部门决算分析报告.doc

附件22008年部门决算分析报告(参考样本)单 位 名 称： 财务负责人 ： 报告撰写人 ： 联 系 电 话： 电 子 邮 箱： 报 送 时 间：二九年元月 日2008年部门决算分析报告一、单位基本情况1单位概况2财务处（室）基本情况（1）科室及岗位设置情况（2）财务处（室）人员结构（年龄、职称、学历、专业等结构）3财务信息化建设情况（1）财务信息化发展历程（2）财务信息化发展状况（3）财务信息化经验介绍（特别是校园一卡通、网络查询、双向POS使用的经验）4内部预算管理办法（高校重点介绍校内院系、后勤经费预算的编制方法和经费分配标准，以及预算调整和控制方法等情况）5财务审批办法（各级领导审批权限及“一支笔”审批情况）6高校贷款风险防范措施7单位人员情况（结构和比例）及增减变动原因二、部门预算执行情况分析1收入支出结构分析（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重(可分别制作饼状图)（2）本部门收入支出比重与上年比较(可用柱形图)，也可进行多年数据的趋势分析 (可制作柱形趋势图)2收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目3收入支出对比分析（1）与上年各项收入支出的对比分析(可用柱形图)，也可进行多年数据的趋势分析 (可制作柱形趋势图)（2）收入支出增减变动原因分析4生（人）均收入支出对比分析（1）学校对比分析与上年各项生均收入支出情况 (可用柱形图)，也可进行多年数据的趋势分析 (可制作柱形趋势图)，重点分析教职工人均收入，生均水、电、暖、招待、修缮费、助学金等支出。厅直单位进行人均收支对比分析，重点分析人均收入，人均水、电、暖、招待、修缮费等支出（2）学校分析生均收入支出增减变动原因，厅直单位分析人均收支变动原因5年末收支结余情况分析（1）分单位收支结余情况（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因6资产负债情况分析（与上年比较，也可进行多年数据的趋势分析）（1）计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因（2）学校分析信贷资金增减变动、结构变化、利息支出、学校偿债能力等情况，特别要分析新增固定资产投资中信贷资金与自有资金的金额与比重，年末资金结余中信贷资金结余与自有资金结余的金额与比重三、2008年财务工作总结12008年财务处重点工作完成情况22008年财务改革进展情况与工作成绩3财务工作存在的问题与困难42009年工作思路四、问题及建议1预决算编制中存在的问题及改进意见2财务管理中存在的问题及对策措施