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公共经济学,主讲:邹帆,第一章 导论第二章 公共经济学基础理论第三章 公共财政的职能第四章 公共支出理论第五章 各类公共支出第六章 公共收入概论第七章 税收理论第八章 公债第九章 政府间的财政关系第十章 公共部门宏观经济理论,第一章 导论,第一节 公共经济学的定义 第二节 公共经济学的体系概要 第三节 公共经济学的发展 第四节 公共经济学与实践,第一节 公共经济学的定义,公共经济学（Public Finance)是研究政府经济行为的科学。严格意义上，公共经济学又称公共部门经济学（Public Sector Economics)。在公共部门经济学中，公共部门经济、公共经济和公共财政是可以且经常互换的概念。,公共部门（Public Sector）政府及其附属物。私人部门（Private Sector）企业和居民。政府狭义政府：中央政府的各部委、办、厅、局及其附属物；广义政府：中央政府+地方政府。政府的经济行为非市场性社会生产活动和非市场性社会财富分配。,三部门国民收入流量循环模型,第二节 公共经济学体系概要,一个研究对象 政府的经济行为 两根理论支柱公共产品理论公共选择理论,三块专业内容以税收、行政性收费、借贷为主体的公共收入理论与实践以政府采购、转移性支付为主体的公共支出理论与实践以税制、社会保障体系为主体的收入再分配理论与实践 四大理论特征宏观性实用性多样性可探讨性,第三节 公共经济学的发展,一 西方公共经济学的发展早期的财政思想18世纪末至20世纪初 亚当.斯密 李嘉图 萨伊 穆勒 庇古20世纪30年代至60年代 梅纳德.凯恩斯 卡恩 萨缪尔森 20世纪60年代至今 米尔顿.弗里德曼 拉弗 布坎南 图洛克 瑟奇.克里斯多芬.科尔姆 马斯格雷夫 阿特金森,对公共经济学发展有影响的几本书：,亚当.斯密：1776国民财富的性质和原因的研究梅纳德.凯恩斯：1936就业、利息和货币通论瑟奇.克里斯多芬.科尔姆：1964公共经济学基础国家经济作用理论概述查德.马斯格雷夫：1959公共财政理论,M,O,100,税率(%),税收额,拉 弗 曲 线,根据拉弗曲线，必然存在一个最佳税率M点，税率超过这点，税收将对经济活动起较大的阻碍作用,二 中国财政思想的发展 中国古代财政思想-勤政欲民 理财常以养民为先-量入为出 凡百役之费，先度其数而赋予人，量出制入-均输、平准,新中国建国后的财政理论-国家分配说-社会再生产说-剩余产品说-社会共同需要说-价值分配说 十四大确定社会主义市场经济体制后的财政思想,第四节 公共经济学与实践,公共经济学是西方经济学的一个新兴分支学科，它与微观经济学、宏观经济学、福利经济学相联系，同时也与政治经济学、社会学和伦理学等密不可分。公共经济学由财政学发展而来，相对于财政学而言，公共经济学不仅关注财政支出，而且还对政府的决策进行经济分析，研究政府经济行为对整个经济的影响。其研究的课题主要有：,公共部门应该从事哪些活动以及这些活动是如何组织的；尽可能地理解和预测政府经济活动的全部结果；评价政府的各种经济政策。就我国而言，公共部门经济无论在形式还是规模上都离社会主义市场经济的要求有很大差距，需要我们去认真学习借鉴西方经验，建立和形成完整的具有中国特色的公共经济学体系。,第二章 公共经济学基础理论,第一节 福利经济学理论 第二节 外部效应理论 第三节 公共产品理论 第四节 公共选择理论,第一节 福利经济学理论,社会经济福利的准则：公平与效率 按经济学的观点，只有有助于增进社会经济福利的经济活动才是可取的，讨论政府的经济活动也要以此为标准，那么社会福利的标准又是什么？福利经济学（Welfare Economics）认为社会经济福利的准则应是：公平与效率。,二 效率准则,经济学家将社会资源的有效配置视为有助于增进社会经济福利的经济活动。从经济学的角度，对社会资源有效配置的最严谨的解释是由意大利经济学家V.帕累托（Vilfredo Pareto，1848-1923）做出的，称为帕累托效率准则。,Vilfredo Pareto理论,当经济运行达到了高效率时，一部分人改变处境必须以另一些人处境恶化为代价。这种状态称“帕累托最优”即 Pareto Optimum，又称“帕累托有效”Pareto Efficient。如果改变资源配置后与改变前相比，至少有一个人处境变好而没有一个人处境变坏，那么，改变资源配置可达到“帕累托更优”Pareto Superior，这种资源配置的改变称为“帕累托改善”Pareto Improvement,福利边界与帕累托最优,W,A的福利,E,W/,B的福利,D,O,三 效率实现的条件：MSB=MSC,配置在一种物品或服务或劳务上的资源的社会边际效益（marginal social benefit，简写为MSB）均等于其社会边际成本（marginal social cost，简写为MSC）。,四 公平准则,许多人不同意将效率作为评价经济运行的唯一标准和社会发展的唯一目标。必须引入判定社会福利水平的另一个标准公平。为了对公平程度进行衡量经济学家给出了洛伦兹曲线(Lorenz Curve)这 一分析工具和基尼系数(Gini Coefficient)指标。,收入公平分配问题,C,D,A的效用,O,E/,E,E/,B的效用,洛伦兹曲线的对角线OE被称为绝对平等线（Line of Perfect Equality），表明总财富平均分配于所有家庭。另一极端是完全不平等的洛伦兹曲线中的OFE折线，意味着唯一的家庭拥有100%的财富，而其他所有家庭财富都一无所有。图中的弧形曲线OE越靠近对角线则社会财富的分配越平等，越靠近边框OFE则越不平等。,洛伦兹曲线,O 20%40%60%80%100%,家庭百分比,x,社会总财富 y的百分比,100%,80%,60%,40%,20%,E,F,A,B,为了使财富分配的平等程度更具有可测性和可比性，在洛伦兹曲线基础上再引入一个指标基尼系数，即图中由绝对平等线和实际洛伦兹曲线所围成的阴影部分面积（A）与由绝对平等线和绝对不平等线围成的三角形OEF的面积（A+B）的比例，即：基尼系数=A/（A+B）基尼系数可以在0到1之间变动。系数越大越不公平。但它只是一个客观衡量公平程度的参考指标，基尼系数多少才是公平的，取决于经济学家和决策者们的价值判断，没有一致的答案。,第二节 外部效应理论,一 外部效应的定义 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。外部效应的后果在于：外部效应会使价格信号失真，依据失真的价格信号做出的经济活动决策，使得社会资源配置发生错误，而达不到帕累托效率准则所要求的最佳状态。,二 外部效应的分类,外部效应可按结果的不同分为正外部效应与负外部效应。正外部效应也称为外部效益或外部经济，指的是交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。负外部效应也称外部成本或外部不经济，指的是交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。,三 外部效应与资源配置效率,负的外部效应与资源配置效率在存在负的外部效应时，物品（或服务）的生产和销售将会呈现过多状态。,负的外部效应与资源配置效率,正的外部效应与资源配置效率在存在正的外部效应时，物品（或服务）的生产和销售将会呈现不足状态。,正的外部效应与资源配置效率,在存在外部边际效益递减的正的外部效应时，市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的。只有在处于较低产量水平（在这一水平上，MEB0）条件下，市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。,20,25,30,正的外部效应：外部边际效应递减的情况,四 外部效应的内在化,外部效应的内在化实际上就是外部效应的边际被定价。外部效应的内在化过程就是外部效应得以矫正资源配置由不具有效率到具有效率的过程。,负外部效应的内在化就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而物品（或服务）的价格得以反映全部的社会边际成本。,矫正性的税收,矫正性税收的作用：将外部成本加计到私人成本中。增加带有负的外部效应产品的成本和售价，进而将产量减少至社会边际效益和社会边际成本相等的最佳水平。将部分收入从创造外部效应生产者手中转移到遭受外部效应之害的个人和企业手中。将外部负效应减少至可以容忍的水平。,正外部效应的内在化就是外部边际效益被加计到私人边际效益之上，从而物品（或服务）的价格得以反映全部的社会边际效益。,U,矫正性的财政补贴,Y,Z,矫正性财政补贴的作用：将外部边际效应加计到私人边际效益中。增加带有正的外部效应产品的生产和需求并降低生产者成本和消费者为其支付的净价格，进而将产量增加至社会边际效益和社会边际成本相等的最佳水平。增加带有正的外部效应的产品的生产者和消费者所获得的效益，从而鼓励这类产品的生产和消费。,第三节 公共产品理论,公共产品的定义 用于满足社会公共需要的物品或服务，称为公共产品。公共产品的特性效用的不可分割性消费的非竞争性受益的非排他性,效用的不可分割性 公共产品是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点，其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用。,消费的非竞争性 即某一个人或企业对公共产品的享用不排除和妨碍其他人或企业同时享用，也不会因此而减少其他人或企业享用该产品的数量和质量。或者说，增加一个消费者其边际成本等于零。,受益的非排他性 即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人和企业排除在公共产品的收益范围之外。或者说，公共产品不能由拒绝付款的个人或企业加以阻止。,该种物品的效用 是否具有不可分割性？,该种物品的效用上是否具有非竞争性,从技术上看，该种物品能够实现排他吗？,排他需要的成本高吗？,该物品属于拥挤性的公共物品,消费上是否具有竞争性？,消费上是否具有排他性？,否,否,否,高,该种物品属于纯粹的公共物品，应由政府来提供,受益上是否具有排他性？,该种物品属于私人物品，应由市场来提供,是,是,否,该种物品属于公共资源，即有竞争性/无排他性的物品,图31 判定公共物品的步骤,三 纯粹的公共产品,纯粹的公共产品指的是那种向全体社会成员共同提供的且在消费上不具有竟争性、收益上不具有排他性的产品。在现实生活中的公共产品满足三个特性的情况是不同的。所以，公共产品可以分作几个层次，只有同时满足三个特性的产品才可称作“纯粹的公共产品”。,消费和生产纯粹的公共产品的成本,分配成本：将一定数量的公共产品分配给任何一个追加的消费者的边际成本等零。生产成本：生产任何一个追加单位的公共产品或服务的边际成本永远都是正数。,成本 美元）,200,在一定数量的纯粹公共物品上增加任何数量的消费者的边际成本,0,(A)消费者的数量,200,成本 美元）,生产纯粹公共物品的边际成本,（B)纯粹公共物品的数量,0,图 32 消费和生产纯粹公共物品的边际成本,MC=AC,纯粹公共产品与纯粹私人产品的需求分析,对纯粹的私人产品的需求：水平相加对纯粹的公共产品的需求：垂直相加 这是因为在私人产品的情况下，每个消费者都是既定价格的接收者，他所能調整的只是其消费的数量。而在公共产品的情况下，每个消费者所面对的是同样数量的公共产品，但他所愿支付的价格（边际效益）是不一样的。,价格（元/条）,0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 面包的数量（条）,7654321,S=MC=AC,DB=MBB,DA=MBA,DC=MBC,E,D=QD,图33 对纯粹私人物品的需求,0 1 2 3 4 5 保安的数量,100,200,300,400,500,600,700,800,边际效益（元）,DC=MBC,DB=MBB,DA=MBA,D=MB,Z1,Z2,Z3,Z4,图34 对纯粹公共物品的需求,边际效益和边际成本（元）,0 1 2 3 4 5 保安雇用数量,100,200,300,400,500,600,700,800,MBA,MBB,MBC,D=MB=MSB,E,MC=AC=MSC,图35 纯粹公共物品的最佳产量,纯粹公共产品配置的效率,纯粹公共产品配置的效率：MSB=MSC 纯粹公共产品的最佳产量应该是所有消费者因此而获得的边际效益的总和恰好等于该种产品的社会边际成本。,四 林达尔均衡,如果每一个社会成员都按照其所得的公共物品的边际效益的大小来捐献自己应分担的公共物品的资金费用，则公共物品的供给量可以达到具有效率的最佳水平。在公共部门经济学中，被称作“林达尔均衡”。,以瑞典经济学家林达尔（Erik Lindahl）名字命名的均衡假设，有两个假设前提：每个社会成员都愿意准确披露自己可以从公共物品的消费中获得的边际效益，且不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机。每个社会成员都清楚的了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚的掌握任何一种公共物品可以给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人边际效益的可能。,五 大卫休谟的“公共悲剧”,大卫休谟（David Hume)1940“公共悲剧”：在一个经济社会中，如果有公共物品或劳务存在，“免费搭车者”的出现就不可避免，但如果所有的社会成员都成为免费搭车者，最后的结果则是没有一个人能享受到公共物品或劳务所带来的好处。,事实上，在一个人口众多的社会中，人们完全可能在不付任何代价的情况下享受通过其他人的捐献而提供的公共产品的效益。在经济学上被称作：“免费搭车者”。“免费搭车者”问题的解决：强制性融资。只有依靠政府部门使用非市场的方式,即公共财政来解决。,六 混合产品,在现实经济生活中，纯粹的公共产品与纯粹的私人产品并不是普遍存在。常见的是居于这两个极端之间的物品，既具有私人产品的特性，有具有公共产品的特性，经济学称为：混合产品。从考察混合产品的性质出发，可以将其分为两类：拥挤性的公共产品价格排他性的公共产品,拥挤性的公共产品 是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会减少每个消费者可以从中获得效益的公共产品。只有在消费者达到一定数量之前，拥挤性公共产品的消费才具有非竞争性。该类产品的供给，即可由私人部门通过市场，也可由政府部门直接提供。,边际成本,0 1 N 消费者数量,边际成本,图36 拥挤性的公共物品或服务,排他性价格的公共产品 是指那些效益可以定价，从而可以在技术上实现排他的公共产品。价格排他性公共产品虽可以在技术上实现排他，但其生产或消费很可能会产生外部效应，而且是正的外部效应。该类产品的供给，如果由私人部门通过市场供给，由此而带来的正的外部效应，必须由政府给予补贴。如果由政府直接出资经营，往往也需通过市场，利用市场价格机制。,第四节 公共选择理论,公共选择（public choice）理论可以定义为对非市场决策的经济学研究，或者说是对政府决策过程的经济分析。公共选择理论假设政治家、官僚或国家代理人同私人经济中的个人一样，也是经济人，并在此基础上运用经济学的方法解释个人偏好与政府公共选择的关系，研究作为投票者的消费者如何对公共产品供给的决定表达意愿。,一 公共部门资源配置与私人部门资源配置的区别,私人部门通过市场配置资源的机制是一种简单而有效的价格机制，通过这种机制决定私人产品的产量，并决定产品如何在消费者之间分配。公共部门配置资源的机制典型的有当前大多数国家都在实行的间接民主政治制度，公民个人投票选举代表，再通过这些代表对公共预算进行表决。政治均衡如果一个社会的人们能根据既定的规则就一种或多种公共产品的供给量以及相应的税收份额的分配达成协议，就取得了所谓政治均衡。,一项有关公共产品的产量提案能否获得通过，取决于以下因素：公共选择的规则，即提案获得通过所需的赞成票数占投票者总数的比例；公共产品的平均成本和边际成本；投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度；税收份额在投票者之间的分布状况；公共产品的效益在投票者之间的分布状况。,税收,每单位产量的税收,0 Q*公共产品的产量,t i,MBi,投票者最偏好的政治结果,二 简单多数规则,一项提案在付诸执行之前必须拥有n/2以上的拥护者（n为投票者的数目）。在投票者最偏好的政治结果中，处于中间状态的、反映所谓中间投票者意愿的公共产品的产量，往往是多数规则下的政治均衡。,50,350,0 1 2 3 4 5 6 7 雇佣保安量（个）,t,MC=AC,MBA,MBB,MBC,MBM,MBF,MBG,MBH,多数规则下的政治均衡,MB,简单多数规则下就保安雇佣量提案所进行的投票及其结果,不同收入者的不同效用曲线,O,公共产品,私人消费品,高收入者的预算线,低收入者的预算线,低收入者的无差异曲线,高收入者的无差异曲线,ER,EP,税收价格,O,高收入者的需求线,Q/P,QR,QSP,Q/R,QSR,TPP,TPS,TP/P,TP/R,TPR,低收入的需求线,公共产品数量,Qp,三 公共选择的偏好显示（Preference Revelation）问题,一揽子投票无法真实显示偏好真实的偏好可能会增加自己承担公共产品的成本为了采用策略的投票方式而不显示真实偏好人们不愿意显示自己的偏好院外活动集团或压力集团对偏好显示的影响,选民对复数政策的复合投票 设C和D两个候选政党，它们围绕若干争议点（S1,S2,Sn）在选举中互争高低。此时，选民对双方候选者的效用进行甄 别：E（UC）=U（S1C,S2C,SnC）E（UD）=U（S1D,S2D,SnD）选民将选择具有较高效用的候选政党并进行投票。因而，即使在 i 项的争议点 Si上选民从D获得的效用比C高，即：U（SiC）U（S1D,S2D,SnD）选民最终只有投C的票才有利可图。,投票悖论（循环投票困境）Paradox of Cyclical Voting 假定有三个投票人甲、乙、丙，三个备选方案A、B、C，三个人对这三个方案的偏好次序如下：甲：A、B、C 乙：C、A、B 丙：B、C、A在A、B两方案之间投票表决时，A胜过B AB在B、C两方案之间投票表决时，B胜过C BC在A、C两方案之间投票表决时，C胜过A CA 公理：ABC,但实际出现悖论：CA 在只进行两次表决的情况下,将投票次序加以改变,三个方案都有获胜的可能。,投票者对每年焰火燃放方案的排列,0 1 2 3 焰火燃放次数,净效益,单峰,(A),净效益,0 1 2 3 焰火燃放次数,多峰,(B),净效益,0 1 2 3 焰火燃放次数,(B),净效益,0 1 2 3 焰火燃放次数,单峰,单峰,(C),净效益,0 1 2 3 焰火燃放次数,中间偏好峰（C）,A的偏好峰,B的偏好峰,投票者对每年焰火燃放方案的排列：所有投票者都具有单峰偏好,策略的投票方式 甲：B、B、C 乙：C、A、B 丙：B、C、A 在以上所述投票过程中，甲为了不让C方 案获胜，改变投票真实意愿：在A、B两个方案之间投票表决时，B胜出 在B、C两个方案之间投票表决时，B胜出 在A、C两个方案之间投票表决时，C胜出三次投票两B胜出，甲取得次优的结果。,阿罗的不可能定理Arrows Impossibility Theorem 满足一切民主制度的要求又不会 出现循环投票困境的决策机制，是不存在的。含义：虽然人们经常有意无意的给政府提出很高的要求，但事实上政府不可能像人一样理性，不可能做到行动的前后一致，不可能比人更英明。,唐斯的投票理论 决定选民是否参与投票的主要因素有：1、自身投票的重要意义 2、对政党间的期待效用差 3、投票成本 4、长期利益,四 官僚理论,尼斯克南的官僚理论 首先，经济人的假设同样适用于官僚，官僚是以在任职期间获得最大预算 为目标进行行动的，通过预算的增加，官僚们可以获得职位、权限，尤其是随之而来的特权及名誉等个人利益。,官僚是公共政策的执行者，由于他们是由公共机构任命的，因而他们并不直接对选民负责，而是首先要对任命他们的公共机构及领导这些机构的政治家负责。选民作为个人虽不能对官僚行为产生直接影响，但可以通过组织利益集团对官僚施加影响，以便使官僚在执行公共政策时作出有利于利益集团的安排。,官僚在政治体系中的地位和作用,投票,投票,政治过程,与私人企业部门相比，政府行政部 门的官僚在追求个人目标时的自治度要 强于前者，而所受到的法则和制度束缚 却又要弱于前者。这是因为政府部门的 制度设计中至少存在以下缺陷：1、无产权约束2、高度垄断3、无明确的考核指标4、难以对政府部门的“生产活动”进行有效的成本分析5、监督困难,由此产生一种反常的结果：在其他条件不变的情况下，私人企业中的个人活动最有可能符合公众利益，而在政府部门中工作的个人却最有可能恣意追求最大化个人利益，而不管这些个人利益是否符合公共利益。,O,O/,A,E,R,G,G/,F,C/,C,C/,社会产量,政府部门就业人数,非政府部门就业人数,A,B,B/,不同政府决策的均衡分析,第三章 公共财政的职能,第一节 市场失灵 第二节 公共财政的职能 第三节 财政职能之间的关系 第四节 政府失灵,市场失灵主要表现-竞争失效（垄断问题）-公共产品问题-混合产品和外部性问题-偏好不合理（优值品、劣值品问题）-信息的不完全-失业、通货膨胀及经济的失衡-收入公平分配问题,第一节 市场失灵,竞争失效,MC,产量,Q0,Q1,Q,P0,P1,成本、价格,DD,MB,自然垄断的生产者均衡,一 资源的有效配置二 收入的公平分配三 稳定经济,第二节 公共财政的职能,含义：资源的有效配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。政策工具：-财政支出-政府税收,一 资源配置职能,含义：收入分配狭义上通常就是指有独立的经济利益的经济主体参与经济活动获得相应的报酬。广义上就是指分配主体通过分配取得的收入和财产的分配格局。收入的公平分配是指人们之间的收入差距不能太大，应控制在合理的范围内，以社会能接受为限度。,二 收入分配职能,主要政策工具：-转移支付制度-税收制度-财政投资-财政补贴,含义：经济稳定是相对经济波动而主言的。稳定经济包含多重含义。首先是充分就业；其次是物价稳定；还有就是国际收支平衡，对外收支状况良好。主要政策工具：-相机抉策的财政政策-自动稳定器,三 稳定职能,公共部门的三个职能是一个统一的整体。有效配置资源、公平分配是实现经济稳定增长的前提条件，稳定经济是有效配置资源和公平分配的结果,三者互为条件，相辅相成，相互促进。政府三职能的关系最终归结为效率、公平及稳定增长的关系，也就是公平与效率对稳定经济的影响。,第三节 财政职能的关系,第四节 政府失灵,有限信息对私人市场反应的能力官僚主义下的时滞（Time Lags）:认识时滞 Recognition Lag 决策时滞 Decision Lag 执行生效时滞 Execution and Effect Lag 政治决策程序的局限性,第四章 公共支出理论,第一节 公共支出的分类及其经济影响 第二节 公共支出增长及其经济分析,公共支出也称为财政支出或政府支出，可以定义为政府行为的全部成本或费用。它所指的政府行为不仅包括提供公共产品或准公共产品，还包括稳定宏观经济，进行收入转稳等行为。,第一节 公共支出的分类及其 经济影响一 公共支出的概念,（一）按公共支出的性质来分：消耗性支出 转移性支出,二 公共支出的分类,（二）按照政府对公共支出的控制能力来分：可控制性支出不可控制性支出,（三）按费用类或国家职能来分：经济建设支出社会文教卫科支出国防支出 行政管理支出债务支出,（四）按公共支出的政府层次来分：地方财政支出中央财政支出,（五）按财政支出的用途来划分：基本建设支出类；企业挖潜改造资金类；简易建筑费类；地质勘探费类；科技三项费用类；,6.流动资金类;7.支援农村生产支出类;8.农林水利气象等部门的事业费类;9.工业交通部门的事业费类;10.商业部门事业费类;11.城市维护费类;,12.文教卫生事业费类;13.科学事业费类;14.其他部门事业费类;15.抚恤和社会福利救济费类;16.国防支出类;17.行政管理费类;,18.武装警察部队支出类;19.公检法支出类;20.价格补贴支出类;21.债务支出类;22.对外援助支出类;23.支援不发达地区支出类;,24.其他支出类;25.总预备费类;26.专项支出类;27.预算调拨支出类;28.社会保险基金支出类。,三 公共支出的原则,1、平衡预算原则2、效率原则3、公平原则4、积累与消费比例适当原则,按照效率原则，财政支出必须使社会稀缺资源在公共部门和私人部门之间的配置达到最优效率。两大部门在资源配置中的关系：Z=X+Y社会总资源Z=私人部门X+公共部门Y,已知资源配置各种比例的组合（），设公众期望的配合点在A，如果资源配置组合点又恰好落在A点，此时，便达成社会均衡的资源配置。,X YZ Z,%，,%,70%75%80%,30%25%20%,y,x,B,A,C,从理论上讲，要实现社会资源在公共部门与私人部门的合理配置，就必然要求用于公共部门的资源使用的边际效益应等于该资源用于私人部门时取得的边际效益。若公共部门资源使用的边际效益大于该资源用于私人部门的边际效益，则表明可以增加对公共部门的使用，以获得更大的社会效益；反之，则要减少对公共部门的资源使用。,社会边际效益,O,政府预算,N,T,G,A,G,N,T,E,a,图中GG表示公共部门的资源使用所带来的社会边际效益。TT表示政府征税减少私人部门资源使用所产生的边际社会负效益（边际社会成本）。E点表示公共部门资源使用的最大临界点。,四 消耗性支出与转移性支出 的经济影响,消耗性支出的经济影响 消耗性支出是政府对经常性的商品与劳务的购买以及对资本品与劳务的购买所产生的支出。前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。,（1）政府消耗性支出通过社会总需求的直接或间接影响进而对流通领域和生产领域产生影响。社会总需求=私人消费需求+私 人投资需求+政府消费需求,（2）政府消费性支出总量不变，只是消费结构发生变化，其结果是整个社会的收入分配状况将因政府消费性支出结构的变动而受到相应的影响。政府消费性支出结构不变，只是在支出总量上增加或减少，社会的收入分配状况也会改变。,转移性支出的经济影响 转移性支出是指政府部门的养老金、补贴、失业救济金和公债等的支出，这一类支出直接表现为资金是无偿的、单方面的转移。,（1）政府转移性支出通过对社会总需求构成中的私人消费需求和私人投资需求的影响进而对流通领域产生影响。（2）政府转移性支出的对象是个人或家庭，其对生产的影响就是间接的。政府转移性支出的对象是企业，其对生产的影响就是直接的。（3）政府转移性支出有可能改变在初次分配中的国民收入分配格局。,转移性支出经济影响的实证分析,案例食品券补贴设：OI为食品券受领者月收入水平 IA为食品券受领者预算线 ICA为新的预算线 F为食品券货币价值 给出受领者无差异曲线（效用线）U1、U2,其他物品的支出元,I,A,B,A 食品,E1,C,U1,U2,QF*,F,M1,QF2,0,U3,E2,L,QF3,图51 转移性支出的影响：食品券补贴,结论：食品券补贴可以有效地增加受领者的食品消费。食品券补贴可以有效地提高受领者所获得的效用水平。货币形式的食品补贴较之食品券形式的食品补贴在增加受领者食品消费量上的效用小，但在增加受领者所获得的效用水平上的效用大。食品补贴的发放，无论是以食品券形式还是货币形式，其作用范围不仅是食品，而会扩大到其他物品。,第二节 公共支出增长及其经济分析一 公共支出的规模,公共支出的规模一般用绝对财政支出和相对财政支出两个指标来反映。绝对财政支出是指一定时期政府财政支出的绝对数值。相对财政支出是指一定时期政府财政支出占国民收入的比重。,在实行市场经济的资本主义国家，随着国家对经济、社会干预的加强，政府公共支出无论是在绝对值还是相对值上都呈现不断增长的趋势，即使政府在某一时期为削减财政赤字而节减支出，但最终都不能遏止公共支出不断上升的趋势。,二 公共支出的增长趋势,公共支出的趋势（按3年平均的现价计算的支出占GDP的比重，）,我国公共支出的情况有特殊，从公共支出的绝对值来看，呈现出上升趋势，但从公共支出占国民收入的比重来看，在经济改革以前，我国公共支出占国民收入的比重相当高，而改革开放以来，公共支出在国民收入中的比重不断下降。,三 公共支出增长模型,瓦格纳法则（政府活动扩张法则The Law of Expanding State Activity）皮考克和威斯曼的公共支出增长理论 罗斯托和理查马斯格雷夫公共支出增长的发展模型 威廉.鲍莫尔模型公共支出非均衡增长模型,公共支出国民生产总值,0 年代,由社会动荡所激起,成长趋势,成长过程,新的公共支出水平,图61 公共支出的增长趋势和过程,（一）经济性因素1 经济体制2 国家职能的增加3 人均收入的提高。4 GNP的增加5 经济发展阶段,四 公共支出增长原因的综合分析,（二）政治性因素 1 政局是否稳定 2 政体结构的行政效率（三）社会因素 1 人口状态 2 文化背景,第一节 投资性支出 第二节 社会消费性支出 第三节 社会保障支出,第五章 各类公共支出,(一)投资的涵义 投资包含三种涵义：一是指储蓄的运用，在西方经济学中，投资与储蓄相对应，I=S。二是指投入，投入就要有产出，它注重投资效果。三是投资与积累相区别，注重分析，机会把握、项目决策等因素。,一 政府投资的一般分析,(二)非政府投资的特点与范围以追求利润最大化为目标一般以自身积累为主，投资规模不可能大投资项目选择周转时间短、见效快的项目不能投资公共产品的项目,(三)政府投资的特点不盈利或低利，但可极大提高国民经济的整体效益资金雄厚，投资大型项目和长期项目注重社会效益，投资公共产品和混合产品解决经济发展中的瓶颈障碍,（四）投资与经济增长 投资是经济增长或经济发展的动力，是经济增长的主要因素。投资可以直接刺激生产资料的增长投资可以刺激消费品生产的增长投资规模要受当前生产和收入水平的制约,研究与安排投资规模时必须考虑三个问题：投资规模要适度投资结构要合理注重投资效益,（一）基础产业的界定 基础产业是指支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。基础产业的涵义是指经济社会活动的基础设施和基础工业。一些提供无形产品或服务的部门所需要的固定资产，通常也归于广义基础设施之列。,二 基础产业投资,（二）基础产业的特征 具有公共产品的特征 具有“天然垄断”的特征 基础工业的感应度系数较高属资本密集型行业,数量,单价,AC,MC,E,AR,D,MR,H,I,A,B,C,O,Pmc,F,Pac,G,Pm,图 6-1,（一）农业发展对国民经济发展的意义农业生产为我们提供了基本的生存条件，为其它生产活动提供了基础。农业劳动生产率的提高是工业化的起点和基础。稳定农业是使国民经济持续稳定发展的重要因素。,三 农业投资,(二)农业投资的资金来源1、农业部门和农户的自身积累 要使农户和农业部门的自身积累成为农业投资的主要资金来源，必须具备两个条件（1）农产品的销售收入必须高于农业生产的投入成本；（2）农业投资的收益率必须高于、至少不低于全社会平均的投资收益率。,2、金融机构贷款。从理论上说，金融机构贷款也可成为农业投资的资金来源，但是借款是要还本付息的，在农业投资盈利率较低的情况下，除非政府给金融机构农业贷款的财政补贴或成立专门的政策性金融机构，农业部门难以得到金融支持。,3、政府投资。政府从事农业投资的必要性在于：（1）农业部门自身难以产生足够的积累。（2）农业固定资产投资量大、投资期限长、牵涉面广、投资效易不易分割且投资成本与效益间的关系不十分明显。（3）农业科研、推广、农户宣传、教育、培训等“外溢”性产品，其投资对农业发展至关重要，也只能由政府来承担。,(一)住宅投资的特殊经济性质住宅是一种生产成本甚高的耐用消费品。住宅是人们的生活必须品，是居民的基本生活需要。住宅所需的资金规模大，回收时间长。住宅投资是一种“波及效应”较强的经济活动。,四 住宅投资,生产资料部门的形成与发展,住宅投资（支柱产业）,生产消费资料部门的形成和扩大生产,(二)我国城市住宅投资面临的问题 我国是住宅短缺最为严重的国家之一，导致我国住宅供给长期偏少的原因主要来自以下方面：1、在国民经济发展战略上，长期忽视与人民生活有关的产业部门的发展。,2、在住宅投资主体上，长期只强调国家一个主体。3、居民有支付能力的需求少。居民受支付能力的限制，对住宅的需求一般不可能超过住宅的供给。4、房租水平过低，致使居民对住宅的需求一方面总也得不到满足，另一方面住宅投资资金不可能较快的增长。,(三)解决住宅短缺的措施提高住宅的售价和房租水平，使住宅投资资金产生良性循环。实行住宅商品化和住宅投资主体的多元化。,3.调整我国国民收入分配格局，将职工住宅支出加进职工工资内收入。4.改进政府住宅补贴，由“暗补”到“明补”。,（一）性质 行政管理支出是财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需的费用支出。它包括行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检查支出和外交支出。,第二节 社会消费性支出 一 行政管理费和国防费,国防支出是财政用于国防建设和人民解放军方面的费用支出。包括国防费、民兵建设费、国防科研事业费和防空经费等。行政管理费和国防费是国家执行基本职能的基本支出，属社会消费性支出，对维持国家政治经济生活正常运行具有重要意义。,（二）增减趋势 我国国防费和行政管理费从绝对额上看都是逐年增加的，但占财政支出的比重却在发生变化。国防费占财政支出的比重有较大的波动，而且没有一以贯之的增减变化趋势。行政管理费占财政支出的比重波动不大，而且，除少数年份外，它一直在缓慢增加。其原因是：,国防费的波动与国防局势密切相关，行政管理费的不断增加的趋势主要是因为：（1）党政机关扩大使行政支出增加。(2)社会经济活动日趋复杂，社会交往的规模增长，“城市化”浪潮不可遏止使公安、司法、检查、安全等用于维持社会秩序的费用增加。（3）国家职能的不断扩大。,（三）对行政管理和国防费的控制 对行政管理费和国防费的控制主要是基于：（1）这两项费用属社会消费性支出，纯属社会财富的“虚耗”。（2）当社会消费需求超过同期产出时，增加行政和国防费用，则有通货膨胀的效果。,控制行政管理费和国防费措施有：（1）对国防费可实行“计划方案预算”制度。（2）对行政管理费支出的规模或其占财政支出的比重规定一个具有法律效力的指标，并由司法和民意机关对之施行严格监督。,（一）文教科卫支出的资金来源 文教科卫可以由微观主体提供，也可由政府支出。从总体上说，为了促进这些事业的发展，政府和社会公众应当共同出资。政府应当在文教事业方面，为那些有助于普遍提高全民文化素质的教育和文化事业出支；在科学方面，主要为基础科学研究出资；在医疗卫生事业方面，则主要为卫生事业出资。,二 文化、教育、科学、卫事业费,（二）文教科卫事业费的管理1、全额预算管理把事业单位的各项收支全部纳入国家预算，单位的收入全部上缴，支出则全部由财政拨付。这种办法适用于没有经常性业务收入的单位。2、差额预算管理是先以事业本身的收入抵补支出，不足部分由财政拨付。一般适用于有经常性收入的单位。,3、经济核算自求收支平衡，并在保证事业发展的前提下，向国家提供财政收入。该办法适用于经常性收入，且收入数额较大，比较稳定，可以弥补支出的单位。,第三节 社会保障支出一 社会保障支出与社会保障制度,社会保障支出是与社会保障制度联系在一起的，各国的社会保障制度不同，相应的社会保障支出安排也就存在较大差别。社会保障制度是一个国家或社区为改善和提高成员的物质和精神生活水平而提供的社会服务及其措施。,我国社会保障支出过去很长一段时间只有抚恤支出、社会福利救济费和自然灾害救济费三种。当前，我国正在建立养老保险、医疗保险和失业保险制度，财政在这些方面的支出增加。,二 我国社会保障支出的改革,我国财政支出上明确记载的社会保障支出，无论是从绝对量还是相对量来说都不多。但若把由企业和单位支出的那一部分加上去，在把隐藏在文教卫生科学事业支出总的福利因素剥离出来，其加总的社会保障支出不比西方国家小，这些社会保障支出应当“显化”出来。,在把各种公开和隐