3446.A 中小外贸企业国际贸易融资问题毕业论文.doc

XXXX学院2010届毕业生毕业论文题目：中小外贸企业国际贸易融资问题初探 院(系)别 经 济 系 专 业 国际经济与贸易 班 级 国贸071 学 号 姓 名 指导教师 二一年六月原 创 声 明本人XXXX郑重声明：所呈交的论文“浅议WTO与劳工标准之争”是本人在导师的指导下开展研究工作所取得的成果。除文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明确方式标明，本人完全意识到本声明的法律后果，尊重知识产权，并愿为此承担一切法律责任。 论文作者(签字)：XXXX 日期：2010年6月9日 摘要 改革开放以来，中国对外贸易迅速发展，2007年中国已经成为世界第二大贸易国家。中小企业作为发展对外贸易的重要力量，如何更好地利用国际贸易融资是企业发展外贸业务的关键所在。随着我国国际贸易的快速发展，国际贸易融资成为商业银行的一项重要业务。国际贸易融资的发展不仅影响到银行的收益，而且也影响到我国国际贸易的进一步发展。本文分析了中小企业国际贸易融资中存在的问题，并就此提出了相关策。 关键词：中小企业 国际贸易融资 资金 目 录 前言.11本文的选题意义及融资的涵义.2 1.1选题的意义.2 1.2融资的涵义.22中小企业的发展现状及对中国经济的重要性.33中国中小企业国际贸易融资存在的问题.4 3.1中小企业融资难内部原因分析4 3.1.1担保条件难以达到银行要求.4 3.1.2人力资源问题突出、对外业务不熟4 3.1.3企业对贸易融资产品不熟悉.4 3.2 中小企业融资难外部原因分析.5 3.2.1国际贸易融资授信困难. 5 3.2.2操作环节和审批程序繁多 .5 3.2.3国际贸易融资准入门槛高、授权难.5 3.2.4国际贸易融资形式单一、金融机构与工具较少.6 3.2.5信用管理体系缺乏.6 3.2.6法律不完善.64中小企业进行国际贸易融资对策. .7 4.1拓宽直接融渠道. .7 4.2完善中小企业间接融资体系.7 4.3建立适合中小企业特点的信用评估体系7 4.4充分利用新的金融工具满足实际需求8 4.5降低融资门槛、拓宽融资渠道.8 4.6利用新的金融工具、增加融资业务.8 4.7借鉴发达国家国际贸易融资的经验8 4.8建立新的信用评估体系9 4.9熟悉国际贸易惯例、培养专业人才.9 4.10政府健全国际贸易融资的相关法律.9结论.11致谢.12参考文献.13前言 国际贸易融资是一种围绕国际贸易结算的各个环节开展的资金和信用融通的活动。它是现代商业银行为进出口商所提供的金融服务，既能方便国际贸易，又能促进银行自身业务的拓展。国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一体，对银行和对进出口企业均有着积极的影响。但由于诸多因素，我国中小企业在向银行申请国际贸易融资过程中困难重重。 本文以中小企业国际贸易融资为对象，在对中小企业发展现状和国际贸易融资理论分析的基础上，通过总结影响中国中小企业国际贸易融资的诸多因素，分析造成中小企业国际贸易融资难的原因，提出了改变这一现状的策略。 本文共分五个部分：第一部分主要介绍了本文的选题意义，文章的基本结构以及论文的创新与不足。 第二部分主要介绍了中小企业的发展现状，及中小企业对中国经济的重要性。第三部分分析了中国中小企业国际贸易融资存在的问题第四部分提出了改进中国中小企业国际贸易融资的策略，其次针对影响中国中小企业国际贸易融资的因素提出了一些建议，如企业应提高自身素质、树立风险成本意识等。第五部分对全文进行了总结。1 本文的选题意义及融资的涵义1.1选题的意义融资难一直是中小企业谋求发展的巨大障碍。中小企业虽然在经营战略等方面比大企业具备灵活主动的优势，但是融资难度却要远远高于大企业。中小企业现在还很难像大企业一样通过公司上市和发行债券的直接融资方式进行融资。1.2融资的涵义 从广义上讲，融资是指资金在不同所有者之间的流动，是一种双向的互动过程，不仅包括资金的融入，还包括资金的融出；狭义的融资则主要指资金的融入，即通过各种方式和途径获取资金的过程，在本文中所指的是融资的狭义范畴。2 中小企业的发展现状及对中国经济的重要性改革开放30年来，中国中小企业蓬勃发展，在国民经济中的地位不断地提升。2007年，经工商部门注册的中小企业已达到430多万户。中小企业生产的最终产品和创造的服务价值占全国的58.5，中小企业上缴税收占全国的50.2，发明专利占全国的66，研发新产品占全国的82%。可见，中国中小企业的健康发展，对于构建和谐社会、推进技术创新、提高综合国力，发挥着举足轻重的作用。中小企业已成为国民经济新的重要增长点。在对外贸易方面，随着中国取消对非公有制经济体从事外贸经营的限制，中小企业积极参与国际市场竞争，出口总额已经占到全国的60%以上，成为中国对外贸易中不可或缺的中坚力量。然而，融资难一直是中小企业谋求发展的巨大障碍。3 中小企业国际贸易融资存在的问题  中小企业的创立往往是从个人或几个人的有限资金的注入开始的，规模有限，且在资金不足的情况下发展缓慢，甚至出现后续流动资金的不足而给企业带来危机。这就决定了中小企业更需要融得更多资金来扩大企业规模。而由于中小企业自身的竞争力差，制度不健全，企业管理人员素质不高，以及社会相关政策不完善，甚至在政策中歧视中小企业，社会信用体系，担保体系不健全，金融市场门槛高等一系列的因素，导致了中小企业融资困难。3.1 中小企业融资难内部原因分析3.1.1担保条件难以达到银行要求  首先，符合银行担保要求的大企业不愿意承担为中小企业担保的风险。其次，中小企业也难以提供适合的抵质押，大多数中小企业的土地属非有偿占用，缺乏作为设定抵押的条件和可供质押的凭证。企业的机器设备虽能用于抵押，但抵押率低，而且费用高、手续烦琐，不符合贸易融资方便快捷的特点。在担保不能落实的情况下，银行无法授予其融资额度。中小企业为解决担保问题，往往几家企业之间互保，但这样不仅担保能力有限，而且也为企业的长期经营埋下了隐患。  3.1.2人力资源问题突出、对外业务不熟经营外贸业务的中小企业往往由内销企业转变而来，因本身实力的限制，很难吸引到富有国际市场经验的人才，另外中小企业开展国际贸易的时间较短。经验不足，从而制约了中小企业开展国际贸易，导致人员综合素质较低，缺乏熟悉国际业务、银行业务和外贸业务的人才，对外贸业务和银行业务熟悉的人才更是少之又少。由于对银行贸易融资手段了解较少，在银行产品不断更新、新的贸易融资品种层出不穷的情况下，大多数中小企业未能很好地结合本企业实际。选择适合本企业业务特点的融资产品，加上银行和企业之间缺乏沟通，企业对各类融资产品无法灵活运用。3.1.3企业对贸易融资产品不熟悉  经营进出口业务的中小企业大多是由内销企业转变而来，员工综合素质较低，企业缺乏熟悉国际业务、银行业务和外贸业务的人才。在银行产品不断更新、新的贸易融资品种层出不穷的情况下，大多数中小企业未能很好地结合本企业实际，选择适合本企业业务特点的融资产品，加上银行和企业之间缺乏沟通，企业对各类融资产品无法灵活运用。这不仅提高了企业的经营成本，而且丧失了业务先机，造成企业业务发展被动。 3.2 中小企业融资难外部原因分析 3.2.1国际贸易融资授信困难  目前，我国中小企业的融资手段和工具还不甚规范和稳定。银行出于风险考虑，一般不愿对中小企业提供综合授信，往往实行业务分批审批。这样就容易延误中小企业的商机。另外，由于需要逐笔落实担保等一系列问题，企业要实际获得融资支持并不容易。加上银行部分融资管理人员不愿承担责任，营销意识薄弱，对中小企业往往惜贷、怕贷。这样，中小出口企业的授信需求往往难以得到满足，这在某种程度上限制了企业的发展。3.2.2操作环节和审批程序繁多  近年来，由于多变的国际金融形势，以及部分信用证发生垫款等问题，使得部分银行业务人员认为国际贸易融资业务风险较大，甚至高于流动资金贷款。他们认为贸易融资涉及面广、业务规则又要遵守国际惯例，因此业务风险难以把握。出于风险考虑，银行往往对贸易融资贷款制订出许多限制条件。而且相对来说，银行普遍缺乏对各种融资形式的严格标准，业务操作流程不够规范，随意性较大，导致了中小企业申请贸易融资比普通流动资金贷款更难。同时，银行又缺乏企业信息明细资料，难以全面准确地了解分析企业实际情况。越来越多的审批环节，繁琐的经办手续和较长的平均操作时间，给企业实际办理业务造成了很大的不便。  3.2.3国际贸易融资准入门槛高、授权难虽然各商业及政策性银行都在一定程度上放宽了贸易融资业务的准入门槛，但由于出于防范风险的需要导致其仍将中小企业与大型企业区别对待，造成了中小企业的贸易融资实际准入门槛仍然很高。一方面符合银行担保要求的大企业不愿意承担为中小企业担保的风险，另一方面中小企业的实力较弱，抗风险能力较差，财务制度欠规范，在这种担保不能落实的情况下，银行无法授予其融资额度。银行出于风险考虑，一般不愿对中小企业提供综合授信，而实行业务分批审批。这样就容易延误中小企业的商机。另外，由于需要逐笔落实担保等一系列问题，企业要实际获得融资支持并不容易。这样中小出口企业的授信需求往往难以得到满足，这在某种程度上限制了企业的发展。3.2.4 国际贸易融资形式单一、金融机构与工具较少我国在贸易融资方式种类上，同发达国家的差距不是很大，但在实际应用上，依然是采用传统的融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，品种少，且功能单一。另外我国全国性的金融机构数量少(早期仅限于工、农、中、建四大国有银行)，且发展较慢，只是在近几年才陆续涌现了一大批股份制银行；区域性的地方金融机构由于技术及规模等方面的限制，难以提供全面的国际贸易融资服务；各家外汇银行的贸易融资方式基本上也是很简单的形式：简单的贸易贷款、打包贷款、票据贴现等。很难满足那些积极参与国际化的中小企业的需要。3.2.5信用管理体系缺乏大多数出口企业还沿用多年来形成的传统交易方式，对出口风险的认识还停留在控制非信用证业务的层次上，忽视对进口方资信的调查，加剧了出口企业的收款风险。很多国内企业特别是中小企业没有认识到海外欠账的风险和成本，随着时间的拖延，这些拖欠款的追讨将越来越难。据统计目前，我国海外拖欠款中恶意欺诈已占所有欠款案的66%。3.2.6法律不完善国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的质押、抵押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定。但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展，有些国际贸易融资常用的术语和做法在我国法律上还没有相应的规范。例如，进口押汇业务中常用的信托收据是否有效、远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院止付等。在这样的法律环境中。中小企业进行国际贸易融资时的风险大大增加。4 中小企业进行国际贸易融资的对策  既然中小企业融资难的原因并不是企业单方面的原因，而且包含了社会经济整体环境和政策支持上的多方面因素。在解决中小企业融资难问题的时候，也不能仅仅从企业或是社会环境因素单方面加以考虑。应该从社会经济环境、相关法律法规、有关配套制度以及企业自身等多方面加以全面衡量，寻求解决中小企业融资的最好办法。 4.1拓宽直接融资渠道  第一，股票市场筹资。允许各类条件成熟的中小企业，特别是高新技术企业到股票市场进行直接融资，或者与大型企业进行捆绑上市。第二，组建风险投资基金。第三，鼓励企业集团和科研机构与中小企业链接。第四，鼓励利用个人资本创办中小企业。第五，发行企业债券。  4.2完善中小企业间接融资体系  第一，建立支持中小企业发展的政策性银行。第二，鼓励地方性商业银行以中小企业为服务重点。地方性商业银行应主动将服务重点放在中小企业上，特别对中小科技企业，两者应相互促进，相互发展。第三，建立为中小企业服务的信贷担保机构。可以成立由国家财政机构、金融机构和中小企业共同出资的信用投资基金，直接为中小企业提供担保并对所担保的项目进行风险管理，鼓励企业集团为其关联的中小企业提供担保，成立专门为中小企业服务的机构，为中小企业提供担保服务4.3建立适合中小企业特点的信用评估体系  建立信用评级，科学合理地反映中小企业的经营状况和偿债能力。针对大多数中小企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小的特点，制订适合中小企业特点的信用评估办法。在进行传统财务报表分析的同时，重点加强对外销渠道、经营者的素质、结算方式、贷款归还、产品的科技含量及市场潜力等方面的审查，从财务和非财务因素对中小企业进行综合信用等级评估。建立中小企业信息库，收集中小企业产品情况、市场情况、进出口情况及资信情况等，改变信息不对称的情况。  4.4充分利用新的金融工具满足实际需求  第一，银行要加强对企业相关人员的培训，使其了解银行的贸易融资产品及其各类金融产品的特点和适用情况。第二，银行要能够适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。第三，银行要积极创新金融服务，将传统产品办出新意，如打包贷款业务，而不只局限于信用证业务项下。将其逐步拓展到托收和出口发票融资，进口业务方面可采用转开信用证、备用信用证、国际保理等业务，满足中小企业多方面的融资需求。 4.5降低融资门槛、拓宽融资渠道   根据当前国际贸易中的现状，我国中小企业可以利用以下的途径进行拓宽融资渠道：可以通过股票市场进行筹资、可以多企业联合起来组建风险投资基金、政府可鼓励大企业集团以及高等院校等科研机构与中小企业建立合作关系、各地政府职能部门鼓励个人资本继续创办中小企业、国内小企业可根据自身条件与国家法律来发行企业债券。允许各种条件成熟的中小企业特别是高新技术企业到股票市场直接融资，或者与大型企业进行捆绑上市。根据企业的自身现状在一定程度上加大企业的信用，各融资银行在保证风险较低的前提下给中小企业提供优先的金融支持。4.6利用新的金融工具、增加融资业务我国商业银行以及政策性银行要能够适时地向中小企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。如通过福费廷、出口退税授信组合、出口保险授信组合、出口信用证授信组合、等融资手段，满足中小企业开展正常进出口业务的贸易融资衡求。要积极创新金融服务，对传统产品，要办出新意。4.7借鉴发达国家国际贸易融资的经验  发达国家在国际贸易融资方面起步早、发展快，有不少成功经验值得我们借鉴，例如支持本国产品出口、审贷分离、融资资金多元化。此外，也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保，主要靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。4.8建立新的信用评估体系  针对大多数中小企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小的特点，银行应制订适合中小企业特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力。在进行传统财务报表分析的同时，重点加强对外销渠道、经营者的素质、结算方式、贷款归还、产品的科技含量及市场潜力等内容的审查，从财务因素、非财务因素对中小企业进行综合信用等级评估，科学合理地反映中小企业的经营状况和偿债能力。4.9熟悉国际贸易惯例、培养专业人才  中小企业缺乏专门的外贸人才，可以通过引进人才和自主培养的方式来解决国际贸易人才缺乏的问题。可以实行科学的激励机制，提高待遇，吸引人才；可以安排企业员工到国内外高校进修，提高素质。不仅仅中小企业要培养专业的外贸人才，对应的银行等金融机构也要不断提高业务人员素质，要对业务人员进行国际贸易、国际金融、法律等相关知识的培训；业务人员要强化风险意识。在平时工作中，要注意总结经验教训，不断积累经验，尤其要精通国际贸易知识和运输保险业务，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场洞察力，增强识别潜在风险的能力。4.10政府健全国际贸易融资的相关法律 我国立法部门应该一方面加强对国际贸易融资的政策法律的研究，另一方面必须从现有的法律法规存在的漏洞出发，分析国际惯例与中国现行法律之间存在的问题，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，并与国际惯例和通行做法接轨，进一步促进我国国际贸易融资的发展。结论 在中国，中小企业对国民经济的发展做出了重要的贡献，更好地促进了社会专业化协作，特别是在解决就业难的问题上发挥着日益重要的作用。然而，融资难问题已经成为了中小企业发展的瓶颈。 本文分析了中国中小企业国际贸易融资的现状，探讨了影响中国中小企业国际贸易融资的诸多因素，在借鉴西方发达国家国际贸易融资先进经验的基础上，结合本国国情，从完善中小企业信用体系、加强中小企业管理等方面提出了解决中小企业国际贸易融资难问题的几点建议。总之，中小企业的健康发展，对提高中国的经济实力起着不可或缺的作用。中小企业国际贸易融资结构的改善和国际贸易融资困境的解除，需要政府、银行、企业相互协作。致 谢 首先要深深地感谢指导老师对我的精心指导和帮助，从选题、构思、论文框架的确定到章节中多处细节的推敲，从初稿完成到几易其稿再到定稿，我自始至终得到了刘老师悉心的指导和关心，刘老师深厚的学识、敏锐的学术意识、认真负责的工作态度都使我感受颇深，受益匪浅，并将对今后的工作和学习大有裨益。还要感谢朝夕相处并给予我热情帮助的同窗好友。 参考文献  1徐朝科，中小企业融资的国际比较与启示J，中共成都市委党校学报，2005，(4)，35-36  2徐芳，民营中小企业融资障碍浅探J，今日科苑，2008，(2)，138  3张晓青，我国中小企业融资担保问题研究J，商场现代化，2008，(4)，252-253  4李鉴君、徐向东，我国中小企业融资的现状、问题及对策J，会计之友，2008，(5)，31-335 林毅夫李永军：中小金融机构发展与中小企业融资. 经济研究，2001，（01）. 6 吉利斯:发展经济学，北京：中国人民大学出版社，1998. 7 张维迎：博弈论与信息经济学。上海：上海人民出版社，1996.