国际经济与贸易专业毕业设计.doc
毕业设计设计题目 宁波海曙远东佳硕计算机有限公司财务管理软件分析以及优化建议1公司背景介绍宁波海曙远东佳硕计算机有限公司，成立于2005年，为个体，主要经营笔记本电脑、投影机、数码。经营品牌：ASUS笔记本核心代理；Lenovo ThinkPad笔记本金牌代理；三星笔记本最佳合作伙伴；HP笔记本核心代理。2007年进入宁波最大的IT市场颐高数码广场，在短短几年时间里，公司的销量已经进入宁波笔记本电脑零售前三强。2实习岗位-财务人员介绍l 全面负责公司日常办公事务：处理来往电话、函件；日常政务接待、来访客人接待；公司上层文件的传达。l 每日库存盘点，订货并收发货物。l 负责日常的财务开支和银行周转业务，购买发票等。l 编制现金流量表，填制相关报表并交上级审核，确保现金与报表相符；录入C3财务软件，确保数据与实际相符。l 人事事务处理，员工档案编档与管理有序化；每月考勤统计。随着电子信息产业的不断发展，财务管理软件在企业运作中的应用越来越广泛，其功能不断增强，技术日新月异，特别是企业信息系统的普及，是财务管理软件系统进入了一个崭新的发展阶段。目前财务业务协同处理已成为企业的主要应用模式，如何发展财务管理软件的问题也越来越引起人们的关注。本文以C3软件为蓝本，针对该企业如何优化财务管理软件的有关问题进行探讨。3财务管理软件C3分析 自我公司在颐高数码广场营业时起，已采用C3软件管理业务，公司的经营活动得到了全程监督和控制，为今后的发展打下了基础。3.1简述财务软件C3C3是专门针对IT硬件经销行业开发的管理软件，和管家婆、任我行、速达等通用软件相比，具有极强的行业针对性和专业性，是网络版的真正数据实时共享的软件。C3是强调企业业务流程实时管理的软件，不同于进销存软件偏重于对货品的管理，也不同于财会软件偏向于对财务的管理，C3不仅能管理企业的库存与企业的财务，还能规范业务流程，加强细节管理，通过业务流程构造和企业规则的建立来实现软件与实际业务的同步。C3是多用户并存且各用户按权限操作的软件，其角色定位较清晰，权限设置也较灵活，是企业比较理想的财务管理软件。3.2 C3实例分析3.2.1 例1：宁波海曙远东佳硕计算机有限公司2011年2月20日某一经济业务如下图1-1根据Excel中的内容将这项业务的数据填入到C3中。实际操作：打开远程桌面连接，进入账套后，在销售管理项下点击现款销售，将数据填写完整。如图1-2。在每单业务操作中，操作员认真仔细很重要。如果其中一个选项选择错误，那么在每日结算时就会与实际出现偏差，导致效率的降低。例如，收款账户分为总部现金、颐高现金、亚细亚现金及定金，若将颐高现金误录入为总部现金，则公司总部的销售金额就会增加，颐高销售金额就会减少，那么银行存款数就与C3上显示的颐高总部销售金额有出入；出库仓库分为佳硕采购库、佳硕颐高总仓库、佳硕亚细亚总仓库等，若将佳硕颐高总仓库误录入为佳硕采购库，则企业的现有库存就与实际不符。由此可见，C3上的任意一项数据的出错，都会导致企业各部门之间出现纰漏，使企业不能正常运转。因此，C3的管理是企业的重中之重。3.2.2例2：宁波海曙远东佳硕计算机有限公司2011年2月利润表如下所示。如图1-3利润表反映的经营成果是企业一定期间的收入与费用配比而形成的净收益（或净亏损），是一张动态报表。此利润表上所反应出该企业在2月期间的经营成果，净利润为6，334.50元。利润表上的的数据直接影响到许多相关集团的利益，如国家税收，职工的工资与其他报酬等，正是由于这方面的原因，利润表是最重要的财务报表。C3中的利润表是按照“收入-费用=利润”这一基本原则编制的，它可用来分析企业的获利能力，预测企业未来的现金流量。由此可见，C3的完整性使企业在预见性总具有重要作用。因此，财务管理软件对企业的运行、发展都有着举足轻重的作用。3.2.3例3：宁波海曙远东佳硕计算机有限公司2011年2月20日18：00某一仓库库存如下所示。如图1-4由上图可知，该日营业结束后我公司某一仓库库存量。如型号K42EI48JZ-SL/2G/320G库存量为14台，则说明该型号为次日的重点销售对象，采购时对于库存量大机器需谨慎，此类库存量大的机器若不是热销型号，则为库存机，需及时采取营销手段将库存量消减下去；反之，如型号N82E48JG-SL库存量为1台，一方面可以说明该型号为热销型号，可再次订货；另一方面也可能是高端机器，不宜多备货。因此，C3软件在管理企业采购、销售、库存系统等业务系统起着重要作用，保证了财务和业务数据的完整性和及时性，便于对企业经营活动过程的全程监督和控制，全面实现财务、业务一体化。4财务管理软件目前存在的问题以及优化建议4.1管理制度与执行的脱离C3信息系统是企业信息系统中的一个重要子系统，它们紧密联系着。在企业信息系统中，通过多部门一体化的应用模式，采购、销售、库存系统等业务系统处理后的数据自动传递到C3信息系统，并进行进一步的财务核算，保证了财务和业务数据的完整性和及时性，便于对企业经营活动过程的全程监督和控制，全面实现财务、业务一体化。如图1-5所示。决策支持人力资源销售.管理存货管理采购管理其他经营财务管理因此，财务软件的信息至关重要，而一些企业的操作员们在装有财务管理软件的计算机上操作一些与软件工作无关的内容,如上网聊天、玩游戏、允许一些无关人员使用计算机、数据档案保管力度不够等都会引起不必要的麻烦。因此，为确保财务管理软件系统正常运行和会计信息的安全、准备、合法可靠,企业需要研究制定相应的管理方法与制度。4.2重视账务功能,忽视管理功能 企业信息化是企业管理与组织管理的延伸,它已成为现代企业的一个重要标志和衡量企业综合实力的重要组成部分。而财务管理软件所提供的会计信息是企业信息化的核心组成部分。 C3会计信息系统为企业的财务管理提供了一个灵活的、综合性的管理平台。按职能，主要包括总账系统、应收款系统、应付款系统、工资核算系统、固定资产核算系统、成本管理系统、资金管理系统、财务报表系统、财务分析系统等几大模块。例如我公司的C3报表目录，如图1-6所示。财务管理软件的运用和发展可以将会计人员从繁重的算账、报账中解脱出来,把主要的精力放在加强财务管理方面。可是,现使用财务管理软件的企业却存在着重视报账功能忽视管理功能的现象。因此，财务管理系统应该讲设计或内容加以提升, 健全查询功能,更大强度上提高管理功能,充分发挥财务管理软件对企业发张的有利作用。 4.3不健全档案管理制度财务管理软件下的档案除了与传统手工下相同的纸制会计资料,如打印输出的各种账簿、报表、凭证外,还包括存储会计资料和程式的光盘及其他存储介质,这些档案的管理与纸制档案的管理有很多特殊的要求,为防止发生损害,应通过制定与实施相应的档案管理制度来实现，来保证企业的正常运作。5总结以上这些优化建议是在实际运用财务管理软件中经常遇到，而又必须重视和及时解决的问题。如若重视并及时解决这些问题,它必然会促进财务管理软件向更深层次发展,能最大程度地提高会计工作水平和会计信息的质量,更好地为提高企业现代化管理水平，提高经济效益服务。
