经济责任审计整改报告.doc

经济责任审计整改报告经济责任审计整改报告 篇一： 经济责任审计整改方案xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告 自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下： 1、高度重视，明确责任 按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。 2、明确方向，制定措施 针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。 3、认真自查，抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。 4、存在的不足和下一步打算 通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是： 一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善； 二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善； 三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善； 四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。 下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。 1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制； 2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督； 3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题； 4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。 二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施 1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。 2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。 3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。 4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。 5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。 篇二： 中山街道经济责任审计落实整改措施的方案中山街道经济责任审计落实整改措施的方案 各企事业单位、机关各科（室）： 根据区审计局对我街道开展经济责任审计的审计报告和关于加强对审计结果整改落实的试行意见的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下： （一）整改的内容 1、健全和完善重大事项内控制度。 （1）完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序； （2）完善财政划拨专项工作（活动）资金结转的手续。 2、严格执行内控、财经制度。 （1）规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理； （2）及时提供专项工作（活动）资金的结算报告； （3）完善固定资产的采购及审批手续。 3、严格实行会计核算。 （1）规会计核算，正确运用会计科目； （2）明确开发成本，及时结转完工项目； （3）注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。 4、切实加强内部管理。 （1）及时组织对往来账款的清理和账户处理； （2）加强对财政资金使用情况的监督； （3）禁止虚开发票，列支费用； （4）合理设置账户； （5）理顺直属公司投资关系； （6）加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。 （二）整改意见 积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下： 1、健全和完善内控制度 一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度； 二是制定财政资金的管理、使用的具体规定； 三是完善重大事项报告、决策及审批程序。 2、加强对内控、财经制度执行情况的监督 一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责； 二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性； 三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。 3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质 一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中； 二是及时确定开发属性和结转成本； 三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。 4、加强财政资金和财务管理 一是及时组织往来账款的清理和账户处理； 二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理； 三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为； 四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。 （三）整改要求 1、组织实施 成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。 2、整改时间安排 本次落实审计整改工作自审计报告出具之日（201X年7月24日）起三个月之内完成（即201X年10月24日前）。具体分五个阶段： （1）动员部署阶段（201X年7月25日至8月11日） 通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。 街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。 （2）落实整改阶段（201X年8月12日至9月20日） 落实审计整改责任的单位或部门要按照审计报告或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于201X年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。 （3）整改情况的检查阶段（201X年9月21日至9月30日） 落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。 （4）整改情况落实的反馈阶段（201X年10月1日至15日） 街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。 （5）整改情况的督查回阶段（201X年10月16日至30日） 区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。 篇三： 经济责任审计报告*公司*同志 经济责任审计报告 (征求意见稿) *省国有资产经营管理委员会： 根据中央企业经济责任审计管理暂行办法（国务院国资委令第7号）、国资厅评价200* * *号审计通知书和国资委对企业负责人管理的有关要求，200*年*-*月，国资委组织对*公司董事长*同志任职期间履行经济责任情况进行了任期审计。审计期间为200*年*月至200*年*月。*公司对其所提供的与审计相关的资料的真实性和完整性作出了书面承诺。本次审计工作得到了*公司及*同志的积极配合。现出具审计报告如下： : 一、基本情况。 （一）*同志和*企业及本次审计的基本情况。 （1）企业基本情况： 201X年1月，*省国有资产管理委员会下发*国资办发201X年*号文件将*煤矿电机厂等六家企业的净资产上划成立*煤炭实业集团有限责任公司（以下简称*集团）。法定代表人： *，注册资本： 人民币*万元，单位性质： 有限责任（国有独资），经营范围： 国有资产经营，煤矿机械设备，煤炭销售（经营期限至200*年3月19日），机械电子设备、汽车配件、电线电缆、金属材料、建筑材料、化工原料及产品（化学危险品除外）、计算机、农副产品（粮油除外）销售，网络系统软件开发。截止201X年末*煤炭实业集团有限责任公司在册职工人数*人，离退休人员合计*人，其中： 离休*人，退休*人。 （2）企业财务状况： 截止*年*月*日，*煤炭实业集团有限责任公司及其拥有控股企业7户、参股企业20户、下属独立核算单位7户的资产总额*万元；负债总额*万元；所有者权益*万元；任职期间实现销售收入*万元，利润总额*万元。 （3）*同志简介： 性别： 男，出生于*年*月，文化程度研究生。从*年*月至*年*月期间，先后在*公司、*公司、担任的*、*的职务。 *年*月至*年*月，*同志在*公司担任*的职务的同时兼任*子企业负责人，主管*工作。 （4）审计工作组织情况： 纳入此次经济责任审计范围的有*公司、*公司*公司*公司*户，占被审计企业总户数的*%；资产量合计*元，占被审计企业资产总额的*%。 审计项目组自*年*月*日至*年*月*日分准备、实施、报告三个阶段实施并完成具体审计工作，其中： *月*日至*年*月*日为准备阶段，完成工作包括确认任务、业务培训、进驻企业、审前调查、收集资料、修改完善审计方案等。 *月*日至*年*月*日为实施阶段。完成工作包括： 财务收支真实性审计、资产质量审计、经营成果审计、经营合规合法性审计等内容。*月*日至*年*月*日为报告阶段。完成工作包括： 形成财务基础审计报告初稿，并征求各方面意见，修改报告初稿，形成正式财务基础审计报告。 在核实企业财务收支状况的基础上，重点核实企业负责人任职期间资产质量变动情况，特别是任职期间不良资产的变动情况；企业的重大投资项目和经营决策过程是否合法合规；实际业绩利润的会计分期是否正确。 在财务基础审计工作的基础上，统一国有资本保值增值基础数据等数据的计算口径；采用重点分析影响国有资本保值增值等基础数据的主客观变动因素，同时结合职工访谈及发放调查问卷、专家定性评议等方式完成绩效评价工作。 （二）企业财务绩效分析。 （！）审前财务数据 截至*年*月*日，*公司汇总（合并后）资产负债表列示： 资产合计*元；负债合计*元；所有者权益*元。 *年*月至*年*月，*公司汇总（合并后）利润及利润分配表列示： 主营业务收入*元；利润总额*元；净利润*元。明细详见附表_*。 （2）审后财务数据情况 截至*年*月*日，*公司汇总（合并后）资产负债表列示： 资产合计*元；负债合计*元；所有者权益*元。 *年*月至*年*月，*公司汇总（合并后）利润及利润分配表列示： 主营业务收入*元；利润总额*元；净利润*元。明细详见附表_* （3）审计调整、汇总（合并）情况 审计范围调整情况。 贵*委托我所对*公司本部及下属*户独立核算企业进行经济责任审计，在审计过程中，我们根据实际情况，经与* (集团)公司、* (集团)有限公司的有关领导协商后，对审计范围进行了调整。其中： 对已歇业的*家子公司，我们根据其投资关系，将截至*年*月*日的净资产并入对其投资的单位，即将*有限公司并入*；将*并入*；因控股关系的原因，未纳入本次审计范围的公司*家，其中： *有限公司系中外合作企业，根据合作协议，合作期满，财产由外方处置；*有限公司由自然人控股，*公司占其*%股权。 对会计报表数据调整情况。 调减净利润*元。 调增主营业务收入*元，调增主营业务成本*元，调减主营业务税金及附加*元，调增期间费用*元，调增其他业务利润*元，调增投资收益*元，调增营业外收入*元，调增营业外支出*元。 调增净资产*元。 调减资产*元、调减负债*元、调增所有者权益*元，其中： 调增实收资本*元，调减盈余公积金*元，调减未分配利润*元。调整明细详见附表_* （4）审定报表合并情况 本次审计在审定的各公司会计报表基础上进行合并，对涉及关联方经济业务编制合并抵消分录，合并后结果如下： 截止*年*月*日，审定的汇总资产负债表列示： 资产合计*元；负债合计*元；所有者权益*元。 *年*月至*年*月，审定的汇总利润及利润分配表列示： 主营业务收入利润及利润分配表元；利润总额*元；净利润*元。 截止*年*月*日，审定的合并资产负债表列示： 资产合计*元；负债合计*元；所有者权益*元；少数股东权益*元；未确认投资损失*元。 *年*月至*年*月，审定的合并损益表列示： 主营业务收入*元；利润总额*元；净利润*元。 本次合并产生合并价差*元，系股权投资差额。 （5）审计后任期内各年主要经济指标完成情况。详见下表 1、201X年-201X年各年经济责任书指标情况表 2、200*年-200*年各年经济责任书指标实际完成情况表 3主要财务指标年均增减变动比率以及审计区间总的增减变动比率。4任职期间不良资产情况： 主要包括审计截止日被审计单位不良资产情况、占总资产比率、消化以前年度不良资产情况、经批准核销的不良资产情况，清产核资后仍存在的不良资产情况等以及尚有潜在的不良资产等情况。 5任职期间企业财务绩效数据及分析： 分析部分，参考绩效评价文件夹中“绩效评价指引”EXCEL表中的“ 5.1财务绩效定量评价内容及含义”和“ 5.7企业效绩评价评议指标计分汇总表”部分内容。 分析部分： （1）财务效益状况： 比较各年净资产收益率、总资产报酬率数据是呈稳步增长或逐年下降趋势，与行业指标相比高出%、或低于%；其主要原因是净利润、利润总额、资产总额指标增加或降低所致。原因部分请结合影响较大的账务调整事项予以说明。 （2）资产营运状况等其他部分略。 （三）被审计任的主要业绩。从财务基础审计报告、专家评议咨询报告、结合访谈情况和调查问卷情况，我们了解到*同志在*公司任职期间为提高企业的经营效益状况和基础管理水平，加强内部控制，制定了*、*、*等一系列的规章制度，并在*公司得到了较好执行，促进了企业的持续发展，较好地完成了本职工作。 （4）审计发现的主要问题。审计发现的问题应该根据问题性质进行汇总分类，具体类别包括企业管理方面、集团监控方面、会计信息方面、重大经营决策方面等内容。 企业管理方面： 主要包括企业集团层面日常生产经营管理中出现的主要问题。 集团监控方面： 主要包括企业所属的全资、控股等子企业出现的管理问题。 会计信息方面： 主要包括企业以及企业所属子企业出现的会计信息不真实、会计核算及财务管理等方面的问题。 重大决策方面： 主要包括企业在重大经营决策及重大经营活动方面出现失误、形成损失等问题。 其他方面： 为包括在以上四类问题范围内的其他问题。 （5）审计结论。根据审计结果，对企业负责人任职期间的经营业绩与经济责任进行综 合客观的评价，并明确其应承担的经济责任。该部分主要描述的内容： 一是简要评价被审计人在任职期间取得的主要成绩； 二是界定被审计人对审计发现的问题应该承担的经济责任，主要是指企业负责人在任职期内职责可控范围内应当负有的责任，分为直接责任、主管责任和领导责任。 （6）审计整改建议。结合审计发现的主要问题提出相关改进建议。该部分内容应该紧紧围绕审计发现的主要问题，提出切实可行的整改建议，帮助被审计企业加强管理、堵塞漏洞，规范经营。 200*年*月*日 经济责任审计组织机构 篇四： 经济责任审计自查自纠报告经济责任审计自查自纠的报告 根据关于做好审计中整改工作的通知XX公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。 二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查，及时自纠 按照关于做好审计中整改工作的通知的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。 2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。 8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。 篇五： 经济责任审计述职报告基本要求经济责任审计述职报告基本要求 一、任期内单位的基本情况 （一）本人任职起止时间； （二）本单位（部门）机构设置、管理体制及人员构成情况； （三）本单位（部门）管理、教学、科研及生产经营活动的基本情况。 二、任期内单位的财务管理情况 （一）本人履行经济管理职责的情况； （二）单位（部门）财务管理制度及内部控制制度的建立与执行情况，财务管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效； （三）单位（部门）财务管理制度及财务收支使用（包括分配标准、比例）等的公开、透明情况。 （四）单位（部门）掌握、管理、使用的各类专项资金是否做到专款专用，有无挤占、挪用等问题。各项收入是否严格按照财务收支两条线规定完全纳入学校财务统一核算。 三、任期内单位的财务状况 （一）本单位（部门）的预算执行情况，部门预算的编制、调整和执行是否符合有关规定，列出任期内各年预算收支项目和金额； （二）本单位（部门）资金管理情况，是否按规定管理单位（部门）资金，有无乱设银行账户和出租、出借、转让行为及公款私存等问题，现金和支票的管理是否合法、合规； （三）本单位（部门）设备物资采购情况，工程项目、大型或批量设备、物资采购招标以及各类承包、租赁、出借是否符合有关规定，手续是否完备，有无重大失误和损失； （四）本单位（部门）固定资产管理、使用情况。是否安全、完整，管理使用和处置是否合法、合规。固定资产总额及增减变化情况，其中在本人任期内单位增加的固定资产总额情况（包括购置审批程序等）； （五）本单位（部门）对外签订的协议、合同情况，是否合法、合规，是否履行完毕，有无损害学校权益的问题； （六）每年单位（部门）预算外财务的收入与支出情况，其中： 1、上交学校目标数额及实际上交数额； 2、为改善单位（部门）条件所投入的资金数额； 3、用于职工酬金、劳务、福利奖金的数额； 4、用于其他方面的支出情况。 （七）任职期初和任职期末单位（部门）的各种经费的余额数； （八）本单位（部门）的债权债务情况，有无经济纠纷和遗留问题，并说明缘由及处理措施； （九）经济实体的资产、负债、所有者权益及盈亏是否真实，有无经济纠纷和遗留问题。 四、任期内单位（部门）的重要经济决策及效果、效益情况 （一）经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，任期内有无决策不当、管理不善或玩忽职守造成重大损失和浪费； （二）任期内的经济目标完成情况； （三）本单位（部门）对内对外投资项目及重大经费支出（包括对内对外的借款、融资贷款等）的审批程序和执行效果、效益情况，有无经济决策失误和违规投资等。 五、任期内遵守国家财经法规和学校规章制度的情况 （一）本人是否严格遵守国家的财经法规和学校的财务制度，有无违规违纪问题； （二）单位（部门）的各项收入中有无乱集资、乱收费行为，有无隐瞒、截留、自收自支及私设小金库或账外账行为； （三）本人勤政廉洁自律方面的情况； （四）本人使用的公共物品的登记、交接情况； （五）其他需要说明的情况。 六、任职内履行经济责任的功、过、成、败的自我评价意见与建议或拟整改措施。 备注： 各被审计人在编撰述职报告时，可根据自身经济管理职责的要求，从中选择相关内容，报告应内容全面、层次清楚、简明扼要。述职报告格式： 报告使用rd编辑，A4纸打印，报送书面报告的同时将电子文档发送至sjc1。页面设置： 页边距均为 2.5cm，题目名称： 任期经济责任述职报告；落款： 签名、×年×月×日。 篇六： 经济责任自查报告 (1)三门县人口和计划生育局经济责任审计自查报告 经济责任审计自查是深入贯彻“三个代表”重要思想、推进依法行政的一项重要工作，是对我局行风建设工作的一次全面检验和有力促进，对于我们更好地履行审计自查工作，更有效地推进我县人口和计生事业发展，具有十分重要的意义。 我局对此高度重视，把审计自查作为当前压倒一切的工作来抓。局领导立即召开经济责任审计自查会议,，部署每一阶段的工作重点。5月底前要积极进行宣传发动，采取多种形式虚心听取社会各界对我局行风建设的意见、建议，7月底前全局行动开展自查自纠，并对存在的问题进行了扎实整改。通过这次活动，使我局人人参与自查，深入自查，为审计自查的纵深发展打下了良好基础。现将自查自纠情况报告如下： 一、 近三年审计自查建设取得的成绩 近年来，我们把审计自查工作摆在全局工作的突出位置，围绕中心强职能，以人为本强素质，健全制度强管理，在全局基本形成了“工作赛实绩，服务赛质量，执法赛水平，廉洁赛奉献”的行业风气和工作氛围，有力推动了审计自查工作的发展，使审计在地方经济建设中的积极作用得到了充分发挥。 一、强化中心意识，机关政令畅通。我们始终在思想上、行动上与县委、县政府保持高度一致，坚决服从县委、县政府的安排，工作上不搪塞推诿、不敷衍应付，做到了令行禁止，保证了政令畅通。 二、规范审计行为，提高自查水平。我们始终认真贯彻审计法开展自查，坚持依法审计，严格执法程序，准确引用法律法规，加强执法监督，使审计自查水平不断提高。并严格按照要求规范对社会抚养费的征收。 三、加强队伍建设，转变干部作风。我们以“五好”为目标，加强领导班子建设，使班子成员自觉带头学习，带头遵守机关纪律和审计自查纪律，主动深入一线工作，先锋模范作用得到了充分发挥；我们坚持以科学的理论武装人，以学习培训提高人，以先进典型带动人的思路，组织干部职工认真学政治、学理论、学法律、学业务。三年半来，共开展各类学习130多课时，使干部职工的思想道德素质和文化业务素质明显提高。我们坚持认真落实党风廉政建设目标责任制，加强廉政建设，使机关没有出现重大不廉洁问题和严重背离职业道德的现象，没有信访案件。 二、 自查自纠、发现问题 只有找准问题、认识问题，才能有效的解决问题。在接下来的这段时间，我局将集中精力、集中时间，狠抓“三问”搞自查。 一是上门请问搞自查。我们在采取聘请行风监督员、发送征求意见函、向社会公开承诺、开通电子举报信箱、设立举报电话、召开座谈会等方式诚心诚意地向社会各界征求意见的同时，组织由班子成员带队的工作组，主动上门向乡镇主要负责人、人大代表、政协委员征求意见； 二是扪心自问搞自查。我们要求全局干部职工把自查方案上的六条标准作为自身作风建设的一面镜子，进行自我对照，认真开展批评与自我批评，查找问题，反省不足，并写出了详实的自查报告； 三是不耻下问搞自查。7月初，局党组将分别召开局中层和一般干部职工会，向干部职工了解我局行风建设中存在的问题和不足，征求他们对于加强行风建设的意见、建议。对意见进行梳理、归纳。 三、 整改的主要情况 纠正错误，改进不足，推动工作，是此次经济责任审计自查的最终目标。为此，我们本着“边自查，边整改”的原则，痛下决心，坚定信心，强化领导，明确责任，狠抓落实，严格做好整改。具体整改如下： 一、对于重监督、轻自查的问题，经过局党组会议研究，决定在今后的审计自查工作中做到监督与自查并重，寓自查于监督之中： 一是要求各业务科室加强对审计结果的分析研究，注重从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，把审计结果转化为宏观经济监管决策和措施。 二是每年选择1至3个审计项目，进行效益审计自查，揭露和反映财政资金管理、使用中的损失浪费等问题，促使节约财政资金和提高资金使用效益，使审计自查工作逐步由财政财务收支审计自查向效益审计自查转变。 三是加大跟踪落实力度。每年有计划地对上一年度所审计自查的项目，所做出的审计决定和提出的审计建议，以及领导对审计报告所做的批示等，进行跟踪检查，督促落实和整改到位； 四是要在审计工作中，积极查找经营管理中存在的漏洞和不足，建立完善规章制度，促使其规范管理行为。 二、对于审计执法尽度过宽的问题，我们 一是重申审计自查执法责任制，要求全局干部职工在审计自查工作中要把维护国家和人民的利益作为第一要务，牢固树立护法意识，严肃查处和遏制经济领域里的违法违规问题，要确保审计自查结论落实率达到90%以上； 二是将审计自查结论落实情况纳入年度目标考核，将考核结果与科室评先评优紧密挂钩，以促使各科室认真督促整改纠正问题，确保审计自查效果； 三是对无故超期不落实审计结论、拒绝推诿、软磨硬缠的领导和科室，我们将依法采取强制措施进行落实，以树立此次自查的威信； 三、对于教育培训力度不够的问题，我们借创建省级优质服务县之契机，规定每年开展各类集中学习不少于40课时，自学人平不少于80课时。要求通过学习，使干部职工的政治理论和业务工作水平进一步提高。同时，针对审计自查工作效率不高的问题，实行“审计自查项目限时制”，要求所有科室审计自查项目必须在限定时间内完成。对于没有在限定时间内完成的，将追究分管领导、科室负责人的责任，以促使提高审计自查工作效率，杜绝审计自查工作的拖拉现象。 四、对于审计纪律执行不严的问题，我们将大力推行二项廉政制度。 一是强化局长参审制。要求分管局长跟着项目走，加强对科室人员执行审计纪律情况进行跟踪监督，一把手负责监督分管局长。 三是坚持审计自查下访制。每半年由局党组指定人员组成审计自查下访小组，到下属单位走访座谈，了解下属单位对审计自查的配合参与情况。通过二项制度，把干部职工的行为置于领导和群众的监督之下，使干部职工不能违纪、不敢违纪。 四、 今后加强审计自查的主要措施 经济责任审查是阶段性的，是一项长期任务，只有长抓不懈，才能巩固成果，保持良好的机关形象。为此，今后我们将从以下几个方面着手，狠下功夫，把审计自查工作深入持久的抓下去： 一在转变观念上下功夫。我们将组织干部职工认真了解审计发展自查的重要性，进一步消除就审计论审计、就事论事的思想现状和思维方式，注重发挥审计自查行风监督的建设性作用，并采取有力措施，解决单位在审计自查过程中存在的问题，为促进党政决策和宏观管理当好参谋。并充分发挥审计工作的帮促作用。 二在充分履职上下功夫。我们将继续贯彻好“全面参与审计自查，重点监督加强管理”的工作方针，认真落实审计自查工作，改进审计自查方式方法，变被动审计为主动监督，变事后监督为事前防范，努力拓宽审计自查领域，扩大审计自查工作覆盖面，依法加强对各项财政财务收支真实、合法、效益的审计自查监督。力争通过今年审计自查，使我局规范财政财务管理，资金使用效益不断提高；逐步减少或消除违法违规问题。 三在依法行政上下功夫。我们将严格贯彻行政处罚法、行政许可法、审计法的规定和审计署六号令的要求进行审计自查，规范执法工作的每一个环节，对审计自查报告和审计自查决定实行复核，认真落实执法责任制及其追究制，确保我们的审计自查工作过硬、经得起检验；另一方面，严格依法审计，对审计自查中查出的重大违法违规问题，坚决依法上报、依法处理、依法移交，决不姑息迁就。 四在提高素质上下功夫。转变作风必须提高素质。新形势下，没有高素质就谈不上好作风。为此，我们将按照方针要求，认真落实学习规划，采取“以机制促学，以培训促学，以考试促学，以实践促学，以竞赛促学”等办法，分专题、有计划地组织干部职工进行政治、理论、业务学习，提高人员综合素质。 五在廉政建设上下功夫。廉政建设是加强行风建设的举出，直接关系到审计自查工作的成败。为此，我们将以经济责任自查活动为契机，进一步强化责任感和使命感，更加绷紧廉政建设这根弦，加强领导班子建设，强化学习教育，强化制度建设，从组织领导上、思想防线上、制度机制上预防和制止违法违纪问题的发生。 篇七： 经济责任审计报告模版×××单位×××（职务）×××同志 任期经济责任审计报告 ×××审字200×第××号 主送单位： 单位主管领导或审计机构 导语部分： 简要说明审计概况，包括审计立项依据/背景，审计工作时间及方式，审计内容及涵盖的空间/时间范围和重点，所采取的主要审计手段/程序及所受到的重大范围/手段限制等；并明确被审计单位责任和审计责任 审计背景段根据XXX会议决定/文件规定/年度计划（进行审计的原因/依据），公司审计部组成以YYY为负责人的Z人审计组，于200X年XX月XX日至YY月YY日对XXX（被审计人）200X年XX月XX日至YY月YY日（审计涵盖的时间段）担任YYY（被审计单位）ZZZ（职务）期间的任期经济责任/财务收支情况/物资采购内控专项等（审计内容）进行了现场审计/送达审计（审计方式）。 工作情况段 本次审计的范围包括XXX总部及其下属YYY、ZZZ等个机构，审计的重点是XXX（被审计人）担任YYY（被审计单位）ZZZ（职务）期间的财务指标和经营绩效的真实性、合法性和效益性，重大经营决策的科学性和效益性，内控制度的建立和执行效果，存在的潜在风险或遗留问题，以及廉政情况等（简述审计目标，此处所列为一般经济责任审计的重点内容）。本次审计组重点实施了包括检查会计记录、监盘实物、函证往来款项，以及核对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序；但由于XXX等原因，本次审计组未能进行YYY等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据（详见本报告最后“重要事项说明”部分）。 此处涉及的问题是如何详略得当地阐述审计工作情况，如具体的审计内容及范围、实际实施的审计手段/程序及过程，审计遇到的重大范围/手段受限等。 解决建议： 根据本次审计的内容、范围或实施的手段/程序是否特殊（相对于报告使用人对其的了解程度），以及这些审计情况（特别是遇到的重大范围/手段受限情况）是否可能对报告结论产生重大影响而定： （1）如属一般性的审计，且审计过程中遇到的重大审计范围/程序受限情况不足于对报告主体内容产生重大影响（仅可能在局部或极端情况下产生影响），则此处宜简略，且仅需在报告最后“重要事项说明”部分补充说明审计遇到的重大审计范围/程序受限情况。 （2）如属针对某一方面内容进行的专项审计，或根据预定目的在审计过程中采取了非常规式的或大工作量的审计手段/程序（如专项稽核、外部调查等），或审计遇到的重大范围/程序受限可能对报告结论产生重大影响时，则此处宜较为详细，并说明重大范围/程序受限的情况及原因，以便报告使用人预先清楚地了解本次审计的针对性和局限性