公司固定资产管理制度 固定资产管理规程.doc

X X X X X X X 发展有限公司固定资产管理规程 根据X X X X X X X文件及集团发展需要，经监察部与财务部协商，现拟对其内容进行适当修订，具体如下： 一、总则1、为进一步加强公司固定资产的保管及使用管理，防止公司资产的流失，特制定本规程。2、本规程所称固定资产是指单位价值在2000元以上或使用年限在二年以上的物资设备。3、监察部、财务部为本公司固定资产的管理部门，负责统一编号和登记，执行调配、监督公司各部门对其固定资产的保管。监察部主要负责固定资产的实物等管理；财务部主要负责本公司固定资产账务等管理。二、编号固定资产编号目录由财务部负责编印，分发至各部门。三、请购1、固定资产的请购由请购部门填写请购申单报公司办公室，办公室会同监察部查核并协商调配，无法调配时，报请总经理批准后，按有关程序交采购中心实施采购。2、各部门除依年度经营计划编列扩充预算外，因特殊需要的添购，应说明其添购的理由。3、请购单上应详细填写请购物资的中英文名称、品牌、厂牌、规格、型号、性能、质量、需要日期，并注明用途等，以作采购及验收依据。4、对自制设备，请购部门应先与制造部门议定价格，按权责规定呈核后制造，制造按议定价格结算转账。四、验收、领（借）用1、请购的固定资产，经验收后由财务部编号建账。同时到监察部进行固定资产登记、备案，财务部根据监察部的签字确认办理后续报账流程。2、各部门领（借）用固定资产，必须手续齐全，写明名称、品牌、厂牌、规格、型号，并注明用途等。3、原始凭证必须经总经理或分管总经理，经手人、验收人签字，并附上设备清单（以保管、领用人员签字为准），方可报账。五、调拨1、各部门固定资产的调拨，应填写“固定资产调拨单”2、未经总经理或分管总经理批准，固定资产不得私自外借。六、出售、报损、报废固定资产损耗无法修理，以致废弃不用，由各部门书面报处理意见到公司办公室，经批准后，由监察部按有关手续实施报损或报废。七、清产核资1、由监察部定期组织对固定资产盘点，查对编号和数量，如有错误，立即更正。2、发现固定资产丢失或人为损坏，按设备当时实际价值由相关人员承担赔偿责任。3、财务部在清产核资中知情不报，则由财务部相关人员全额赔偿并作行政处理，调离其岗位直至解聘。八、固定资产的日常管理1、对固定资产的管理，采用“谁领（借），谁负责；谁使用，谁管理”的原则，管理道人，责任道人。2、如遇外聘员工作为固定资产的领用（保管）人员的，需在人力资源部门进行备案，员工离职时应办理好固定资产交接手续，未办固定资产交接手续并造成固定资产流失的，由部门负责人承担损失。3、监察部设立固定资产管理帐卡，分类登记、编号、保管，并及时与各部门核对，做到帐物相符。九、附则1、公司各部门人员工作调动时，应将固定资产移交手续交到监察部备案。2、本规程从二0一二年 月 日起试行。附件1：分编码说明第一码为类别，以英文字母表示，共分11大类。 1、A代表办公设备（含办公桌椅、文件柜、电话机等）2、B代表电子设备（含电脑、复印机、电视机、VCD机等）3、C代表仪器设备4、D代表运输设备5、E代表机器设备6、F代表厨房不锈钢桌具等7、G代表家具8、H代表房屋建筑9、I代表锅炉设备10、J代表水电设备11、K代表其他第二、三码为部门1、01代表办公室（含公司领导办公室、会议室等）2、02代表财务部3、03代表人事部4、04代表市场部5、05代表投资部6、06代表接待服务中心车队7、07代表接待服务中心园中园酒店8、08代表学生宿舍服务中心9、09代表校园环境服务中心10、10代表水电气经营服务中心11、11代表维修与建筑工程服务中心12、12代表饮食服务中心13、13代表商贸服务中心14、14代表采购配送服务中心15、15代表印刷厂第四、五码为购置时间，第六、七、八码为购入顺序。附件2：固定资产移转单设备名称数 量规 格附件数量购置日期购入价格现值价格原存放处移交人负责人现移入处接交人负责人移交时间批准领导备 注附件：3公司物资设备（固定资产、低值易耗品）报废申请表申 请 单 位： 申 报 时 间： 年 月 日 领用人(申请人)：联 系 电 话： 物 资 设 备 编 号：物资设备分类号：物 资 设 备 名 称规 格 型 号数 量单 价总金额 购置日期残 值 报 废 原 因 维修记录（附证明材料） 仍有使用价值配件配 件 价 值 相关技术鉴定人员意见总经理意见 单位负责人意见资产设备管理部门意见分管领导意见附件：4物资设备报废申请表申 请 单 位： 申 报 时 间： 年 月 日 领用人(申请人)：联 系 电 话： 物 资 设 备 编 号：物资设备分类号： 物 资 设 备 名 称规 格 型 号数 量单 价总金额 购置日期残 值 报 废 原 因 维修记录（附证明材料） 仍有使用价值配件配 件 价 值 技术鉴定人员意见 单位负责人意见 设备与实验室管理处意见分管领导意见