出纳的工作内容和职责(精简版） .doc

出纳的工作内容和职责出纳的工作内容和职责 出纳的工作内容和职责：出纳的工作内容和职责出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额;随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作，出纳的工作内容和职责。出纳的日常工作，主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证，办理销售核算;保管有关印章，出纳的工作内容和职责。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。1、提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。2、办理银行存款、取款和转账结算业务。3、做好现金、银行日记账。4、核对银行账单，编制银行存款余额调节表，做到与银行对账单相符。5、办理票据的领用和报销手续，办理现金收支，办理涉及公司对外融资的各项手续。6、保管好现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据。7、掌管公司财务保险柜。8、协助主管会计收集有关财会方面的文件资料和法规、政策等信息。9、及时编制资金使用简报，协助经理掌握资金动态。