认，片区经理审核并签字确认；5. 发票或收据。发票或收据内容、金额及收款单位的盖章应清晰可辨，不得有修改痕迹；6. 活动赞助协议。提供双方签订的活动赞助协议，不能签协议的政府性机构应提供正式的会议通知（有公章）或者会议现场照片。n 以上所需核报资料缺一不可七、 客户营销费用报销规定：1. 市场费用报账单A ；2. 客户营销费用执行情况汇总表 。片区厂家业务员必须以公司拟定的标准格式序时、按发票号码填写此表并签字确认费用的真实性；3. 发票复印件或经销商出库单原件。发票复印件或经销商出库单原件必须有购酒时间、品项及数量，必须真实、清晰、可查，不得有修改的痕迹；否则财务部市场结算会计不予认可。n 以上所需核报资料缺一不可八、 旅游活动费用报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 买赠明细表 或经销商买赠活动出库单原件。应在买赠明细表 或出库单上祥加注明活动开展对象的店名、联系人、联系地址、联系电话 ；3. 旅游人员名单。必须详列旅游人员单位名称（或店铺名称）、姓名、职务、身份证号码等相关资料；4. 旅游合同；5. 与旅游行程相一致的发票 。发票内容、金额及收款单位的盖章应清晰可辨，不得有修改痕迹；6. 经销商出库单原件。到经销商处领酒、领烟、领饮料等的必须在出库单原件上祥加填写品项、数量单位、数量、单价、金额，字迹应清晰可辨；以便财务部市场结算会计结算。n 以上所需核报资料缺一不可九、 体验营销费用报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 体验营销费用申请表批复件；3. 旅游人员名单。必须详列旅游人员单位名称（或店铺名称）、姓名、职务、身份证号码等相关资料；4. 与体验营销费用申请表批复件安排行程相一致的发票。发票内容、金额及收款单位的盖章应清晰可辨，不得有修改痕迹；5. 经销商出库单原件。到经销商处领酒、领烟、领饮料等的必须在出库单原件上祥加填写品项、数量单位、数量、单价、金额，字迹应清晰可辨；以便财务部市场结算会计结算。n 以上所需核报资料缺一不可十、 特殊客情维护费用（含VIP赠酒及维护费用、单位领导年节赠酒及维护费用等）报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 相关费用申请批复件。申报该项费用时必须明确相关人员名单；3. 经销商出库单原件。到经销商处领酒、领烟、领饮料等的必须在出库单原件上祥加填写品项、数量单位、数量、单价、金额，字迹应清晰可辨；以便财务部市场结算会计结算；4. 经销商付款证明单。必须提供由经销商或经销商代表、片区厂家业务员、有权限负责人签字认可的证明依据；5. 特殊客情维护明细表。该表须祥加列出已批申请名单上的人员实际赠送的品项、数量及金额。片区厂家业务员必须参与赠送并签字确认，片区经理审核并签字确认。n 以上所需核报资料缺一不可十一、 促销物料报销规定：1. 市场费用报账单A；2. 促销物料申购表批复件；3. 购销合同原件。分次核报的二次核报可提供复印件；4. 购置发票或收据。发票或收据的内容应为所购置物料的名称，并加盖收款单位发票章或财务章；收据的还得注明收款单位地址、电话；5. 促销物料发放表。领用人员须签字认可。n 以上所需核报资料缺一不可十二、 宴席推广费用报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 宴席推广费用计算表。由厂商共同承担的宴席推广费用必须由相关业务员及经销商或经销商代表在宴席推广费用计算表上签字确认；3. 经销商出库单原件 。应在出库单上祥加注明宴席类别、举办宴席酒店的名称、地址、联系电话、具体联系此项业务的经办人；4. 赠品回执单 。赠品回执单上必须祥加注明促销物料的品项、数量、单价、金额；5. 全免费赠酒（即未购买酒、全赠送）的，须报有权限负责人签批后执行；应在出库单上祥加注明举办宴席酒店的名称、受赠对象的单位、职务、联系电话、具体联系此项业务的经办人 。n 以上所需核报资料缺一不可十三、 一次性促销活动费用报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 一次性活动执行情况汇总表 。片区厂家业务员必须以公司拟定的标准格式填写此表并与片区经理、经销商或经销商代表一起签字确认费用的真实性；3. 经销商出库单原件 。应在出库单上祥加注明活动开展对象的店名、联系人、联系地址、联系电话 ；4. 赠品回执单 。赠品回执单上必须祥加注明促销物料的品项、数量、单价、金额；5. 一次性活动回款凭证复印件 。回款达不到一次性活动执行情况汇总表 所填写销售额的，财务部市场结算会计将按比列予以扣减我司承担费用；（此项要求暂不执行，待公司启用信息化管理系统后执行）6. 领奖清册。必须留有领奖人身份证号码及联系电话号码资料；7. 一次性促销活动费用务必在方案执行时间结束后次月整理相关报账资料，以便财务部市场结算会计及时结算，逾期财务部市场结算会计将不予以结算。n 以上所需核报资料缺一不可十四、 大型品鉴会、订货推广会报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 相关费用申请批复件；3. 签到簿。若不能提供，则必须有片区经理、经销商签字确认的大品会/订货会名录；4. 大品会/订货会费用明细表 。必须按费用发生的明细逐笔列出、若费用有疑问的应由督察组抽查确认；5. 经销商出库单原件。到经销商处领酒、领烟、领饮料等的必须在出库单原件上祥加填写品项、数量单位、数量、单价、金额，字迹应清晰可辨，以便财务部市场结算会计结算；6. 发票或收据 。发票或收据内容、金额及收款单位的盖章应清晰可辨，不得有修改痕迹；7. 清晰的宴会现场照片。特殊情况不能提供的作书面说明，报领导签字同意后方可核报 ；8. 领奖清册。必须留有领奖人身份证号码及联系电话号码资料。n 以上所需核报资料缺一不可十五、 广告费报销规定：(一) 财务部出具委托书的规定：1. 店招、小型喷绘、小型墙体、产品展台、形象店制作等频繁发生的小型媒体由片区凭相关手续报账，不再由财务部出具委托书；2. 户外大牌（高炮）、LED、车体广告、车视TV、电视电台广告、楼宇、网络广告等大型媒体投放必须由财务部出具委托书，其流程如下：片区提供以下资料（缺一不可）：1、媒体投放申请表批复件；2、合同协议原件；3、广告验收证明单，需有片区经理（含）高一级主管签字；4、付款申请单财务部辅助账会计审核片区提供的资料，出具委托书(二) 财务部费用结算规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 财务部签出的委托书复印件。小型媒体无须提供；3. 合同协议原件 。分次核报的二次核报可提供复印件；4. 广告发票原件或收据原件 。发票内容必须与所发布广告相符；5. 终端广告制作明细表。片区厂家业务员必须以公司拟定的标准格式填写此表并与片区经理、经销商或经销商代表一起签字确认费用的真实性；6. 户外广告验收单。片区厂家业务员必须以公司拟定的标准格式填写此表并与片区经理、经销商或经销商代表、广告发布单位一起签字确认费用的真实性；7. 实景相片。制作效果图不可作为报账规定，实景相片直接拷贝到户外广告验收单相片粘贴处彩打出来即可；8. 广告发布单位签收单、经销商出库单 。酒抵的广告费提供 ；9. 其他证明性规定。电视电台广告还须提供播出时间表或经过盖章的监播单；报刊杂志广告还须提供刊载样报样刊；网站发布的广告需要截图。n 以上所需核报资料缺一不可十六、 进场费报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 进场进店申请表批复件。3. 合同协议原件 。无合同协议的需报分管领导审批；4. 发票原件或收据原件 。必须加盖开票单位的发票专用章、财务专用章或行政公章，发票内容必须与所进场的酒店、商超名称相符；5. 酒店、商超签收单及经销商出库单 。酒抵的进场费提供；6. 实景相片。照片要有日期，只需提供店外实景相片，实景相片必须清晰可辨所进场的店名，彩打出来即可；7. 分次付款（或用酒）的必须在费用全部执行完毕后予以核报。n 以上所需核报资料缺一不可十七、 商超促销管理费用报销规定：1. 市场费用报账单A；2. 合同协议原件 。无合同协议的需报分管领导审批并提供卖场采购的签字及电话；3. 发票原件或收据原件 。必须加盖开票单位的发票专用章、财务专用章或行政公章，发票收据内容必须与商超名称相符；4. 分次付款的必须在费用全部执行完毕后予以核报。n 以上所需核报资料缺一不可十八、 陈列费报销规定：(一) 商超渠道陈列费（含端头，货架、堆头等）报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 合同协议原件 。无合同协议的需报分管领导审批并提供卖场采购的签字及电话；3. 发票原件或收据原件 。必须加盖开票单位的发票专用章、财务专用章或行政公章，发票收据内容必须与商超名称相符；4. 分次付款的必须在费用全部执行完毕后予以核报；5. 实景照片 。必须提供该陈列位置的实景照片，照片要有日期，若没有日期则需要有证明陈列执行时间的信息。n 以上所需核报资料缺一不可(二) 其他渠道陈列费报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 合同协议台账 。须将电子版发送到财务部邮箱：QJSCKJ126.COM以便核查；3. 合同协议原件 。无合同协议的需报分管领导审批，合 同协议可以只提供一次，分次核报的相关信息必须在合同协议台账里反映；4. 收据原件 。必须加盖收款单位的发票专用章、财务专用章、行政公章或收款人签章；5. 经销商出库单原件。出库单原件应按商品标准品名填写，字迹应清晰可辨；6. 陈列奖发放明细表。必须详列发放店铺名称、日期、品项、数量单位、数量，并有收货人签字；片区厂家业务员必须在此表上签字确认费用的真实性。n 以上所需核报资料缺一不可十九、 免费赠饮报销规定：1. 市场费用报账单B；2. 经销商出库单原件。出库单原件应按商品标准品名填写，字迹应清晰可辨，不得有修改痕迹；3. 品尝明细表。必须详列日期、地点、品项、数量单位、数量，并有品尝人签字；片区厂家业务员必须在此表上签字确认费用的真实性；4. 收据原件 。必须加盖收款单位的发票专用章、财务专用章、行政公章或收款人签章。n 以上所需核报资料缺一不可二十、 销售返点、包销返点（泛指各销售渠道）报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 合同协议台账 。须将电子版发送到财务部邮箱：QJSCKJ126.COM以便核查；3. 合同协议原件 。无合同协议的需报分管领导审批，合 同协议可以只提供一次，分次核报的相关信息必须在合同协议台账里反映；4. 销量统计表。片区厂家业务员根据实际出库单按销售日期、商品标准品名、数量单位、数量、单价、销售额逐笔填写，字迹应清晰可辨，不得有修改痕迹；5. 收据原件 。必须加盖收款单位的发票专用章、财务专用章、行政公章或收款人签章。n 以上所需核报资料缺一不可二十一、 买赠活动费用、商品铺市活动费用报销规定：1. 市场费用报账单A及市场费用报账单B；2. 经销商出库单原件 。应在出库单上祥加注明活动开展对象的店名、联系人、联系地址、联系电话 ；3. 赠品回执单 。赠品回执单上必须祥加注明促销物料的品项、数量、数量单位、单价、金额；4. 买赠活动费用计算表。由厂商共同承担的买赠活动费用必须由相关业务员及经销商或经销商代表在买赠活动费用计算表上签字确认；5. 卖场的同期正规拉单销售数据。仅限商超渠道买赠活动费用。n 以上所需核报资料缺一不可二十二、 市场办事处办公费用报销规定：1. 市场费用报账单A；2. 市场办事处办公费用一览表批复件；3. 发票原件或收据原件 。必须加盖开票单位的发票专用章、财务专用章或行政公章；4. 其他证明性规定。办公耗材费用必须列明购置产品、单价、数量等信息，打字复印费必须提供发票及打字复印清单；房租费必须要有合同、收条、房东电话、交费时段等信息，刊载报载员工招聘费还必须提供样报样刊。n 以上所需核报资料缺一不可二十三、 财务委托垫付的各项费用报销规定：1. 市场费用报账单A或市场费用报账单B ；2. 财务部签出的委托书复印件；3. 发票原件或收据原件 。必须加盖开票单位的发票专用章、财务专用章或行政公章，代付运费附银行汇款单即可 ；4. 经销商出库单原件。出库单原件应按商品标准品名填写，字迹应清晰可辨；5. 其他证明性规定。n 以上所需核报资料缺一不可二十四、 经销商之间调货的规定：根据2011年6月9日销售公司经理办公会议精神，自2011年6月10日起禁止经销商之间调货。二十五、 业务员借支的规定：遵照关于二一一年经销公司销售任务、绩效考核及相关费用的规定第四条第一款的规定；业务人员只能在分管的片区经理处借支，严禁在经销商处借支 。二十六、 各子公司、集团公司各部室到经销商处用酒、用物、用现的规定：禁止各子公司、集团公司各部室到经销商处用酒、用物、用现，若属特殊情况须报分管老总签字认可，财务部出具委托书方可执行。第五章：填写市场费用报账单的注意事项一、 市场费用报账单“报账内容栏” 是对某项费用发生内容的概括说明，市场人员填写此栏时应简明扼要的叙述某项费用发生的内容，填写不能过于简略、笼统、模糊不清；以致结算会计及相关领导从市场费用报账单上无法了解费用发生的途径及内容。譬如：宴请流通大客户张老板、李老板就餐，“报账内容栏”应该填写为“宴请流通大客户张老板、李老板就餐”，而是笼统的填写为“流通费用”、 “商超费用”等。二、 市场费用报账单“费用项目栏”必须严格按照市场费用确认表的标准费用项目填写，酒店、商超、流通、团购只是销售渠道，不得按“酒店费用”、“商超费用” 、“流通费用”及“团购费用”等填写费用项目，不得杜撰新的费用项目。上例“费用项目栏”应该填写“客情维护费及零星打点费”，而不能随意的编制“业务就餐”、“流通就餐”等费用项目。三、 市场费用报账单“执行方案栏” 必须严格按照某项费用的执行依据详细写明执行方案的第几条第几款，填写不能过于笼统（不要只要是流通渠道就是流通方案、商超渠道就是商超方案）或杜撰新的操作方案。四、 不同的费用项目应按费用项目分类填制多张市场费用报账单，不能笼统的填写一张报账单。譬如：购买办公用品及宴请*局领导就餐，应按“市场办事处办公费用”及“客情维护费及零星打点费”分类填制两张市场费用报账单，不得杜撰新的费用项目，譬如酒店费用等笼统的填写一张报账单。五、 市场费用报账单“报账金额栏”是我司实际承担的费用，经销商承担的费用可以在相关附件上注明，不得在市场费用报账单“报账金额栏”混合填写。譬如：商超促销员工资我司承担基本工资为1，200.00元、经销商承担提成工资为300.00元；市场费用报账单“报账金额栏”应填写为：￥1，200.00元，而不能填写为：￥1，500.00元。附表：标准、规范的市场费用报账单填写样例市场费用报账单（A） 2011年5月1日 单据号：0000001报账内容费用项目报账金额附件张数第二联 市场会计结算依据宴请流通大客户张*、李*就餐客情维护费及零星打点费￥400.00元12执行方案*市场操作方案第*条第*款人民币大写肆佰元整主管领导商家会计商家主管初审会计填制人（经办人）*第六章：经销商的设立、合作及终止流程u 经销商的定义：经销商为我司直接供货的客户，与我司有款项往来但不由我司直接供货的客户不认可为我司经销商。一、 经销商的设立步骤 ：1. 初选：片区经理对该市场的酒类品牌经销商资源进行调查；2. 复选：省区经理对初选的意向性经销商进行审查评估；3. 申请：意向性经销商提供营业执照、税务登记证、卫生许可证、酒类经营许可证、法人代表及主要负责人身份证，片区经理提交经销商设立申请表；4. 审批：省区经理、销管部、销售公司副总、销售公司总经理依次审批片区经理提交的经销商设立申请表；5. 设立：销管部将最终审批意见通知省区经理和片区经理执行，并向设立的经销商发出设立函告予以确认；6. 财务部根据销管部转发的设立信息建立经销商账户档案 。二、 经销商名称变更：经销商因自身发展或其它原因可变更名称，但变更名称需按以下程序告知我司：1. 经销商填写经销商名称变更信息告知表附片区经理、省区经理依次审核签字后传真给销管部备案；2. 经销商需将变更名称后的新公司（新单位）营业执照、税务登记证、卫生许可证、酒类经营许可证的复印件传真给我司，若更换法人代表需将法人代表身份证复印件、法人代表与原法人代表关系证明一并传真到我司；3. 销管部审核无误后发布经销商名称变更信息通告；4. 财务部根据销管部转发的变更信息通告更改经销商账户、档案，并作批注说明 。三、 经销关系终止的流程：1. 片区经理提交经销关系终止申请表；2. 审批：省区经理、销管部、销售公司副总、依次审批片区经理提交的经销关系终止申请表；3. 审定：销售公司总经理审定经销关系终止申请表；4. 销管部将审定结果通报给片区，同时向经销商发出终止合作函告；5. 销管部会同财务部作后续账务处理。第七章：市场财务部岗位人员分工集团公司财务部2011年4月新成立市场财务部，现将其岗位人员分工及相关信息告知各位市场同仁。n 通讯信息：办公室电话：0855-5828486传真：0855-5828486QQ:1293842486邮箱： QJSCKJ126.COMn 岗位人员分工：(一) 顾进东 （移动电话：186-8559-6116）：主持及监管市场财务部的全面工作，负责贵阳市场、凯里市场的市场费用结算 ，初审各市场会计计算的业务员提成 。(二) 辅助账会计（两名）：1. 韦鹃：负责天津区、沈阳区、冀东区、冀西区、豫南区、豫北区、苏中区、苏北区、苏南区、北京区、广东区、广西区的销售辅助账登记、结算单据的复核及财务委托书的出具；2. 成洁：负责昆明区、昭通区、滇西区、曲靖区、攀西区、湘北区、湘南区、怀化区、遵义区、黔南区、兴义区、水城区、安顺区、毕节区、黔东南区、铜仁区、镇远市场、岑巩市场的销售辅助账登记、结算单据的复核及财务委托书的出具；负责登记货款回笼明细表 。(三) 结算会计（七名）：1. 王兴宇（移动电话：186-8559-5959）： 负责天津区、北京区、沈阳区、冀东区（含秦皇岛、银川）的市场费用结算，计算所负责销售业务区的业务员提成 ；2. 许修权（移动电话：186-8555-5959）：负责冀西区、豫南区、豫北区、苏中区、苏北区、苏南区的市场费用结算，计算所负责销售业务区的业务员提成 ；3. 李余芳（移动电话：186-6909-0503）：负责昆明区、昭通区、攀西区、广东区的市场费用结算，计算所负责销售业务区的业务员提成 ；4. 吴继斌（移动电话：186-8559-6088）：负责滇西区（含大理）、曲靖区的市场费用结算，计算所负责销售业务区的业务员提成；5. 胡敏（移动电话：186-8559-9669）：负责湘北区、湘南区、怀化区（含芷江、新晃）、广西区（含南宁）的市场费用结算，计算所负责销售业务区的业务员提成 ； 6. 周彰敏（移动电话：151-8694-4940）：负责遵义区、黔南区、兴义区、水城区的市场费用结算，计算所负责销售业务区的业务员提成 ；7. 陈再华（移动电话：186-8559-8668）：负责安顺区、毕节区、黔东南区（不含凯里）、铜仁区的市场费用结算，计算所负责销售业务区的业务员提成 。第八章：青酒全系列产品标准名称现各片区、各市场对青酒系列产品名称叫法不一，给费用的结算及销售入账带来了困难；现特规范青酒全系列产品标准名称（明细见附表：青酒全系列产品标准名称），片区厂家业务员在填制市场费用报账单及签订销售合同时，务必按此标准名称填写，以便于财务部市场结算会计认定产品、确定费用、确定销售额。备注：新产品以新产品开发科提供的新产品开发申请表所拟定的产品名称为标准名称。第九章：附件1. 青酒全系列产品标准名称2. 市场用表格3. 青酒保证金格式4. 经销商名称变更信息告知本制度适用于11年度各项费用核报全过程。相关内容由财务部负责解释，各销售业务区有不明确的条款请询问财务部（0855-5828486）；若市场方案报账方式与本制度有冲突的以本规定为准，以上制度若有变更将另行通知。 财务部 2011年7月1日