湖南省价格成本调查队关于随岳高速公路湖南段收费标准定价成本的....doc

湘价成审201129号湖南省价格成本调查队关于随岳高速公路湖南段收费标准定价成本的测算报告一、基本情况1、项目名称：随岳高速公路湖南段收费标准定价成本测算2、项目由来：湖南道岳高速公路实业有限公司以湖北随州至岳阳高速公路湖南段（以下简称随岳高速湖南段）根据省交通厅湖南省高速公路网规划，将原设计的双向四车道标准改为双向六车道标准，使得建设规模和投资总额增大，如果执行我省现行高速公路收费标准，会导致公司投资回报低为由，向省物价局提出提高收费标准的申请，经省物价局审定符合制定价格的有关规定，依据国家发展改革委政府制定价格成本监审办法（第42号令），安排省价格成本调查队进行本次成本测算。3、测算对象及范围：本次成本测算对象为湖南道岳高速公路实业有限公司（以下简称道岳公司）。主要测算内容是随岳高速湖南段建设支出、公路通车后道岳公司预计在经营期限内的收入、支出及投资回报等情况。4、基本情况：随岳高速公路湖南段是湖北随州至岳阳高速公路的终点段，也是我省在建京港澳高速公路复线的最北段，由道岳公司投资建设和经营管理。2004年该公司与省交通厅签订的特许投资、建设、经营、养护管理合同中的建设规模及标准为主线全长33公里、双向四车道、设计行车速度100公里/小时、路基宽度26米，省发展计划委批复的投资概算为8.75亿元。2006年，依据省交通厅颁布的湖南省高速公路网规划，调整了本项目里程、建设规模及标准，2009年该公司重新与省交通厅签订特许投资、建设、经营、养护管理合同中明确随岳高速湖南段主线全长24.08公里、双向六车道、路基宽度34.5米、设计行车速度120公里/小时，同年省发展改革委关于同意调整随州至岳阳高速公路湖南段建设规模的批复（湘发改交能2009159号）批复该项目总投资估算为17.17亿元。随岳高速湖南段拟于2011年12月28日建成通车，设置巴陵、云溪、岳阳东3个匝道收费站和湘鄂界道仁1个主线收费站。批准收费期限为27年，即2011年12月28日至2038年12月27日。5、审核工作时间：2011年10-11月二、成本测算的依据及成本项目构成1、一般政策依据（1）中华人民共和国价格法；（2）湖南省价格监督管理条例；（3）国家发展改革委政府制定价格成本监审办法（第42号令）；（4）国家发展改革委政府制定价格行为规则（第44号令）；（5）国家发展改革委定价成本监审一般技术规范（试行）（发改价格20071219号）；（6）湖南省政府制定价格成本监审实施细则（湘价成200674号）。 2、特殊政策依据（1）中华人民共和国会计法；（2）财政部会计准则；（3）财政部企业会计制度；（4）中华人民共和国公路法；（5）收费公路管理条例；（6）湖南省高速公路条例；（7）湖南省人民政府办公厅关于统一核定高速公路计费里程和计费方法的复函（湘政办函2009218号）。3、被审核单位提供的依据（1）省发展改革委（原省发展计划委）对随岳高速公路项目建议书、项目核准、建设规模的批复文件；（2）省交通厅对随岳高速公路初步设计、施工图设计及预算的批复文件；（3）省交通厅、道岳公司随岳高速公路项目特许投资、建设、经营、养护管理合同；（4）2010年、2011年1-9月道岳公司财务年报表、月报表、收支明细账；（5）道岳公司相关合同台账、原始合同；（6）道岳公司随岳高速湖南段运营管理中心岗位架构图；（7）其他相关文件。4、成本项目的构成及内容根据有关规定，考虑道岳公司随岳高速湖南段运营管理中心的实际情况，其通行费收费成本由人员经费、公用经费、养护经费、税费、利息支出等5项构成。其中人员经费由公司人员经费、交警及路政人员经费等2项构成，公用经费由交警及路政开办费及车辆购置费、置装费、财产保险费、票据费、联网拆账费、正常公用经费等6项构成。税费由营业税及附加、土地使用税及房产税等2项构成。三、成本测算的程序1、通知被审单位按规定及时提交成本测算相关资料，并对所提供资料的真实性、合法性负责。被审单位提交资料如下：（1）省发展改革委（原省发展计划委）对随岳高速公路项目建议书、项目核准、建设规模的批复文件；（2）省交通厅对随岳高速公路初步设计、施工图设计及预算的批复文件；（3）省交通厅、道岳公司随岳高速公路项目特许投资、建设、经营、养护管理合同；（4）2010年、2011年1-9月道岳公司财务年报表、月报表、收支明细账；（5）道岳公司相关合同台账、原始合同；（6）道岳公司随岳高速湖南段运营管理中心岗位架构图；（7）其他与成本测算相关的政策文件、合同及相关资料等。2、省价格成本调查队对被审单位报送的资料进行初审，确认资料提供完整，按规定转入具体的测算程序。3、省价格成本调查队实地进行成本测算工作。审核了该单位各类凭证、票据、合同等相关资料，对相关成本数据进行归集，听取了被审核单位的意见。4、核定定价成本。省价格成本调查队通过实地审核后，根据成本项目、成本数据的具体情况，提出成本测算意见，起草成本测算报告初稿，征求了被审单位意见，根据被审核单位反馈意见完成复核后，出具正式成本测算报告，送达被审单位。四、定价成本测算根据成本监审的有关规定，结合被审单位的实际情况，对成本数据作如下测算，具体如下：（一）投资总额核算。通过核对省发展改革委、省交通厅相关文件批复，并通过查阅道岳公司合同台账，逐项核对工程勘察设计合同、征地拆迁预算包干协议书、土建工程施工合同及补充协议、路面施工合同、房建施工合同、交通安全设施工程施工合同、机电工程施工合同、施工监理合同、待批复各合同段设计变更费用预算等合同、文件、协议总计100余份，并核对了拨款、付款的相关凭证，已核实的随岳高速湖南段总投资170093万元（尚有部分合同未正式签订），截止2011年10月底实际支付120440万元。（二）计费里程确定。根据省高速公路管理局批复的随岳高速湖南段施工图，主线里程全长24.08公里，陈家畈大桥（全长0.996公里）加计里程0.697公里，3个收费站匝道里程合计1.5公里，云溪、巴陵连接线3.95公里，合计30.227公里。为便于测算，我们假定随岳高速湖南段的起点湖北荆岳长江大桥主线出、入口的车辆均为全程通行，由岳阳东收费站下高速或由道仁矶收费站进入湖北段，不考虑通过巴陵站、云溪站上、下高速公路的车辆数，则计费里程为25.277公里。（三）起始车流量测算。本次测算我们以湖北荆岳长江大桥主线出口、入口的车流量及京港澳高速公路羊楼司收费站出口、入口车流量作为随岳高速公路开通后的车流量测算依据。据湖北省荆岳长江公路大桥建设指挥部提供的收费站车流量年报表，该站主线出口、入口2011年1-9月的车流量为1449148台（已扣除绿色通道车辆和军警等公务车辆），其中客车753401台，货车695747台，将此数据按比例扩充为全年数据，预计全年客车车流量1004535台，货车车流量927663台，同时根据省高速公路管理局提供的客货车流量统计表（车型），京港澳高速公路临长段通车前五年的车流量平均自然增长率为6.5%，按此自然增长率计算，预计2012年客车车流量为1069829台、货车车流量为988610台。同时考虑到随岳高速公路通车后，湖北境内原通过羊楼司收费站进入京港澳高速公路湖南段的部分车辆会通过随岳高速再转上京港澳高速，本次测算中我们按羊楼司收费站2010年车流量的5%分流走随岳高速公路再上京港澳高速，据测算，2012年预计分流车辆为193782台（已扣除绿色通道车辆和军警等公务车辆），其中客车分流量为77152台，货车分流量为116630台。两项相加，为随岳高速湖南段开通第一年起始车流量，其中客车1146981台，货车1105240台。（四）车流量增长率测算。随岳高速公路通车前5年平均车流量增长率我们按省高速公路管理局提供的京港澳高速公路临长段通车后前5年车流量平均增长率6.5%计算，预计5年后即2017年京港澳高速公路复线湖南段全线贯通后车流量会出现较大增长，据省高速公路管理局提供的衡大高速、长株高速、机场高速等多条高速公路的车流量统计表，预计京港澳高速湖南段复线全线贯通后的5年内车流量平均增长率为25.5%，但是考虑到2017年二广高速公路将建成通车，对国内西部省份南下的车流量会起到分流作用，我们暂时按30%分流，则据此预计京港澳高速湖南段复线全线贯通后5年内随岳高速湖南段车流量平均增长率为17.9%，第6年开始平均车流量增长率减半计算。（五）通行费收入测算。我们按省高管局提供的京港澳高速公路湖南段的羊楼司收费站2011年车流量统计表中客车一至五类车的比例，将测算的随岳高速湖南段2012年起始车流量中客车车流量按上述比例分解为一至五型车，再按我省客车一至五型车一般收费标准、山区收费标准、山区标准每档加0.05元/车公里标准三种方案测算了客车通行费收入，据此测算，2012年按上述三种通行费标准和25.277公里计费里程的客车通行费收入分别为1644.42万元、1953.19万元、2107.58万元。货车通行费收入采取以下测算办法：根据省高速公路管理局监控中心提供的2011年10月25-31日羊楼司收费站的抽样的22436台货车的计费总重量计算出的平均每台货车计费重量为30吨，根据我省现行计重收费模式线性递减可以测算出，一般收费标准、山区收费标准、山区标准加0.01元/吨公里标准的线性递减后的计费标准分别为0.0554元/吨公里、0.0589元/吨公里、0.0623元/吨公里，据此测算，2012年按上述三种通行费标准和计费里程的货车通行费收入分别为4944.96万元、5257.37万元、5560.85万元。后续年份通行费收入按车流量增长率依次计算。随岳高速公路湖南段大修理的当年通行费收入按60%计算。（六）饱和车流量的确定。据2011年湖南省交通统计期刊统计，目前京港澳高速公路湖南段日平均自然车流量在22000台左右，则全年自然车流量为800万台，目前京港澳高速公路湖南段车流量已呈基本饱和状态。考虑到随岳高速湖南段为双向六车道，本次测算我们在京港澳高速湖南段饱和车流量的基础上增加50%，作为随岳高速湖南段的饱和车流量，即每年1200万台，扣除绿色通道车辆和军警等公务车辆后，可征费饱和车流量为1100万台，本次测算中如果某年份车流量超过1100万台，则视同饱和，第二年起车流量不再增长。（七）支出费用测算1、人员经费测算（1）公司人员经费测算。随岳高速实行集中收费管理模式，设管理中心，下设收费部、路产管理部、财务部、行政人事部等部门，开通前五年四个收费站出入口暂开放24条车道，收费员实行“四班三运转”的管理模式，根据道岳公司随岳高速公路湖南段管理中心（以下简称管理中心）提供的岗位架构图，初期需255人，其中收费及稽查员172人，京港澳高速复线开通后，四个收费站出入口将开放38条车道，需要增加人员，其中收费及稽查员增加至234人。对照省交通厅关于下发湖南省高速公路管理处人员编制标准的通知（湘交人事字2002369号）、关于调整省高速公路管理局运营管理单位人员编制标准的通知（湘交人事字2007442号）规定的人员编制要求，管理中心定员数量未超过高管局的规定。道岳公司确定的人平工资为4.5万元/年，经核对省统计年鉴公布的交通运输行业平均工资及年平均工资增长率，确定2012年道岳公司人平工资为4.15万元/年，各项劳动社会保障费按工资总额的30.2%确定（养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险的缴费比例分别为工资总额的20%、7%、0.5%、2%、0.7%），人员经费按每年3%的增长率计算。（2）交警及路政人员经费。交警人数按湖南省人民政府1999年81号会议纪要的规定执行，每公里配备0.4人，人员经费标准按湖南省财政厅、湖南省交通厅、湖南省公安厅关于高速公路交警经费和基地建设问题的会议纪要（2000年11月23日）的规定执行，人均5万元/年。路政人数按照省交通厅关于调整省高速公路管理局运营管理单位人员编制标准的通知（湘交人事字2007442号）执行，每公里配备0.4人，路政人员经费标准与交警相同。该笔费用由管理中心每年直接上划省高管局。2、公用经费测算。（1）交警及路政人员开办费及车辆购置费。根据省财政厅、省交通厅、省公安厅关于高速公路交警经费和基地建设问题的会议纪要，明确规定高速交警开办费按高速公路实际总里程数每公里3万元的标准拨付，路政人员开办费参照高速交警标准。该笔费用由管理中心直接上划省高管局。为保证随岳高速公路湖南段通车后的正常运行，管理中心预计购买各型车辆22辆，其中：收费员班车3台、路产巡查车2台、清扫车1台、水车2台、养护施救车2台、收费巡查车2台、后勤杂物车2台，办公综合车3台，其他车辆5台，预计车辆购置费875万元，按每10年更换一次车辆计算。（2）置装费。按省高速公路管理局关于全省高速公路收费人员统一更换新款工作服的通知（湘高管收稽2009554号）、关于加强全省高速公路收费员新款工作服换装工作的通知（湘高局收稽2010229号）的规定：“新建成通车的路段要在开通前全部更换到位”的置装要求，对收费站负责人、收费员、稽查员等工作人员统一发放新款工作制服，夏、冬装总计23件（套、个、根、双），全套采购价为3000元/套，其中夏装两年更换一次，冬装四年更换一次。（3）财产保险费。根据道岳公司与中国太平洋财产保险公司湖南分公司签订的合同，每年须支付建筑工程一切险和公众（第三者）责任险的保险费为56万元。（4）票据费。根据省物价局、省财政厅关于重新发布全省地方税务局系统行政事业性收费项目和标准的通知（湘价费2011143号），湖南省高速公路使用的定额发票为50份/本，4.84元/本，机打发票0.036元/份，按每年测算车流量计算票据费。（5）联网技术服务费。按照省物价局、省财政厅关于核定高速公路联网收费技术服务费的批复（湘价函201171号）规定，联网收费技术服务费征收标准为通行费收入的0.7%，从通行费收入中直接上划。鉴于在京港澳高速复线湖南段通车前，随岳高速湖南段与我省高速公路暂不联网，待京港澳高速复线湖南段建成通车后再并入我省高速公路网联网收费，收入由省高管局统一拆分，即京港澳高速湖南段复线通车前不计算联网技术服务费。3、养护经费。根据有关规定，养护经费按照随岳高速公路湖南段道路、机电、绿化总投入的0.6-2%计提，含道路养护、收费站机电设备养护、绿化养护等，随通车年限增加相应提高养护费计提比例，开通前三年为0.6%，第四年起为1%，第11年起为1.5%、第18年起为2%。根据随岳高速湖南段工程可行性研究报告、随岳高速湖南段工可编制及设计报告，随岳高速湖南段的大修安排在公路通车后的第8年、第15年和第23年，三次大修理费用分别按9000万元、12000万元、18000万元计算，大修理后的2年，养护费计提沿用大修理前1年的标准不增加。4、税费（1）营业税及附加。根据规定，营业税及教育税附加、城建税附加合计为通行费收入的3.36%。（2）房产税及土地使用税。根据湖南省地方税务局关于认真贯彻执行修订后湖南省房产税施行细则的通知（湘地税发200361号）和国务院关于修订中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定，每年支出房产税及土地使用税249.6万元。（5）利息支出。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927号），公路建设资本金比例为25%，即75%可通过银行贷款，按此计算，道岳公司可贷款12870万元，贷款利率按中国人民银行规定的五年期及以上基准贷款利率6.8%计算。（八）投资回报测算本次测算我们按通行费收入支付各项费用支出，通行费收支相抵不足的，其不足部分按息转贷原则，增加银行贷款，收支相抵有余的，其有余部分用于偿还银行贷款。本次测算我们共测算了四种方案：方案一按我省一般高速公路收费标准测算，方案二按我省山区高速公路收费标准测算，方案三按客车执行山区收费标准、货车执行0.1元/吨公里（山区货车收费标准加0.01元/吨公里）收费标准测算，方案四按客车执行山区标准每档加0.05元/车公里、货车执行0.1元/吨公里（山区货车收费标准加0.01元/吨公里）收费标准测算。说明随岳高速湖南段通车后的收费还贷能力及投资回报情况。五、成本测算结论据测算如下：方案一（一般收费标准），道岳公司在27年经营期满时，不能偿还银行贷款；方案二（山区收费标准），道岳公司在经营期满时，可盈利33441万元，年投资回报率2.88%；方案三（客车山区收费标准、货车0.1元/吨公里收费标准），道岳公司在经营期满时，可盈利81464万元，年投资回报率7.02%；方案四（客车山区标准每档加0.05元/车公里、货车0.1元/吨公里收费标准），道岳公司在经营期满时，可盈利103826万元，年投资回报率8.94%。附表一：随岳高速湖南段基本情况调查表表附表二：随岳高速湖南段投资调查表附表三：随岳高速湖南段起始车流量及收入测算表附表四：随岳高速湖南段经营期内不同收费标准通行费收入测算表 附表五：随岳高速湖南段通行费收支测算表方案一附表六：随岳高速湖南段通行费收支测算表方案二附表七：随岳高速湖南段通行费收支测算表方案三附表八：随岳高速湖南段通行费收支测算表方案四二一一年十一月十七日