社团财务手册.doc

【财务处寄语】作为沟通团委、社联和社团三方面的关系，社联财务处希望通过本手册，为大家在日常工作中的财务问题提供指导，方便大家的财务日常财务运作，切实落实最新的财务制度。希望通过我们的工作，为社联社团的财务工作正常顺利运行创造一个健康的环境，为社团社联的健康发展提供重要保障。财务手册共涉及以下几方面内容：社团财务负责人、社团报账、精品活动立项申请、财务公开化管理、社团财务工作指导以及相关表格填写。对于财务工作中可能出现的种种问题，各部分会以注意事项等形式进行细致的解读。同时需要重点说明的是，社团财务负责人将是社团与社联、团委间财务工作的唯一纽带，他的职能和责任将是社团中不可替代的，希望每名财务负责人能够认识到自己的重要性。本年度的财务工作将遵循四大原则，即：责任到人原则、精简节约原则、遵纪守法原则、审查管理原则。责任到人原则：我们将对所有的财务事项采取“签名生效、责任到人”的责任追究制度。即：（1）所有财务表格、账务信息、财务报告的内容必须要相关负责人签名确认之后才能生效，无负责人签名的任何表格、账目、报告一律无效；（2）负责人签名后则须对所负责财务事项负责，若出现问题，直接追究签名负责人的责任。精简节约原则：社联、社团经费只能用于其章程规定的活动，社团财产为社团集体所有，任何人不得侵占、私分或挪用学生社团的财产。对于经费的使用，须时刻以主人公的心态，从全局考虑，绝不以个人私利或图方便为由，浪费或做不必要的开销，损害集体的利益。遵纪守法原则：社团社联进行的所有经济业务必须符合相关法律规定、遵守有关校纪校规;审查管理原则：社联将对社团上报的财务信息进行审查，对于不合相关规定的部分将责令整改或追究相关人员的责任，其中：（1）对于上报的表格、凭证或进行的经济行为不合要求的进行指导更正；（2）对于制作假报表，蓄意多报或虚报活动经费的责令整改；（3）对于制作假账，骗取、贪污活动经费，并造成严重后果者，将严肃追究其责任。只有坚持原则才能从根本上保证财务工作的正常运行，从而保证各项活动得到正常支持，保证各方的正当利益不受损害，防止因财务运行不善而造成的人心浮动、团队不稳定等可怕后果；只有坚持原则才能真正提高财务工作的效率，做到零失误，快速度；只有坚持原则才能提升财务管理水平，从而更好地支持各项活动，为社联、社团创造一个和睦健康的财务环境。希望大家以本书为指导，坚持原则，认真负责的做好社团财务工作，为建设我校更加缤纷多彩、繁荣深刻的社团文化而努力！目录第一章 财务负责人2第二章 社团报账及流程3第三章 精品活动立项6第四章 财务公开化管理8第五章 社团财务管理9第六章 相关表格的填写10第七章 附录.137.1西安交通大学学生社团联合会财务制度137.2社团活动经费申请表177.3精品活动收支表187.4社团活动赞助报告表197.5办公室固定资产清查表20第一章、财务负责人【基本情况】对于社团财务的管理，各社团必须由专人负责，社团负责人不能兼任财务人员，同时不能干涉财务人员的工作。财务人员须在社团中兼任副社长（副会长）或相当职务。社团财务人员应履行以下职责：（1）将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证；（2）定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督；（3）在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作；（4）执行对社团财务工作的监管制度，发现问题后立即向社团负责人及社联进行报告。【签名责任制】社团的财务处理工作将对所有的财务事项采取“签名生效、责任到人”的责任追究制度。即：（1）所有财务表格、账务信息、财务报告的相关票据审核，以及所有财产、资金的流通，必须有财务负责人或是对应消费人员的签名，无负责人签名的任何表格、账目、报告一律无效，不能作为财务凭证参与报账；（2）财务流通的签名人须对所负责财务事项负责，若出现问题，直接追究签名负责人的责任。【充分记录的职责】社团财务负责人须充分记录所发生的经济业务，须将各社团自身重大活动以及申请经费报销的财务情况报告给社团联合会，其中：（1）收取会费的社团须将会费收取标准以及会费收入总数上报社联（须附上会费存入银行账户的存款凭证）；（2）得到赞助的社团须将赞助总额及形式，赞助金的使用方式上报社联监察部和财务处；（3）社团对其在社联监察部所申请之活动须提供活动策划书，活动后须提供体现经费或是物资最终去向的结算报告，并提供相关消费凭证，申请学校经费报销部分须填写有关表格和提供正规发票；（4）其他特殊情况的财务信息（如办公室物资财产登记等）的上报。【对负责人的审查管理】社联将对社团上报的财务信息进行审查，对于不合相关规定的部分将责令整改或追究相关人员的责任，其中：（1）对于上报的表格、凭证或进行的经济行为不合要求的进行指导更正；（2）对于制作假报表，蓄意多报或虚报活动经费的责令整改和记录；（3）对于制作假账，骗取、贪污活动经费，并造成严重后果者，将严肃追究其责任，视情节严重按照相关规定做出处分或是通报。社团的财务负责人在掌控社团财务大权的同时，有义务和责任公正、认真地进行工作，社联将通过社团财务信息对社团财务负责人的行为进行监督。对于徇私舞弊或懒散渎职造成严重后果者将按照西安交通大学学生社团联合会财务制度第二十六条严肃处理。第二章、社团财务报账及流程第一节 报销范围【基本情况】社团经费只能用于自身章程所规定范围支出，具体包括：（一）活动支出：社团开展与其宗旨、任务相关的各项活动所需经费。如召开表彰奖励会等各种会议费、编辑出版费、设备设施使用费、宣传费、场馆租金，或是平时活动涉及的宣传费、场地租金等； （二）人员经费开支：包括社团工作人员的交通费、外聘人员的劳务费、交通费等；（三）其他各项合理开支。【表格示例】类别典型举例活动支出宣传费横幅场地布置盆景装饰活动布置器材租买活动相关物流费用海报名签资料装饰品作图材料喷绘用水请柬奖励品粘贴剂展板等设备租金资料类等人员经费交通费劳务费教练费等其他办公用品银行手续费科技研发费用等报销票据要求：社团在进行经费使用时须向商家索取有关发票或其他有效凭证，没有有效凭证的开支将不能作为社团经费的开支，只能作为个人私自消费支出处理。能够得以确认的有效凭证有：A、正规普通发票 须具备的条件有：发票开据对象必须为全称，如：“西安交通大学学生XX协会”；发票必须具有开具单位的名称、地址，税号等的印章；B、正规定额发票 须具备的条件有：发票上须有开具单位的专用印章，同时还须有开具单位对消费项目开出的收据；C、收据 打印支出、教练费等一般无法开据正规发票的经费支出可以写明所买物品种类、数量、总价以及商家负责人（或填写收据者）签名的收据作为支出凭证（开据对象也须为全称），但收据不能用于社团活动的报销经费，即只有发票才能最终报销成为现金，收据只能作为开销凭证，如：对赞助金的使用去向的报告中使用收据。【注意事项】1、任何社团不得以任何理由报销餐饮、娱乐类费用，如：聚餐、内部出游等。但活动用饮品和外出做规定范围内活动除外（也须经严格审核）；2、报销不遵守有关程序以及票据信息与所填表信息不符者，如填写的项目但没有票据，或是定额发票和所开具收据不符的，即使报销内容在报销范围内，亦不予报销；3、不报销通讯费。【对社团补充的事项】1、 报销必须与活动挂钩,不允许出现活动外项目。2、 活动结束后，社团将须报销项目填写入社团经费申请表，社联对表格中的项目进行审批报销；3、社团进行经费报销时必须使用正规发票作为开销凭证。社团在进行开支时须注意向商家索取发票，对某些实在无法取得发票的开支项目要想办法由社团另行处理；4、社团每年从学校方面得到的经费支持有一定的额度，合理的支配能保证社团活动经费的科学使用。对于活动缺少的经费，可以通过赞助、收取会费以及挂靠单位的经费等形式解决。社联方面也会对社团的赞助提供支持。第二节 财务审批注意：财务方面领表、报账以及申请经费的具体地点均在社联事务部，对有关内容审批则由社联财务处进行。【社团活动报账流程】社团在活动结束后，在社联事务部领取社团活动经费申请表，并根据原始票据填写该表；活动结束的周内，向社联返还该表，上交对应原始凭证；财务处收取表和对应原始消费凭证及活动策划，此时进行初审；财务处对表格进行复审，每月审批本月所有活动经费的报销内容，填制报销审批单；下月初发放报销金，并书面说明不能报销的原因。说明：1报账须用正规发票，非正规发票凭证只能用于记录，不能用于报销；2报账所用发票须符合的规定见上文的“报销范围”；3发票内容须与社团活动有关，如宣传用品，办公文具等；4经费申请表的填写应与发票一致，填写时按物品名分项目填写，并签名注明审核人名单；5活动结算应在活动结束3天内交付社联事务部，报销金额以申请表上符合规定项目为依据；6报销总额不得超过规定上限。【社团活动赞助报告流程】社团在监察部申请活动时须说明赞助情况；活动审批通过时，社团在社联事务部领取社团活动赞助报告表；得到赞助后，社团在活动过程中逐项填写报告表（包括按赞助协议填写和按照活动开支填写两部分）；活动结束一周内，社团将赞助报告表附上协议复印件以及有关票据到社联财务处（社联可依据此表判断社团活动是否具有商业性质）。说明：1报告内容包括赞助单位、赞助活动、赞助条件、赞助方式、赞助金额以及赞助使用情况，内容过多的项目应另行说明；2社团活动不得接受赞助商宣传商业产品、推销商品等商业性质活动的要求（具体可详见学生活动商业行为鉴定）；3社联不干涉社团赞助金的使用。【社团活动其他项目说明】1、精品活动立项经费申请社团在举办具有重大意义的活动时可进行单独活动经费的申请，申请的单独经费不进入批准的年度报销额内。申请流程：社团方面，申请流程与社团报账相一致，但在几个步骤的内容方面，略有区别：1）社团提交的活动申请材料中应包含一份对单独经费的申请书；2）在社团填制好社团经费申请表预算部分后，财务处将与社团财务负责人共同进行审核，清减不必要与过于浪费的项目，并将审核过的预算与申请书交至团委；3）若审批不被通过，财务处将第一时间通知社团，以后步骤则按普通报账进行，预算要求也将回归；4）若审批通过，则财务处将审核后的预算返还至社团，社团须按预算内容进行开支，开销上限不超过预算给出的上限。2、社团日常办公费用报销说明由于办公支出较少且各社团办公费用相差较大，故将办公费用划入社团活动费用，分时段报销，即每个活动前一段时间的新增办公费用按此次活动费用计，花费分类计入活动费用。其中: 1）无活动的社团不能报销办公费用；2）社团在报销清单上将办公费用单列，购买办公用品的发票应妥善保存，以便社联财务处审查；3）办公费用需与社团规模一致，值班次数相符，不符者不予报销。本阶段如无新增办公用品，不得假报。3、对社联的财务报告社团须在每学年末向社联提供本年各项活动的收支情况的报告。第三节 社团报销上限优秀社团：每年1000元甲级社团：每年600元乙级社团：每年300元第三章、精品活动立项【活动目的】l 通过设立专项资金，为社团中成果显著且影响深刻、范围广大的优秀学生社团特色活动提供专项的经费支持，提高社团活动质量，促进社团发展。l 扩大社团在校内校外的影响，促进学生活动的优化发展。【活动内容】l 每年从优秀、甲级社团的活动中评选出10个最优活动进行当年的精品活动立项评选。l 通过精品活动评选后，社团在活动前向社联财务处提交详细活动策划书，按照社联要求提供活动详细预算，并填写精品活动立项经费审批单，即可获得团委提供的活动专项资金。l 此项经费由社团自主安排使用，校团委不加干涉。精品活动专项经费不影响社团年度经费。l 社联安排专人挂职参与活动开展部分，记录活动期间的财务事宜。【活动流程】1活动评选活动的评选由财务处和监察部合作完成。1）参与精品活动立项申请的活动均要求有一定历史基础，即是有多次举办经验、具有浓厚社团文化的活动，而不是新活动；2）精品活动的评选由活动评审，申请答辩构成。其中活动评审为对该活动部分最近一次或两次举办情况的评审，社团需交材料包括活动策划、活动预算、活动概况、活动总结、成果展示、活动特色，要求充分展示活动规模、活动影响、活动意义及参与情况等，社团将所有相关资料整理分类交至社联财务处；申请答辩成绩由评委打分，社团会场纪律，社团互评，社团到会及离场情况组成。注：评分细则一：材料及社团互评分数分配：（满分100分）（1） 材料总体印象分（基础分）。该项应着重体现社团活动的影响力：40分（2） 活动策划的材料完整、清晰，内容充实有序：10分（3） 活动举办流程的规划设置的可行性以及具体流程规划的详细程度，活动举办可能受到的各方面难避免的影响因素以及相应的应变措施（延缓或取消）：15分（4） 活动内容很好地突出了社团特色，充分丰富了校园文化生活；或者对广大学生的学习生活有积极促进作用；社团针对此项活动对内部成员的培训安排与调配方案设置，机动人员的安排计划，对待可能出现的不同突发情况的应急措施、解决方案：20分（5） 经费预算应尽可能合理、详细，购置物品清单符合市场价格；经费预算与活动本身的意义及影响的相符合程度：10分（6） 对外宣传工作的规划，规划要求符合西安交通大学关于活动宣传的相关规定：5分评分细则二：答辩大会分数分配：（满分100分）1）社团到会及离场情况（5分） 如没有特殊情况，社团第一负责人要求到场；社团应保证46人到会，若无故少于4人者，酌情扣分；社团无故迟到早退者，此项不得分。2）答辩环节（70分）1、社团答辩内容（50分） 答辩内容要与材料相符，从不同方面体现出活动的意义、流程等，体现出材料难以体现的、活动可能呈现的精彩（10分）；社团答辩应着重体现社团活动的影响力（40分）。2、社团人员的临场表现（20分），主要包括：答辩者举止、谈吐、着装、应变等方面。时间控制。各社团答辩时间5分钟，其中社团陈述3分30秒，评委提问1分30秒。幻灯片等多媒体的制作质量及与答辩者的配合。3、会场秩序（15分）社团联合会将对各社团现场秩序进行考评，各社团若出现在会场内大声喧哗、随意走动，及其他扰乱会场秩序的行为，将酌情扣分。秩序差者，从重扣分。4、社团互评（10分）主要依据社团互评表中各社团的互相评价。3）参与评选的社团在活动评选进行一周前将评选所需相关材料交至社联财务处，由监察部和财务处根据评分细则共同评审社团活动，给出社团活动成绩，并在评审后淘汰10个活动，评审结果由社联财务处通知社团。4）活动评审结束后，监察部组织社团答辩大会，进行现场答辩，详细介绍申报活动，由团委老师、社联监察部和财务处共同负责评审工作，给出答辩成绩，并综合活动评审成绩评选出十个精品活动。2 经费审批经费审批由社联财务处独立负责，立项经费的领取必须为对应社团的专门财务负责人。经费审批的流程如下：1）活动预备。向社联检察部申请活动，提供活动策划与活动预算，并在财务处填制立项经费申请单；2）提交申请。财务处对活动预算进行审核，审核通过后填写精品活动收支表的预算及相关部分，确认社团申请单填制无误后，向团委报送申请。3）经费发放。经费发放前，财务处联系社团财务负责人领取经费事宜，经费须在值班时间在社联由财务助理发放，社团财务负责人在精品活动经费领取确认书上签字确认。4）后续管理。活动期间，由社团财务负责人对活动的收支情况记录，并保留有效票据，活动结束后，填写完成精品活动收支表的结算部分，于活动结束日三天内一起交至财务处。对精品活动立项经费的其他处理参照赞助经费。3 活动监管1）立项活动在由监察部负责的活动监察中得分少于85分时，在下一学年的立项活动申报活动评审部分扣3分，少于75分时扣5分。2）财务处参与并协助社联监察部进行评选，在监察部进行活动监察时，向现场参与者散发精品活动满意度调查，满意度高于90%，则主办社团在下一学年立项活动申报活动评选部分加5分，高于85%加三分，85%以下无加分，低于60%，则取消下一学年立项活动申报资格。3）立项活动出现重大问题，如活动现场出现重大问题，活动性质发生重大变化等情况时，取消下一学年立项申报资格。第四章、社团财务管理【目标简介】1、 指导规范社团的日常财务管理，明确资金的流动；2、 借助财务管理的基本原理，构建合理的财务机构，让每项财务工作都能落到实处；3、 保障社团资金流动的合理性，通过规范的财务流程，记录经费的使用，便于社团负责人对社团活动的决策；4、 协助社联、社团财务管理的统一。【基本情况】财务工作是一个组织机构的日常工作中不可缺少的一部分，同时也是评价一个机构完整与否的一个指标。学生社团组织日常工作中的资金相关项目有以下几大类：办公费用、活动费用、学校及其他相关机构所拨款项、商家赞助、会员缴费等。资金流通涉及到社团活动的方方面面，因此财务工作是时时刻刻都进行着的，周期性的工作方式是值得选取的。同时，财务工作有其固有的纪律性和复杂性，每名财务工作人员必须有财务工作职业道德和业务能力，保证工作的公正和准确。【工作简介】社团财务处总负责人应由社团财务负责人担任。财务处不用单独成立，可由负责财务工作的行政部、办公室或是其他部门担任。考虑到财务工作的复杂性，协助总负责人的干事应由部长级的同学担当，干事视社团规模可选2-5人，不宜过多。总负责人须有一定的财务管理知识，平时工作中经费来源、使用和相关消费凭证，都由财务处干事收取和记录，总负责人负责审批和上报。建议此过程中采用“证-表-帐”的记录方式。财务工作可采用周期性的方式进行，如每周五收取、登记当周的消费凭证，每月末或下月初对当月的活动经费进行报销，同时每月末对当月经费消耗按活动登记、入账和上报。社团财务工作可分为以下几类：（1）活动报账活动报账是财务处工作的基础部分，涉及到社团中每个人的利益。推荐使用“证-表-帐”的记录方式，即：每一张票据对应活动经费项目中的一个或是多个消费项目，每一张活动经费表格对应账目上的一个活动。同时，若是想对财务流通进行财务统计和分析，也可依照消费种类、消费时间等进行统计。对于票据的要求，可参看第二章中“报账要求”部分，具体的实施方案可以依社团自身情况更改。（2）资产统计社团在办公室、活动室等地点有其办公、活动等所用物资，财务处对物资的数量和状况应进行登记处理。登记的项目涉及到大到房间桌椅、小到剪刀胶带的所有物资。某些社团，如体育类社团，具有借出使用的道具，这些也须登记。【推行方式】（1）记录方式采用“证-表-帐”的记录系统对各项收支进行合理记录，即：所有被确认的凭证均需登入相应表格，所有表格的数据必须与凭证相对应，表与帐之间的关系亦如此。没有明确关系的数据无效，且须进行严格审核。（2）财务处理人员管理账目的记录、更改、审核必须明确责任人，管理账户的人员为社团财务负责人或是其直接授权证明的责任人。其管理采取“签名生效制”和专人负责相结合的管理模式。“签名生效制”：对于所有表格、帐表的条目，须在相关负责人签字后才能生效，否则，不予承认；对于发现错弊的账目直接追究签名责任人的责任。专人负责制：对于资金（包括银行存款、库存现金或其他现金等价物）或其他重要物品或事项的管理必须由专人负责，其他人的签名一律无法产生效力。（3）公开方式社团须在每月根据账务情况制作财务报表，并交由社团审核。年度制定总财务报表，在试点社团大会时将本时期财务情况公开。公开采用财务报表为主、各月各活动财务明细表为辅的方式，明确到社团财务活动的每一项。（4）审查方式所有表格以及报表均需审核才能生效，审核分为初审、复审和抽验，由社团抽取社员进行。第五章、会员制社团财务公开化管理【目标简介】l 加强会员制财务管理，规范财务工作，使社团资金管理公开化、透明化；l 保障会员对其会费使用去向的知情权，监督会员制社团资金的合理使用以及促进社团发展，切实保障会员对会费使用的知情权；l 加强社联对社团的服务与监督。【基本情况】针对试点会员制社团制作专门的财务管理制度，将试点社团的包括会费、商业赞助、学校支持经费等各项财政资金移交至社联财务处统一管理。财务处在商定好的处理方式下领取社团各项流入资金并为社团提供活动所需各项经费，并对其经费使用来源去向进行系统地记录。财务处将定期整理并将财务信息对社团会员公开，社团以及社联将在公开前对相关信息进行审查。管理方式会随着实践经验的累积而不断改进、优化。【管理原理简介】资金管理社联制：会员制将其资产的现金或现金等价物部分交由社联管理，社联为其在银行建立专门的账户保管其资金。社团进行活动开支时的相关经费到社联领取（报销）；由社联监察并记录各项收支。其管理模式采取收支分离式。开销确认凭证制：可确认的凭证分为正规普通发票、正规定额发票、正规收据、手写收据四种，具体要求如下：1）正规普通发票：发票开据对象必须是社团名称，发票必须具有开具单位的名称、地址、税号等的印章。2）正规定额发票：发票上须有开具单位的专用印章。3）正规收据：收据上须写明所买物品种类、数量、总价以及商家负责人（或填写收据者）签名4）手写收据：收据上须写明所买物品种类、数量、总价或开销原因，必须具备收钱方个人签名。如培训老师收取培训费。【推行方式】（1）记录方式采用“证-表-帐”的记录系统对各项收支进行合理记录，即：所有被确认的凭证均需登入相应表格，所有表格的数据必须与凭证相对应，表与帐之间的关系亦如此。没有明确关系的数据无效，且须进行严格审核。（2）财务处理人员管理账户的记录、更改、审核必须明确责任人，管理账户的人员为社联财务秘书、财务助理或持有以上人员直接授权证明的责任人。其管理采取“签名生效制”和专人负责相结合的管理模式。“签名生效制”：对于所有表格、帐表的条目，须在相关负责人签字后才能生效，否则，不予承认；对于发现错弊的账目直接追究签名责任人的责任。专人负责制：对于资金（包括银行存款、库存现金或其他现金等价物）或其他重要物品或事项的管理必须由专人负责，其他人的签名一律无法产生效力。（3）公开方式社联须在每月根据账务情况制作财务报表，并交由社团审核。年度制定总财务报表，在试点社团大会时将本时期财务情况公开。公开采用财务报表（包括收支表和资产负债表）为主明细表为辅的财务报告方式，将审核通过的各月财务报表整合成最终报表（格式与月报表相同，金额累加），作为财务报告的主表，将各月报表与主表一起形成报告主体，各活动的收入表、支出表作为从明细表保存。（4）审查方式所有表格以及账簿、报表均需审核才能生效，审核分为初审、复审和抽验。第六章、相关表格的填写第一节 表格编号规则为防止社团活动各项表格运作中，可能出现的活动经费的流失，社联将对所有发放的表格进行编号处理，以保障财务的安全性和合理性。第二节 社团活动经费申请表【基本情况】社团活动经费申请表为社团报销经费所用表格，设置了社团相关负责人情况以及经费项目。下面从上至下对表格填写的具体项目进行说明。编号和日期都由社联财务处填写，下面社团名称、财务负责人及联系方式、一直到结算部分，都由社团部分填写。结算栏就是经费申请表的核心了。结算栏的项目及相关票据要满足报账范围中的陈述。我们对结算栏的基本要求是其项目和数据必须和发票上的相一致，否则不算数。结算项目中的合理性由社团自行控制，社团财务负责人与社联进行沟通。另外还要提的一点就是结算栏的项目也必须是报销范围内的，这种类型的偏差还是不允许的。【填制要求】主要填制要求直接看表，这里提以下几点：1.由财务处填制的部分：编号，审批，未审批通过项目理由，批准额，报销额，人民币大写，审批人，审核和入账。留在社团的表的“审核”和“入账”则根据实际情况处理。2.为了便于对账目的审核在将表和发票夹在一起的时候可根据表上对项目的编号在相应发票上注明数字，以便审核，如：项目的第五行是打印，则可在对应打印发票左上角注“5”号。3.夹发票的时候最好用别针和夹子，不得用订书针或胶水等固定后难以分离的工具，损坏的票据不能查看，将视为无效而不能报销。第三节 社团活动赞助报告表【基本情况】社团活动赞助报告表是各社团以及社联各部取得赞助后对社联进行报告的表格，表格特设资金赞助、物资赞助以及其他三项，力争加强报告的全面性。在资金赞助方面特设预算项目，这个一方面是为了对赞助金的获得源头进行记录，也起到一定的管理赞助金使用的作用；另一方面，预算与实收金额比较，也可以作为宝贵的成功案例，对今后的拉赞助的目标起到一定指导作用。至于物资的“数量”与“实领”栏则是起管理作用，为了保证赞助物品的到位，确保咱们领到的物资与企业保证之数量相符合。特别要提出的是：在“总共等价赞助额”一栏并不需要去调查非资金项目的各项物资的单价或其他价值，只需要估计价值即可。社团活动赞助报告表的具体类别编号为2，如32090913-2号社团活动赞助报告表。【填制要求】主要的看表就能理解，需要提出的是：1.由财务处填制的部分：编号，审批人，审核，入账。留在社团的表的“审核”和“入账”则根据实际情况处理。2.各社团或者社联部门在与赞助商谈妥之时一定要签署书面协议，并在己方保留一份，以保障资金安全。实在无法形成书面协议的，在填制本表时需要附上由社团或社联部门负责人手写的协议内容概要，并附签名。【实例展示】（见附录）第四节 学生社团联合会办公室固定资产清查表【基本情况】学生社团联合会办公室固定资产清查表是办公室投入使用时或交接使用权时对其中固定资产进行登记检查所用表格，适用于社团和社联。因为其使用时间的集中性（学期初集中使用）与其使用量的稀少性（每年每个办公室使用量基本为一份）的特点，我们将不对其进行编号，而采取办公室位置对其进行识别，即表格内容须与每个办公室的学生社团联合会办公室固定资产清查表在社联的存根表相符。【填制要求】主要要求直接见表格，需要提出来的是：1.由财务处填制的部分：办公室位置，审核，入账。留在社团的表的“审核”和“入账”则根据实际情况处理。2.编号一栏根据实际情况填写，本无编号的物品如无损伤，可不进行编号，而在编号一栏填写同种物品的数量，但须在其后标明“数”一字。如三把完好无损的椅子的编号栏可写为“3 数”。【实例展示】（见附录）第五节 精品活动收支表【基本情况】精品活动收支表为精品活动领取立项经费的审批凭证。其中社团负责人与财务负责人一定是社团注册时所确定的，且不可以是同一个人，而活动负责人则根据社团活动的实际情况确定，没有限制。【填制要求】主要要求看表格，这里说明一下：由财务处填制部分：编号，社联意见，经办人；由团委填制部分：团委意见。【实例展示】（见附录）第七章、附录西安交通大学学生社团联合会财务制度第一章 总则第一条 为维护学生社团的合法权益，加强社团的财务管理，确保社团的正常活动和健康发展，根据学校有关规定和西安交通大学学生社会团体管理条例、西安交通大学学生社团联合会章程，制定本制度。第二条 本制度适用于西安交通大学学生社团联合会（以下简称社联）核准登记的各类社团。第三条 社团财务经费运行应以精简节约为基本原则。社团经费只能用于该社团章程规定的活动，社团财产为社团集体所有，任何人不得侵占、私分或挪用学生社团的财产。各项经费开支时，应索取有关票据凭证并予以妥善保存，以保证经费不被贪污、挪用或浪费。第四条 对于社团财务的管理，各社团必须由专人负责，社团负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的工作。财务人员须在社团中兼任副社长（副会长）或相当职务。社团财务人员应履行以下职责：（一）将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证；（二）定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督；（三）在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作。第五条 社团须对自身的财务行为负责，社联有权对社团会费使用和其他财务状况进行检查，一旦发生问题，将按学校有关规定对当事人进行严肃处理。第二章 财务收支第六条 社团的每项活动在进行申请时，必须同时提出活动预算报批，并填写西安交通大学学生社团活动预算表上交社联财务处，审批通过后方可开展活动。第七条 学生社团的活动经费按照学校支持和自筹相结合、自筹为主的原则，学校支持主要采取对学生社团活动的经费按照规定进行不同程度的预支或报销的方法。社团经费来源包括：（一）每学期招新时，各社团向会员收取的会费；（二）各社团向社会筹集的赞助经费；（三）向社联申请，经批准的经费，即学校支持经费；（四）其他来源正当的经费。第八条 各社团会费收取的原则：（一）会费收取的标准必须经过社联的批准，必须向社团成员对收费后的详细服务做出说明；（二）各社团在收取会费结束后的2个工作日内，必须将会费上缴社联统一管理，不得擅自留用；（三）各社团上缴的会费由该社团专门使用，社联为其设立专门账户。第九条 社会赞助的原则：学生社团、社团联合会可以积极寻找社会力量（如：社会公司、企业等）的支持，寻求、协商经费赞助，但所签赞助协定的内容不得损害学校、社团的利益。学生社团不能以任何理由、任何形式进行商业推销或营利性活动（具体界定详见学生活动商业行为鉴定条例）。第十条 学校经费支持原则：（一）社团可在其申办的活动完成后凭相关凭证向学校申请经费报销。学校将根据学生社团在“社团争甲评优”中确定的等级决定学生社团所获得的资金支持的额度。具体分配额度为：（1）优秀社团每年1000元；（2）甲级社团每年600元；（3）乙级社团每年300元；每学年报销金额累计不得超过上述额度范围。（二）学生社团在举办意义重大、影响深远的大型活动时如出现资金短缺问题，可先向社联提交经费报销申请，经校团委审批通过，在活动结束后可报销部分资金。（三）社联每年将在社团活动中评选出十个精品活动进行立项，学校对立项的活动提供1500元的专项资金支持，并在活动举办之初提前发放。第十一条 其他来源正当的经费：社团活动如果产生收入，须在活动申办之时审批，不得以任何形式获取非法或营利性收入。活动结束后社团须将收支具体情况上交社联。第十二条 社团经费只能用于自身章程所规定范围支出，具体包括：（一）活动支出：社团开展与其宗旨、任务相关的各项活动所需经费。如召开表彰奖励会等各种会议费、编辑出版费、设备设施使用费、宣传费、场馆租金等；（二）人员经费开支：包括社团工作人员的交通费、外聘人员的劳务费、交通费等；（三）其他各项合理开支。第十三条 社团活动经费由各社团先行垫付，活动结束后凭批准的活动预算、有关票据凭证实报实冲。经费报销需要遵循以下条件：（一）所报销经费项目必须在审批通过的预算项目之内；（二）所报销额度须在预算允许范围内，具体要求详见社团活动预算标准；（三）申请经费报销须遵循规定程序；（四）除为重大活动申请的单独经费外，年度报销总额不得超过各自资金支持额度上限；（五）报销金的领取人须为指定财务负责人或指定活动负责人。第十四条 对立项的活动提供的专项经费以赞助形式处理，即超出部分作为社团收入，不足部分社团自行垫付或申请报销（该报销额计入年度报销额），活动收支情况、经费使用细节上报社联。第三章 财务管理第十五条 社团社联进行的所有经济业务必须符合相关法律规定、遵守有关校纪校规。第十六条 对所有的财务事项采取“签名生效、责任到人”的责任追究制度。即：（一）所有财务表格、账务信息、财务报告的内容必须要相关负责人签名确认之后才能生效，无负责人签名的任何表格、账目、报告一律无效；（二）负责人签名后则须对所负责财务事项负责，若出现问题，直接追究签名负责人的责任。第十七条 社联对社团经费的收入和支出实行统一管理。各社团须将自身重大活动以及申请经费报销的活动的财务情况报告给社团联合会，其中：（一）收取会费的社团须将会费收取标准以及会费收入总数上报社联（须附上会费存入银行账户的存款凭证）；（二）得到赞助的社团须将赞助总额及形式，赞助金的使用方式上报社联；（三）社团对其在社联监察部所申请之活动须提供预算，活动后须提供体现资金最终去向的结算报告，并提供相关凭证，申请学校经费报销部分须填写有关表格和提供正规发票；（四）其他特殊情况的财务信息上报。社联将对以上财务信息以及自身收入、支出等财务信息进行系统地记录。第十八条 审查管理原则。社联将对社团上报的财务信息进行审查，对于不合相关规定的部分将责令整改或追究相关人员的责任，其中：（一）对于上报的表格、凭证或进行的经济行为不合要求的进行指导更正；（二）对于制作假报表，蓄意多报或虚报活动经费的责令整改；（三）对于制作假账，骗取、贪污活动经费，并造成严重后果者，将严肃追究其责任。（具体详见第二十六条）第十九条 社联财务处对社团财务部门进行业务指导和监督管理。第二十条 社联财务处对社团财务人员进行定期的业务培训和考核。第二十一条 社团财务人员的调动和离职，必须在各社团负责人监督下与接管人员办清交接手续。第二十二条 社联财务处对社团的财务工作，履行下列监督职责：（一）进行预决算管理；（二）对社团资金的使用进行监督管理；（三）对社团财务人员进行培训和考核；（四）对社团违反社联财务纪律的行为进行监督检查。第二十三条 社团的财务工作接受其会员（代表）大会的监督，实行财务公开。各社团应定期向其会员代表大会报告财务工作，各社团的年度预决算必须经其会员（代表）大会审定。第二十四条 社团清算应当在社联财务处的监督指导下，对社团的资产进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出处理办法，做好社团资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理好各项遗留问题。第二十五条 社团发生“划转撤并”时，应当进行清算。“划转撤并”的社团清算结束后，经主管部门审核并报财务部门批准，其资产分别按照下列办法处理：（一）因隶属关系改变，成建制划转的社团，全部资产无偿移交社联；（二）撤销的社团，全部资产由社联财务处核准处理；（三）合并的社团，全部资产移交接收单位或者新组建社团。第二十六条 社团经费的收支应当严格执行社联有关财务规