《水利工程经济》课程设计凤凰山水电厂财务评价.doc

水利工程经济课程设计任务书目录凤凰山水电厂财务评价3一、基础数据31上网电量32基准收益率、贷款利率33计算期3二、投资计划及资金筹措方式41固定资产投资42建设期利息43流动资金4三、发电成本费用计算41发电成本42发电经营成本5四、发电效益计算51发电收入52税金53利润5五、清偿能力分析61还贷资金62贷款还本付息计算63贷款偿还年限64贷款期限与上网电价6六、盈利能力分析71投资利润率72投资利税率7七、附表71.附表（一）投资计划及资金筹措表82. 附表（二）发电成本费用计算表83.附表（三）发电收入、税金、利润计算（损益表）104. 附表（四）贷款还本付息计算表125.附表（五）自有资金现金流量表146.附表（六）全投资现金流量表15八、附图16九、附件 经济评价指标计算程序171. Java172.C语言23凤凰山水电厂财务评价财务评价是根据国家现行财税制度、价格体系和建设机制，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况，据以判别项目的财务可行性。凤凰山枢纽财务评价方案为清江三个梯级电站的龙头电站，以发电为主，兼顾防洪任务。投产后担任电网的调峰、调频和事故备用等任务。凤凰山工程只计入发电效益，凤凰山工程投资在防洪与发电部门已分摊。其投资见表（一）。一、基础数据1上网电量凤凰山枢纽装机1600(8×200)兆瓦，开工后第8年开始两台发电，扣除上网端损耗和其它电量损失，第8年上网电量为567兆kw.h，第9年又有两台发电，上网电量为2470兆kw.h，第10年至计算期（采用50年）未上网电量每年为4077兆kWh（包括增加的下游两梯级电量）。2基准收益率、贷款利率按规定，全部投资的基准收益率采用10；贷款利率采用6%；自有资本金的回报从开始发电后每年按资本金额的8计算，贷款还清后，回报率按12考虑。3计算期凤凰山枢纽建设期10年，第8年开始发电，生产期采用50年。所以计算期为60年。二、投资计划及资金筹措方式1固定资产投资根据国家规定和贷款条件，业主在项目建设时必须注入一定量的资本金。本项目自有资本金总额按固定投资的30计算，并每年按本金额占固定投资的比例逐年投入，直到建设期末，其余资金从银行贷款。资本金不还本付息，第一台机组开始发电后，每年按资本金总额的8取得回报，还清贷款后，回报率按12考虑。银行贷款利率取为6。2建设期利息贷款利息按复利计算。由于建设期内有机组投产发电，具有还贷能力，因此计入固定资产价值的建设期利息应考虑初期运行期还贷的影响。3流动资金流动资金按每千瓦10元估算。其中30使用资本金，其余70从银行贷款，贷款利率取为6。流动资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本，本金在计算期末一次回收。三、发电成本费用计算1发电成本凤凰山电站发电成本主要包括折旧费、修理费、职工工资及福利费、材料费、库区维护费、摊销费、流动资金贷款利息和其它费用等。1）折旧费=（固定资产投资+建设期利息）×综合折旧率（取综合折旧率为4）；2）修理费=固定资产投资×修理费率（修理费率取l）；3）工资按职工人数乘以年人均工资计算，定员编制为100人，职工年工资取6000元；4）职工福利费按规定为工资总额的14；5）库区维护费按厂供电量每千瓦时提取0.001元；6）材料费定额取每千瓦1.4元；其它费用定额取每千瓦2.4元。7）财务费用每年应计利息 （本年初借款本利和累计 本年借款额2）× 年利率年初借款本利和累计 上年初借款本利和累计 上年借款额 上年应计利息 上年还本付息在试运行期，以上各项按年发电量占正常运行的年发电量的比例计算。2发电经营成本发电经营成本指除折旧费、摊销费和利息支出外的全部费用。相当于年运行费。四、发电效益计算1发电收入以湖北清江水电开发有限责任公司对隔河岩、高坝洲和凤凰山统一核算为前提，进行凤凰山枢纽的财务评价：发电收入=上网电量×上网电价；按投资利润率为12测算的上网电价为0.45元/kw.h。上网电价中不含增值税。2税金电力销售税金包括增值税和销售税金附加。增值税率为17，增值税为价外税，此处仅作为计算销售税金附加的基础，简化为发电收入乘增值税率。销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加，以增值税额为基础征收，按规定税率分别采用5和3。3利润发电利润 发电收入 总成本费用 销售税金附加；企业利润按国家规定作调整后，依法征收所得税，税率33；税后利润 发电利润 应缴所得税；税后利润提取10的法定盈余公积金和5的公益金后，剩余部分为可分配利润；再扣除分配给投资者的应付利润，即为未分配利润。电站发电收入、税金、利润计算见表（三）（损益表）。五、清偿能力分析1还贷资金还贷资金主要包括利润、折旧费和摊销费等。企业未分配利润全部用来还贷。在还贷期，90的折旧费和摊销费也用于还贷。2贷款还本付息计算按还贷期上网电价进行还本付息计算。贷款还本付息计算见表（四）3贷款偿还年限贷款偿还年限是指项目投产后可用的还贷资金，偿还贷款本和利所需的时间。4贷款期限与上网电价凤凰山枢纽规定总投资的70从银行贷款，还款期限为15年。按此要求测算上网电价。六、盈利能力分析全部投资现金流量见表（五）自有资金现金流量见表（六）据此计算财务盈利能力指标：凤凰山枢纽的财务内部收益率、财务净现值以及以下的辅助指标：1投资利润率投资利润率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是反映项目单位投资盈利能力的指标，其计算公式为：投资利润率=正常生产年份的年利润/总投资×1002投资利税率投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利、税总额与总投资的比率七、附表1.附表（一）投资计划及资金筹措表表（一）投资计划及资金筹措表 （单位：万元）总投资=1335030.86万元固定资产投资=1145684万元建设期利息=187746.86万元流动资金=1600万元资金筹措=1147284万元自有资金=286901万元固定投资贷款=860383万元2. 附表（二）发电成本费用计算表表（二）发电成本费用计算表 （单位：万元）正常运行时：折旧费=53401.23万元 经营成本=12540.94万元其中：修理费=11456.84万元工资福利费=68.4万元库区维护费=407.7万元材料费=224万元其它费用=384万元3.附表（三）发电收入、税金、利润计算（损益表）表（三）发电收入、税金、利润计算（损益表） （单位：万元）注：试运行时，分红=0；还贷前，分红i=8%；还贷完毕，分红i=12%。发电收入=183465万元税金=40454.27万元利润=74864.6万元4. 附表（四）贷款还本付息计算表表（四）贷款还本付息计算表 （单位：万元）注：计算到1为负值为止，此时，1=0，1.1+1.3=1.4， （2019年还贷完毕！）计算顺序为表41.1，表41.2，表41.3，表22.7等，表33等，表42，表41.4，表415.附表（五）自有资金现金流量表表（五）自有资金现金流量表 （单位：万元）6.附表（六）全投资现金流量表表（六）全投资现金流量表 （单位：万元）八、附图清江凤凰山隔河岩高坝洲qcc凤凰山水利工程地理位置示意图长江 三峡葛洲坝九、附件 经济评价指标计算程序1. Javaimport java.awt.List;import java.io.*;import java.util.ArrayList;import java.util.Scanner;public class Test public int kt;public int ut;public int bt;public int getKt() return kt;public void setKt(int kt) this.kt = kt;public int getUt() return ut;public void setUt(int ut) this.ut = ut;public int getBt() return bt;public void setBt(int bt) this.bt = bt;public static final int N=3; /定义不可在程序中对其值更改的Npublic static int Input=new int3*N; /定义一个全局数组public static void main(String args) / TODO Auto-generated method stubint i;float io; /定义折现率float irr; /定义内部收益率double npv; /定义净现值double npvx = 0; /辅助求解内部收益率double nav; /定义净年值ReadFile(); /读取输入信息SuppressWarnings("resource")Scanner sc = new Scanner(System.in);System.out.println("请输入折现率n");io=sc.nextFloat();Test abc=new TestN; /定义一个对象数组int count=0;for( i=0;i<N;i+)Test temp=new Test();temp.kt=Inputcount+;temp.ut=Inputcount+;temp.bt=Inputcount+;abci=temp;System.out.println(temp.kt+"t"+temp.ut+"t"+temp.bt);npv=BenefitPresent(abc,io,N)-CostPresent(abc,io,N); /计算净现值nav=npv*io*Math.pow(1+io,N)/(Math.pow(1+io,N)-1); /计算净年值System.out.println("该项目效益现值为:"+npv);System.out.println("该项目效净年值分别为:"+nav);if(npv<=0)System.out.println("该方案不可行");elsefor( i=10;i<100;i+)npv=BenefitPresent(abc,(float)i/100,N)-CostPresent(abc,(float)i/100,N);npvx=BenefitPresent(abc,(float)(i+1)/100,N)-CostPresent(abc,(float)(i+1)/100,N);if(npv*npvx<0)System.exit(0);irr=(float) (i+npv/(npv-npvx);System.out.println("内部收益率是"+irr);for(i=1;i<=N;i+)npv=BenefitPresent(abc,io,i)-CostPresent(abc,io,i);if(npv>=0)System.out.println("投资回收期"+i);/计算效益现值public static float BenefitPresent(Test a,float i,int n)int c;double b=0.0;for(c=1;c<=n;c+)b+=ac-1.bt/Math.pow(1+i),c);return (float) b;/计算费用现值public static float CostPresent(Test b,float i,int n)int a;double c=0.0;for(a=1;a<=n;a+)c+=(ba-1.kt+ba-1.ut)/Math.pow(1+i,a);return (float) c;/读取文件内容，就是输入的信息public static void ReadFile()int count=0;/用于计数try FileReader fr = new FileReader("c:/Input.txt");BufferedReader br=new BufferedReader(fr);/String Line=br.readLine();/*while(Line!=null&&Line!="")String input=Line.split("t");for(int i=0;i<input.length;i+)Inputcount+=Integer.parseInt(inputi);Line=br.readLine();*/for(int i=0;i<N;i+)String Line=br.readLine();String input=Line.split("t");for(int j=0;j<input.length;j+)Inputcount+=Integer.parseInt(inputj);br.close();fr.close();catch(Exception e)/ TODO Auto-generated catch blocke.printStackTrace();2.C语言#include<stdio.h>#include<math.h>/计算总效益的现值double SumBenefit(double CI,int N,double i)int t=1;double b=0;while(t<N)b=b+CI*t/pow(1+i),t); /pow函数有多重载，此处选择pow（double x,int y）型t+;return b;/计算总费用的现值double SumCost(double CO,int N,double i)int t=1;double c=0;while(t<N)c=c+CO*t/pow(1+i),t); /pow函数有多重载，此处选择pow（double x,int y）型t+;return c;/计算净现值double CalculateNPV(double CI,double CO,int N,double I0)double NPV=0;for(int i=0;i<N;i+)NPV=NPV+(CI-CO)*1/pow(1+I0),i);return NPV;/计算费用比double CalculateR(double CI,double CO,int N,double I0)double R=0;double temp1=0,temp2=0;for(int i=0;i<N;i+)temp1=CI*1/pow(1+I0),i);temp2=CO*1/pow(1+I0),i);return R;/计算净年值double calculateNAV(double CI,double CO,double i0,int N)double temp=(i0*pow(1+i0),N);double NAV=0;for(int i=0;i<N;i+)NAV=NAV+(CI-CO)*1/(pow(1+i0),i)*temp);return NAV;int main()/(1)读入基本计算资料int N,K,U,B; /此处未赋初值,在使用时自己赋值吧double I0; /经济报酬率printf("请输入经济报酬率I0");scanf("%f",&I0);double CI=B,CO=K+U; /定义成浮点型double NPV=CalculateNPV(CI,CO,N,I0);if(NPV>0)double II=I0;II=II+0.001;double b=SumBenefit(CI,N,I0);double c=SumCost(CO,N,I0);double NPV0=b-c;if(NPV0>=0) /安照流程图写的，可能理解有偏差，自己修改吧doII=II+0.001;b=SumBenefit(CI,N,I0);c=SumCost(CO,N,I0);NPV0=b-c;while(NPV0<0);double IRR=II;int t=0;t+;b=SumBenefit(CI,N,I0);c=SumCost(CO,N,I0);NPV0=b-c;if(NPV0<=0)dot+;b=SumBenefit(CI,N,I0);c=SumCost(CO,N,I0);NPV0=b-c;while(NPV0>0);int Tp=t;printf("%dn",Tp);return 0;