昆明市市本级财政项目支出绩效评价报告.doc

昆明市市本级财政项目支出绩效评价报告评价类型：实施过程评价      完成结果评价项目名称                                      单位法人代码 部门预算单位代码  项目支出科目编码 项目单位                                     (公章)  主管部门                                      (公章)组织方式：主管部门     财政部门评价机构：中介机构 专家组 评价组年   月   日昆明市财政局 制附件1：项 目 基 本 概 况项目负责人联系电话地 址邮政编码项目起止时间支出情况科目代码科目名称支出金额结余情况科目代码科目名称结余金额计划投资额（万元）上年结转年初预算调 整 (追加或追减) 合 计财政资金中：中央财政省级财政市级财政县区财政其它资金：其中：企业自筹信贷资金个人捐赠实际到位资金（万元）上年结转年初预算调 整 (追加或追减)合 计财政资金其中：中央财政省级财政市级财政县区财政其它资金：其中：企业自筹信贷资金个人捐赠附件2：财政支出绩效评价指标体系（参考样表）一 级 指 标 及分值二 级 指 标 及分值三 级 指 标指 标 解 释评 价 标 准评 价得 分指 标分 值项目 决策 (20分)项目目标 (4分)目标内容4目标是否明确、细化、量化目标明确(1分)，目标细化（1分），目标量化(2分)决策过程 （8分）决策依据3项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划(2分),根据需要制定中长期实施规划(1分)决策程序5项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件(2分)，申报、批复程序符合相关管理办法(2分)，项目实施调整履行相应手续(1分)资金分配 （8分）分配办法2是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理办法健全、规范(1分)，因素选择全面、合理(1分)分配结果6资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理项目符合相关分配办法(2分)，资金分配合理(4分)项目 管理 (12分)资金到位 （5分）到位率3实际到位/计划到位×100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分(3分)到位时效2资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度及时到位(2分),未及时到位但未影响项目进度(1.5分),未及时到位并影响项目进度(0-1分)资金管理（7分）资金使用7是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况;执行进度情况。虚列(套取)扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分财政支出绩效评价指标体系（参考样表）一 级 指 标 及分值二 级 指 标 及分值三 级 指 标指 标 解 释评 价 标 准评 价得 分指 标分 值项目 管理 (13分)资金管理（3分）财务管理3资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范财务制度健全(1分)，严格执行制度(1分)，会计核算规范(1分)。组织实施（10分）组织机构1机构是否健全、分工是否明确机构健全、分工明确 (1分)管理制度9是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度建立健全项目管理制度(2分)；严格执行相关项目管理制度(7分)项目 绩效 (55分)项目产出（15分）产出数量5项目产出数量是否达到绩效目标对照绩效目标评价产出数量(5分)产出质量4项目产出质量是否达到绩效目标对照绩效目标评价产出质量(4分)产出时效3项目产出时效是否达到绩效目标对照绩效目标评价产出时效(3分)产出成本3项目产出成本是否按绩效目标控制对照绩效目标评价产出成本(3分)项目效果（40分）经济效益8项目实施是否产生直接或间接经济效益；企业近两年交税情况。对照绩效目标评价经济效益(8分)社会效益8项目实施是否产生社会综合效益对照绩效目标评价社会效益(8分)环境效益8项目实施是否对环境产生积极或消极影响对照绩效目标评价环境效益(8分)可持续影响8项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响对照绩效目标评价可持续影响(8分)服务对象满意度8项目预期服务对象对项目实施的满意程度对照绩效目标评价服务对象满意度(8分)总 分100附件3：评 价 人 员姓 名职称/职务单 位签 字专家组（评价组）组长（签字）：年 月 日项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）： 年 月 日附件4：财政支出绩效报告（绩效自评参考提纲）一、项目概况（一）项目单位基本情况。（二）项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。（二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。（三）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。（二）项目绩效目标未完成原因分析。五、其他需要说明的问题（一）后续工作计划。（二）主要经验及做法、存在问题和建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）（三）其他。六、项目评价工作情况。包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。附件5：承诺书云南利安达大地会计师事务所有限责任公司:根据 （发文单位和文号）通知，你单位将对我单位实施绩效评价。现就我单位与评价事项有关的所提供的相关资料及其他有关情况承诺如下：一、我们对所提供的财务报表及其他有关资料的真实性、合法性、完整性负责。二、我们向评价组提供的资料是建立在下列基础上的：（一）提供的会计报表、账簿、凭证是完整真实的，全面反映了本单位项目的所有经济活动记录。（二）提供的本单位重大经济决策的会议记录、决议及有关文件是完整真实的。（三）被评价年度的所有收支事项均已入账。上述情况如有不符，愿按照会计法、预算法及有关法律法规的规定，承担相应的法律责任。单位（盖章） 法定代表人（签名） 财务负责人（签名） 年 月 日