财务报账员第二期培训学习资料课件.pptx

财务报账员第二期培训学习资料,财务工作部2019.4.14,1,谢谢你的观看,2019年4月19,目 录,报账单据填写说明报销印章填写说明解读中山大学新华学院差旅费管理实施细则,2,谢谢你的观看,2019年4月19,主 题：主讲人：,时 间：地 点：,1.报账单据填写说明,填写报账经费开支预算项目名称及代码（2019年度预算已下达各系部）,填写小写金额,支付方式是支票/转账的，须正确清晰填写收款单位信息,3,谢谢你的观看,2019年4月19,主 题：主讲人：,时 间：地 点：,2.“中山大学新华学院报销专用章”填写说明,4,谢谢你的观看,2019年4月19,为进一步加强和规范学院差旅费管理，厉行节约反对浪费，根据广东省财政厅关于印发省直党政机关和事业单位差旅费管理办法的通知（粤财行201467号），结合我院实际，制定本实施细则。,背景,3.解读中山大学新华学院差旅费管理实施细则,5,谢谢你的观看,2019年4月19,时 间：地 点：,工作人员因公到常驻地（单位所在城市行政区域内）以外地区出差期间所发生的费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。因公出国（境）发生的费用具体参照学院因公临时出国经费管理办法（中新院201427号）。,差旅费定义,3.解读中山大学新华学院差旅费管理实施细则,6,谢谢你的观看,2019年4月19,差旅费报销标准,7,谢谢你的观看,2019年4月19,8,谢谢你的观看,2019年4月19,差旅费报销有关规定,中山大学新华学院差旅费管理实施细则的第一章第七条：其他人员原则上不乘坐飞机，因工作需要或特殊情况需乘坐飞机要从严控制，需经院长批准方可乘坐飞机。,其他人员原则上不乘坐飞机,9,谢谢你的观看,2019年4月19,主 题：主讲人：,时 间：地 点：,特殊情况及处理办法,10,谢谢你的观看,2019年4月19,要求财务部门严格按规定审核,伙食补助和公杂费,无住宿费发票,住宿费,按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销；,在标准限额之内凭发票据实报销；,按规定标准报销；,借支差旅费标准（对公转账除外）,实际发生住宿而无住宿费发票的，由出差人员说明情况并经院长批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和公杂费，其他情况一律不予报销。,城市间交通费,符合乘坐飞机标准或经院长特批乘坐飞机的每人每次不超过4000元、其他情况每人每次不超过2000元，省内省外同一标准，因公出国（境）除外。,违反则不予报销,11,谢谢你的观看,2019年4月19,出差人员差旅活动结束后应当在10个工作日内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票及登机卡、车船票、住宿费发票等凭证。所参加的会议或培训文件有转账信息的，通过公对公转账结算。,差旅费报销要求,12,谢谢你的观看,2019年4月19,差旅费(市外)报账流程,填制中山大学新华学院出差审批表可在学院财务工作部网页直接下载打印,持以上凭据到财务部报账,总金额在10000元以上（含10000元）需由院长签批。,审批：出差人所在部门负责人及分管院长审签；系经费由正职系主任审签,报账所需凭据：1.中山大学新华学院审批表2.出差依据(会议通知、申请报告等）3.出差期间发生费用的发票4.中山大学新华学院外地差旅费报销表5.中山大学新华学院借款单第三联（如有借支款项）,报账时须填写中山大学新华学院外地差旅费报销表,审批：出差人所在部门负责人及分管院长签批；系经费由正职系主任签批,13,谢谢你的观看,2019年4月19,14,谢谢你的观看,2019年4月19,