网上报税流程.doc

国税网上报税一、国税网上报税注意事项:（一）涉及到销售的都要交增值税，增值税在国税报税（二）增值税有涉及到一般纳税人和小规模纳税人（三）服务业是交营业税，所以服务业的不用交增值税（四）每月的1-15号是网上报税的时间（报的是上个月的税），超过15号罚款二、网上报税流程1、一般纳税人（专用发票和普通发票）流程：（1）国税网站办税大厅输入账号密码、验证码网上申报（推荐）增值税（四个表）1、固定资产：有固定资产买进的要填，无则点击确定2、(表1：销项)有销项要填，无则点击确定3、（表2：进项）有进项要填，要注意运费（有运费的要填），无责点击确定4、主表（销项和进项的差值增值税）销项大于所累积的进项就要交增值税，无则点击申报。（2）以上四个表申报后呈现的是“已提交”；若去国税抄税就会呈现“已申报”，说明去国税抄税了（去国税抄税就是带本月增值税的两张和一张IC卡）；若“已提交”要通知公司去抄税，“已申报”说明已经抄税完，在第一步骤那边的增值税下面的“申报查询”把增值税那张下载下来保存。2、小规模纳税人（增值税不能抵扣）直接点击增值税那边适用小规模销售额要换成不含税的申报，不然会被罚款。3、进项的认证 1、进项是说明我们向别人购买材料或劳务，别人会开给我们发票联和抵扣联，根据抵扣联进行认证，只有在进项的日期起180天内认证才能抵扣，超过时间就不能抵扣。2、国税网站办税大厅输入账号密码、验证码网上申报（升级版）按每一张的抵扣联将里面的内容填进去（日期、密码、销货方等），都填完后进行认证，认证完将“认证结果”打印出来，认证结果里面的进项数额就可以和做账的发票联的进项和的数额作核对。哪月认证哪月可以进行抵扣。3、商业企业的辅导期抵扣联不能抵扣，要有稽核结果证明才能抵扣，运输费是辅导期和当期总共的，一起合计。补：建筑安装的不是在纳税申报，而在“建安管理”：（1）零散的非正常申报（2）专有项目正常申报（3）印花税建安合同在广告费里除了城建税还有文化建设费，印花税-加工承揽合同地税网上报税一、地税网上报税注意事项:（一）所得税按利润（季度）都要报（二）地方税（每个企业都要报）服务业的要交营业税；所有企业都是要交城建税、教育附加（增值税和有合同的都要交印花税），交增值税的在地方税至少报一种（三）个税：职员有发工资的和无工资的都要报，有名字无工资的那边数额要0.00状态，若是0或没填就是没申报，要罚款（四）社保：有交社保的，有人员信息的就要报（五）报表：国税月底都报，地税15号要报，地税不用报现金流量表（六）房产税和土地使用税（三、九月一年报两次）公司都要报二、网上报税流程（1）地税网站网上报税账号、密码、验证码电子申报个税收入明细导出模板与以前对比有没增加人（去社保那边查看有没增减员）人员确定好，下拉日期，直接输2012-01-01“ctr enter”，同理2012-01-31，“存为”或“另存为”（存在个税的那个文件夹）浏览，找到那份上传申报【个税申报比较不稳定，有时不成功，所以要先报】应发工资社保=实际工资再算个税（2）电子申报纳税申报正常申报营业税（服务业）根据具体内容填写，计税额（主营业务收入）教育附加和地方教育附加都要打勾；若销售的城建税（市、县、农村）。确认将记录显示在下方申报返回首页印花税申报印花税根据具体的（技术合同、购销合同等进行选择）确认将记录显示在下方申报（3）电子申报社保申报全选。社保-增减员查询-日期-退出（4）电子邮件流泪新邮件，看有没都申报成功（5）电子申报纳税缴纳点击“税票号”，其他按提示进行月底到银行拿对账单三、1、管理查询实际发票和网上登记有你相符2、社保和个税增加员，注销。自己留底的要消，网上的也要注销3、印花税-运输、技术、购销的都要报一些4、货代的可直接扣除，收入（营业额）-支出（可扣除营业额） -代理业 扣除说明-代理业